Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2011 в 12:39, курсовая работа
Цель бизнес-плана: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства кафельной плитки ООО «Гранит».
1. Резюме……………………………………………………………………………... стр. 3
2. Характеристика предприятия и производимой продукции……………………. стр. 4
3. Анализ рынка и конкуренции……………………………………………………. стр. 6
4. Планирование производства……………………………………………………... стр. 7
4.1. Схема и описание технологии изготовления кафельной плитки………...
стр. 7
4.2. Производственная программа предприятия ООО «Гранит»…………….. стр. 9
4.3. Потребность в основных фондах…………………………………………... стр. 9
4.4. Потребность в оборотных фондах…………………………………………. стр. 12
4.5. Потребность в персонале…………………………………………………... стр. 16
4.6. Калькуляция себестоимости……………………………………………….. стр. 18
5. План маркетинговой деятельности……………………………………………… стр. 20
5.1. Схема распространения товара…………………………………………….. стр. 20
5.2. Анализ ценовой политики и методов ценообразования…………………. стр. 20
6. Организационный план…………………………………………………………... стр. 22
7. План по рискам……………………………………………………………………. стр. 23
8. Финансовый план…………………………………………………………………. стр. 25
8.1. Общая характеристика финансового плана……………………………….. стр. 25
8.2. Показатели эффективности………………………………………………… стр. 29
8.3. Точка безубыточности……………………………………………………… стр. 30
Заключение……………
Таблица 17
Структура капитальных вложений по предпринимательскому проекту (тыс. руб.)
| №
п/п |
Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| 1 | Капитальные вложения,
всего
в том числе: |
348 465,70 | 348 465,70 | 348 465,70 | 348 465,70 | 348 465,70 |
| 1.1 | Строительно-монтажные работы | 62 675,00 | 62 675,00 | 62 675,00 | 62 675,00 | 62 675,00 |
| 1.2 | Оборудование | 243 926,00 | 243 926,00 | 243 926,00 | 243 926,00 | 243 926,00 |
| 1.3 | Прочие затраты | 41 864,70 | 41 864,70 | 41 864,70 | 41 864,70 | 41 864,70 |
Таблица 18
График освоения проектной производственной мощности (проценты)
| №
п/п |
Показатель | 2008 год | 2009
год |
2010
год |
2011
год |
2012
год | |||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||
| 1 | Кафельная плитка | 0% | 30% | 70% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
Из представленного графика мы видим, что в первый год производственная мощность предприятия освоена не до конца, что отражается на производстве: в первый год мы производим 50% от полного выпуска продукции (24250 шт. кафельной плитки в год).
Таблица 19
Схема погашения кредита (тыс. руб.)
| №
п/п |
Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| 1 | Получено | 243 926,00 | 243 926,00 | 182 944,50 | 121 963,00 | 60 981,50 |
| 2 | Оплата основного долга | 0 | 60 981,5 | 60 981,5 | 60 981,5 | 60 981,5 |
| 3 | Оплата процентов по кредиту | 29 271,12 | 29 271,12 | 21 953,34 | 14 635,56 | 7 317,78 |
| 4 | Процентная кредитная ставка | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% |
Полученный кредит в размере 243 926 рублей под 12% годовых предприятие ООО «Гранит» выплачивает в течение четырех лет (в первый год производства мы платим только процент), сам кредит начинаем выплачивать со второго производственного года.
Таблица 20
План текущих издержек, выручки и прибыли (тыс. руб.)
