Разработка бизнес-плана предприятия по оказанию охранных услуг

 

Статья 3. Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря:

 

А) Затраты на электроэнергию:

 

С эн.общ. = С эн. + С о.

С эн. общ. = 66754 + 20668 = 87422

 

С эн. – затраты на электроэнергию на производственные нужды.

С о. – затраты на электроэнергию на освещение.

 

С эн. = С кВт. * W э.

С эн. = 4.17 * 16008 = 66754

 

С кВт. – стоимость 1 кВт, руб. ( 4.17)

W э. – мощность всего  оборудования.

 

W э. = ( М уст. * F д. * К з. * К о.) / ( К с. * К д.)

 

W э. = (17.5 * 2030 * 1 * 0.9) / (0.96 * 0.95) = 31972 / 0.91 = 35134

М уст. – установленная мощность оборудования, кВт.(17.5)

F д. – действительный  фонд времени работы оборудования, ч.(2030)

К з. – коэффициент загрузки. (1)

К о. – Коэффициент времени  работы оборудования.(0.9)

К с – коэффициент потерь электроэнергии в сети.(0.96)

К д. – КПД моторов.(0.95)

 

W о. = S общ. * J

W о. = 159.6 * 70 = 11172

 

S общ. – общая площадь предприятия,  м². (159.6)

J – норма расхода электроэнергии  на 1 м² в год, кВт/ч. (70 кВт/ч.)

 

С о. = С кВт * W о.

С о. = 1.85 * 11172 = 20668

 

С кВт. = 1.85 руб.

Б) Затраты на пар.

 

С п. = ( Д * Н * V вн. * С т.) / (I * 1000)

С п. = (15 * 4420 * 638.4 * 2000) / (540 * 1000) =  156762

 

Д – уд. расход тепла в час на 1 м³, ккал. (15)

Н – число часов в  оптимальном сезоне, ч. (4420)

V вн. – внутренний объём здания, м³. (638.4)

С т. – стоимость 1 тонны  пара, руб. (2000)

I – теплота испарения  пара, ккал/ч (540)

В) Текущий ремонт зданий и инвентаря.

 

С зд.рем. = С з. * 2%

С зд.рем. = 2949408 * 2% = 58988

 

С ин.рем. = С ин. * 3%

 С ин. = 58988* 3% =  1769

 

С рем. = С зд.рем + С ин.рем.

С рем. = 58988 + 1769 = 60757

 

С эксп. = С эн.общ. + С п. + С рем.

С эксп. = 87422 + 156762 + 60757 = 304941

Статья 4. Расходы на опыты, испытания и рационализацию:

 

С оп. = 1800 * Ч р.

С оп. = 1800 * 36 = 64800

 

Статья 5. Охрана труда:

С охр.тр. = 1500 * Ч р.

С охр.тр. = 1500 * 36 =  54000

 

Статья 6. Износ малоценного  и быстроизнашивающегося инвентаря:

 

С изн.  = С ин. * 10%

С изн. = 58988 * 10% = 5898

 

Статья 7. Представительские  расходы:

 

С = Ф зп. * 3%

С = 6264690 * 3% = 187940

 

Статья 8. Прочие расходы:

С пр. = 1200 * Ч р.

С пр. = 1200 * 36 = 43200

 

Статья 9. Расчёт процента накладных  расходов:

 

П н.р. = Р н.р./З о.н. * 100%

П н.р. = 6758980 / 429525 * 100% = 15*100%= 1500

Р н.р.  -  сумма накладных расходов.

 

З о.п. -  основная зарплата производственных рабочих.

 

Таблица 20. Смета накладных  расходов.

№	Наименование статей	Сумма в рублях
1	Амортизация ОПФ	338300
2	Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала	5759900
3	Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря	304940
4	Расходы на опыты, испытания  и рационализацию	64800
5	Охрана труда	54000
6	Износ малоценного и быстроизнашивающегося  инвентаря	5900
7	Представительские расходы	187940
8	Прочие расходы	43200
9	Всего	6758980
10	Основная зарплата производственных рабочих	429520

 

Расчет себестоимости  и цены изделия:

 

Статья 1: Стоимость покупных и комплектующих изделий.

36000 руб.

 

Статья 2: Общая сумма материальных затрат.

С общ = 105000 руб.

 

Статья 3: Основная зарплата производственных рабочих(монтажники).

З о.ед. = Зо.п.р./N =  459591/1000=459

 

Статья 4. Дополнительная зарплата производственных рабочих(монтажники).

