Разработка бизнес-плана производства кафельной плитки для бассейнов на ООО «Гранит»

 

б) потребность в  персонале и заработной плате

Таблица 12

 

 

   

   4.6. Калькуляция себестоимости

   Таблица 13

 

   

   5. План маркетинговой  деятельности

5.1. Схема распространения  товара

 
 
 
 
 

5.2. Анализ ценовой  политики и методов  ценообразования

Таблица 14

 

При планировании цены использован метод ценообразования  – «Издержки + прибыль».

Ц_i=С_полнi·(1+

), где:

С_полнi – полная себестоимость i-ой продукции, тыс. руб.

- предельный уровень рентабельности  i-ой продукции, %

Ц=21,77 (1+ )=26,12 руб./шт.

 

Рассчитаем коэффициент  эластичности спроса по цене по формуле:

К_Э=

, где:

Q₁ и Q₂ – объем продаж предприятия и основного конкурента

Р₁ и Р₂ – цена единицы продукции предприятия и основного конкурента

 

Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО «Керамик» составит:

К_Э1= =2,3.

Коэффициент эластичности спроса по цене с ООО «Лидер» составит:

К_Э2= =1,27.

   Так как К_Э1>1 и К_Э2>1, то можно сделать вывод, что спрос на кафельную плитку эластичен. Это значит, что реакция покупателей на снижение цены будет выражаться в увеличении объемов покупки.

 

Рассчитаем  средневзвешенную рыночную цену на кафельную плитку по формуле:

Ц_ср=

Ц_ср= =26,79 руб.

 

   Маркетинговая стратегия предприятия ООО «Гранит» - проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.

   Планом  предусмотрена реклама в местной  газете. Периодичность рекламы –  один раз в  месяц, стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 138,4 руб.

 

    6. Организационный  план

   Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.

 

 

 
 
 

 
 
 

 
 
 
 

Рис. 2. Схема  линейно-функциональной структуры  управления ООО «Гранит»

 

   Одним из показателей оценки эффективности организационной структуры является интегрированный показатель эффективности организационной структуры (К_э.ф.у.):

   К_э.ф.у.=1-

, где

    - затраты на управление, приходящиеся  на одного работника аппарата управления;

    - удельный вес численности  управленческих работников в  общей численности;

- фондовооруженность (стоимость  основных и оборотных средств,  приходящихся на одного работника);

- фондоотдача (объем произведенной  (реализованной) продукции), приходящаяся  на единицу основных и оборотных  фондов.

Рассчитаем интегрированный показатель эффективности организационной структуры (К_э.ф.у.) на предприятии ООО «Гранит»:

1) = руб.

2) =

3) = руб.

4) = =1,57

5) К_э.ф.у.=1- =0,93

   Таким образом, показатель эффективности  планируемой организационной структуры  предприятия ООО «Гранит» достаточно высок, составил 0,93.

 

    7. План по рискам

   Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.

   Таблица 15

   Финансово-экономические  риски ООО «Гранит»

 

  Рассчитаем  риск на 2008 год. Среднеотраслевая рентабельность по производству кафельной плитки за 5 лет, предшествующих планируемому 2008 году, составляла: 15%, 15%, 16%, 28% и 19%, а планируемый уровень рентабельности – 20%.

  1. Определим средневзвешенную рентабельность  через вероятности, поскольку  событий (данных об уровне рентабельности) 5, то вероятность каждого события  составит 1/5, следовательно:

  Средняя рентабельность = .

  2. Определим дисперсию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

  Дисперсия = (15-18,8)²·1/5+(15-18,8)²·1/5+(16-18,8)²·1/5+(28-18,8)²·1/5+(19-18,8)²·1/5=24,28.

  3. Рассчитаем стандартное отклонение как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней рассматриваемый проект:

  Стандартное отклонение = ≈4,9%.

  Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней  величины составит ±4,9%, то есть по пессимистическому  прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции по расчетам составит 15,1% (20-4,9), а по оптимистическому прогнозу – 24,9% (20+4,9).

Рис. 3. График прогноза оптимистического, среднего и пессимистического уровня рентабельности на 2008 год.

 

  Проект  рискованный, поскольку планируемый уровень рентабельности лежит в зоне оптимистического прогноза и на 1,2 пункта превышает прогнозный среднеотраслевой показатель рентабельности. Однако защищенность проекта определяется 100%-ной реализацией продукции по договорам.

 

   8. Финансовый план

  8.1. Общая характеристика  финансового плана

Таблица 16

Источники финансирования предпринимательского проекта (тыс. руб.)