| №
п/п |
Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| 1 | Объем продажи (производства) продукции | 24 250,00 | 48 500,00 | 48 500,00 | 48 500,00 | 48 500,00 |
| 2 | Цена продажи единицы продукции | 26,12 | 26,12 | 26,12 | 26,12 | 26,12 |
| 3 | Выручка от продажи в денежном выражении | 633 410,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 |
| 4 | Прочие доходы от производственной деятельности | – | – | – | – | – |
| 5 | Затраты на производство
и сбыт продукции,
в том числе: |
527 922,50 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 |
| 5.1 | Производственные затраты, из них:- операционные затраты | 5 279,23 | 10 558,45 | 10 558,45 | 10 558,45 | 10 558,45 |
| 5.2. | Затраты на сбыт продукции | 5 279,23 | 10 558,45 | 10 558,45 | 10 558,45 | 10 558,45 |
| 6 | Из общей суммы затрат на производство и сбыт (п.5) | 527 922,50 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 | 1 055 845,00 |
| 6.1 | Операционные затраты: (6.1)=(5) – (6.2) – (6.3) | 479 137,30 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 |
| 6.2 | Амортизационные отчисления | 48 785,20 | 48 785,20 | 48 785,20 | 48 785,20 | 48 785,20 |
| 6.3 | Налоги и др. обязательные платежи, относимые на себестоимость (кроме включенных в п. 5.1) | – | – | – | – | – |
| 7 | Затраты на страхование | – | – | – | – | – |
| 8 | Балансовая прибыль: (8)=(3) + (4) – (5) – (7) | 105 487,50 | 105 487,50 | 105 487,50 | 105 487,50 | 105 487,50 |
| 9 | Платежи из прибыли в бюджет | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 |
| 10 | Уплата процентов за кредит | 29 271,12 | 29 271,12 | 21 953,34 | 14 635,56 | 7 317,78 |
| 11 | Чистая прибыль: (11)=(8) – (9) – (10) | 50 899,38 | 50 899,38 | 58 217,16 | 65 534,94 | 72 852,72 |
| 12 | То же нарастающим итогом | 50 899,38 | 101 798,76 | 160 015,92 | 225 550,86 | 298 403,58 |
Таблица 21
Основные данные для расчетов экономической эффективности
предпринимательского проекта
| № п/п | Наименование показателя | Единица
измерения |
Значение показателя |
| 1 | Цена продукции | тыс. руб. | 26,12 |
| 2 | Объем реализованной
продукции в натуральном |
шт. | 48 500,00 |
| 3 | Объем реализованной продукции в денежном выражении | тыс. руб. | 1 266 820,00 |
| 4 | Прочие доходы | тыс. руб. | – |
| 5 | Себестоимость (полная) продукции | тыс. руб. | 1 055 845,00 |
| 6 | Объем инвестиций
(при техническом в том числе: - на оборудование - на СМР - на проектные работы |
тыс. руб. | 348 467,70
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
| 7 | Финансовые
результаты на реализацию предпринимательского
проекта, всего
в том числе: - собственные
средства (средства от продажи
акций, поступления от - заемные средства |
тыс. руб. | 348 467,70
104 539,7 243 926 |
| 8 | Процентная ставка за кредит | % | 12 |
| 9 | Продолжительность освоения мощности (предельные сроки от начала проектирования до полного освоения) | мес. | 9 |
| 10 | Затраты на сбыт продукции (по шагам) | тыс. руб. | 5 279,23 |
| 11 | Амортизационные отчисления (по шагам) | % | 20 |
| 12 | Налог и др. обязательные платежи, относимые на себестоимость продукции | % | 5 984,90 |
| 13 | Затраты на страхование | тыс. руб. | – |
| 14 | Налог на прибыль | % | 24 |
| 15 | Выплата долгосрочных кредитов (по шагам) | тыс. руб. | 60 981,5 |
| 16 | Уплата процентов за кредит (по шагам) | тыс. руб. | 29 271,12 |
| 17 | Размер дебиторской задолженности | тыс. руб. | – |
| 18 | Средства на закупку ценных бумаг | тыс. руб. | – |
| 19 | Средства от продажи и доходы от ценных бумаг | тыс. руб. | – |
| 20 | Размер кредиторской задолженности по краткосрочным кредитам | тыс. руб. | – |
| 21 | Срок окупаемости проекта | лет | 3 года |
| 22 | Внутренняя норма рентабельности | % | 12 |
| 23 | Предельная норма рентабельности | % | 20 |
Таблица 22
План денежных поступлений и выплат по годам реализации
предпринимательского проекта (тыс. руб.)