З д.е.д = З д.п.р /N = 448880/1000 =  448

 

Статья 5. Отчисления на налоги фонды зарплаты -- 322

 

Статья 6. Накладные расходы.

С н.р  = П н.р * З о.ед/100% = 1500 * 459 /100* = 6885

 

Статья 7. Производственная себестоимость изделия.

112912

 

Статья 8. Внепроизводственные  расходы.

5645

 

Статья 9. Полная себестоимость  изделия.

118557

 

Статья 10. Себестоимость  за вычетом прямых и материальных затрат.

13557

 

Статья 11. Норматив рентабельности.

40%

 

Статья 12. Прибыль.

П = Р * С / 100%

40% * 36000/100% = 14400

 

Статья 13. Оптовая цена изделия.

118769 + 14400 = 133169

 

Таблица 21: Себестоимость  и цена единицы изделия

 

№	Наименование статей	Сумма в руб
1	Стоимость покупных и комплектующих  изделий	36000
2	Общая сумма материальных затрат	105000
3	Основная зарплата производственных рабочих	459
4	Дополнительная зарплата производственных рабочих	448
5	Отчисления на налоги фонды  зарплаты	322
6	Накладные расходы	6885
7	Производственная себестоимость  изделия	113114
8	Внепроизводственные расходы	5655
9	Полная себестоимость  изделия	118769
10	Себестоимость за вычетом  прямых и материальных затрат	13769
11	Норматив рентабельности	40%
12	Прибыль	14400
13	Оптовая цена изделия	133169

VII. Финансовый план

• Расчёт объемов товарной продукции.
• Отчет о результатах работы предприятия за год.
• План доходов и расходов.
• Отчёт по использованию средств, предприятия и их источникам.

 

Расчёт объемов товарной продукции и трудоёмкости.

1. Объём товарной продукции.

V т.п = ОЦед * N

ОЦед – оптовая цена ед. изделия

N – программа выпуска

Сервер --- 35271 * 1000 = 352710

Офисный  ПК --- 18748 * 1200 = 224976

Домашний ПК --- 48236 * 1500 = 723540

Vт.п = 352710 + 224976 + 723540 = 1301226

1.Расчёт НДС.

Нндс. = 18%  * (Vтп. – (С мат. + Ском. + Сопф.)) / 100%

Смат- стоимость материалов

Ском. – стоимость комплектующих изделий.

Сопф. -  стоимость ОПФ.

Нндс. = 18% * (1301226 – ( 161264 +107981 + 405103)) / 100% =

= 112838

Таблица 21 -  Показатели работы ОАО «Цербер»

№	Наименование	Год вып	Трудоемкость		Опт цена	Объем тов прод	Объем тов прод с НДС
			Ед. прод	Год вып
1	Установка охранных систем	3700	249	3700	102255	1301226	1639740

 

 

Итоговые показатели предприятия.

Фондоотдача

Фо=Vтп/С ОПФ

Фо=130122600/4051030=32

Фондоемкость

Фе= С ОПФ /Vтп

Фе=4051030/130122600=0,0311

Фондовооруженность рабочих

Фв=С ОПФ/Чр

Фв=4051030/26=155808

Показатель напряжённости  использования оборудования.

Нисп=Vтп/nоб

Нисп=130122600/7=18588942

Среднегодовая выработка  на одного работающего.

Вппп=Vтп/Чобщ

Вппп=130122600/36=3614516

Среднегодовая выработка  на одного работающего.

Вр= Vтп/Чр

Вр=130122600/26=5004715

Среднемесячная зарплата одного работающего.

Зр=Фзп.общ/(Чр*12)

Зр=6264690/(26*12)=20079

Среднемесячная зарплата одного работающего.

Зр=Фзп.р/(Чр*12)

Зр=396000/(26*12)=1269

Затраты на 1 рубль товарной продукции.

З1ртп=С полн*N/Vтп

З1ртп=37659*1000/130122600 = 0,28

З1ртп=19679*1200/130122600 = 0,18

З1ртп=50643*1500/130122600 = 0,58

Налоги.

Налог на прибыль.

Нпр=Пб*24%/100%

Пб- балансовая прибыль.

Нпр=102255*24%/100%=24541

Целевой сбор на нужды милиции.

Нмил=3%*(m*МРОТ*Чобщ)/100%

m- количество месяцев

Нмил=3%*(12*4330*36)/100%=56116

Налог на содержание социально-культурной сферы и жилищного фонда.

Нсощ-жил=1,5%*(Vтп-)/100%

Нсоц-жил=1,5%*(130122600-66196)/100%=1950846

Чистая прибыль.

Пч=Пб-

Пч=102255-66196=36059

Таблица 22-  Итоговые показатели работы  предприятия

№	Показатели	Единица измерения	Сумма в рублях
1	2	3	4
	Производство
1	Товарная продукция предприятия, всего	Руб	1301226
2	Товарная продукция ,предприятия с НДС всего	Руб	1639740
3	Товарная продукция основного изделия	Руб	723540
1	2	3	4
4	Товарная продукция основного  изделия  с НДС	Руб	836378
5	Трудоемкость годового выпуска ,всего	Час	249
6	Трудоемкость годового выпуска  основной продукции	Час	3700
7	Годовая программа выпуска  основной продукции	Шт	3700
8	Количество смен	См	1
	ОПФ и их использование
1	Стоимость ОПФ	Руб	4051030
2	Фондоотдача	Руб	32
3	Фондоемкость	Руб	0,0311
4	Фондовооруженность промышленно-производственного персонала	Руб
5	Фондовооруженность рабочих	Руб	155808
6	Показатель напряженности  использования оборудования	Руб	18588942
7	Средний процент загрузки рабочих мест	%
	Труд и заработная плата
1	Среднесписочная численность  промышленно-производственного персонала	чел
2	Среднесписочная численность  рабочих	Чел	36
3	Общий ФЗП с налогами	Руб	6264690
4	ФЗП рабочих с налогами	руб	7906038
5	Среднемесячная зарплата одного работающего	руб	20079
6	Среднемесячная зарплата одного рабочего	руб	1269
7	Среднегодовая выработка  одного работающего	Руб	3614516
8	Среднегодовая выработка  одного рабочего	Руб	5004715
	Себестоимость
1	Затраты на 1 рубль товарной продукции	Руб	0, 28
2	Оптовая цена изделия	руб	48236
3	Норматив рентабельности	%	7703
4	Балансовая прибыль	руб	102255
5	Полная себестоимость  изделия	Руб	19294
6	Налоги, всего В том числе: -Налог на прибыль	Руб	2031503   24541
7	Чистая прибыль, всего В том числе: -Фонд накопления(80%) -Фонд потребления (20%)	руб	36059   28847   7210

 

По уровню рентабельности оказание охранных услуг пока уступает: адвокатам,  консультантам по юридическим и управленческим вопросам, брокерам, производителям алкогольной продукции и производителям полиграфических изделий.

Рисунок 5 Себестоимость продукции.

Рис 6. Диаграмма эффективности  инвестиций проекта

 

 

 

 

 

Рисунок 7 График прибыльности

 

Рисунок 8 - Диаграмма эффективности инвестиций

 

 

 

 

VIII. Стратегия фирмы

 

8.1 Определение миссии  и целей организации

 

Миссия организации представляет собой общую цель организации, которая  объединяет все аспекты ее деятельности. Она выражает философию и смысл  существования организации и  выступает как основной ориентир всей деятельности.

1) Миссия, на данный момент  времени - качественное предоставление  охранных услуг.

2) Среднесрочная миссия:

ОАО «Цербер» имеет свои особенности, отличающие его от других участников рынка.

ОАО «Цербер» заботится о доступности своих услуг для потребителя.

ОАО «Цербер» поддерживает постоянное качество своих услуг на уровне российских стандартов.

На основе миссии формулируются  ключевые цели организации.

 

Таблица 23. Ключевые цели по функциональным подсистемам

Функциональная подсистема	Ключевая цель
Маркетинг	Выйти в лидеры в охранной деятельности на рынке г. Челябинска
Производство	Увеличить количество сделок до объёмов, удовлетворяющих спрос.
Инновации (НИР)	Внедрить новые технологии, улучшающие скорость и качество по обеспечению охранной деятельности.
Финансы	Сохранять и поддерживать на необходимом уровне все виды финансовых ресурсов.
Персонал	Обеспечить условия для  безопасного труда работников, а  также для повышения заинтересованности в работе.
Менеджмент	Определить проблемы, существующие в области управления и способы  их решения для получения запланированных  результатов.

 

Стратегия выбирается после  того, как определены миссия и цели организации.

Стратегия выражает общую  концепцию того, какими путями достигаются  поставленные цели.