| № п/п | Наименование показателя | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012
год |
| А | Деятельность по производству и сбыту продукции | |||||
| А1 | Поступление денежных средств всего, в том числе: | 633 410,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 |
| А1.1 | Выручка от продажи (п.3 таблица 20) | 633 410,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 | 1 266 820,00 |
| А1.2 | Прочие доходы | – | – | – | – | – |
| А2 | Денежные выплаты – операционные затраты по производству и сбыту (п. 6.1 табл. 20) | 479 137,30 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 | 1 007 059,80 |
| А3 | Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту (А3)=(А1) – (А2) | 154 272,70 | 259 760,20 | 259 760,20 | 259 760,20 | 259 760,20 |
| Б | Инвестиционная деятельность | |||||
| Б1 | Поступление денежных средств – выручка от реализации основных средств (п. 1.4 табл. 16) | – | – | – | – | – |
| Б2 | Платежи за:
- оборудование - СМР - проектно-изыскательные работы |
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
243 926,00 62 675,00 41 864,70 |
| Б3 | Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б3)=(Б1) – (Б1) | |||||
| В | Финансовая деятельность | |||||
| В1 | Поступление денежных средств, всего в том числе: | 348 465,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| В1.1 | Средства для финансирования проекта (итог табл. 16) | 348 465,70 | ||||
| В1.2 | Возврат дебиторской задолженности | |||||
| В1.3 | Средства от продажи и дохода от ценных бумаг | |||||
| В2 | Денежные выплаты, всего, в том числе: | 29 271,12 | 90 252,62 | 82 934,84 | 75 617,06 | 68 299,28 |
| В2.1 | Возврат предоставленных кредитов | 0,00 | 60 981,50 | 60 981,50 | 60 981,50 | 60 981,50 |
| В2.2 | Уплата процентов за предоставленные средства (п.10 табл. 20) | 29 271,12 | 29 271,12 | 21 953,34 | 14 635,56 | 7 317,78 |
| В2.3 | Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли (п. 6.3 и 9 табл. 20) | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 | 25 317,00 |
| В2.4 | Страховые взносы (п. 7 табл. 20) | |||||
| В2.5 | Выплата кредиторской задолженности | |||||
| В2.6 | Покупка ценных бумаг | |||||
| В3 | Сальдо денежных поступлений и выплат по финансовой деятельности (В3)=(В1) – (В2) | 319 194,58 | -90 252,62 | -82 934,84 | -75 617,06 | -68 299,28 |
| Г | Денежный поток | |||||
| Г1 | По годам реализации (Г1)=(А3)+(Б3)+(В3) | 125 001,58 | 169 507,58 | 176 825,36 | 184 143,14 | 191 460,92 |
| Г2 | Накопленный денежный поток | 125 001,58 | 294 509,16 | 471 334,52 | 655 477,66 | 846 938,58 |
| Коэффициент дисконтирования | 0,89 | 0,80 | 0,64 | 0,71 | 0,57 | |
| Дисконтированный накопленный денежный поток | 111 626,41 | 234 723,80 | 299 768,75 | 466 700,09 | 480 214,17 | |
8.2. Показатели эффективности
Таблица 23
Данные для расчета срока окупаемости предпринимательского проекта (тыс. руб.)
| №
п/п |
Наименование показателей | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| 1 | Объем инвестиций | 348 465,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | То же нарастающим итогом | 348 465,70 | 348 466,70 | 348 467,70 | 348 468,70 | 348 469,70 |
| 3 | Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений (таблица 20) | 99 684,58 | 99 684,58 | 107 002,36 | 114 320,14 | 121 637,92 |
| 4 | То же нарастающим итогом | 99 684,58 | 199 369,16 | 306 371,52 | 420 691,66 | 542 329,58 |
| 5 | Сальдо (5)=(4) – (2) | -248 781,12 | -149 097,54 | -42 096,18 | 72 222,96 | 193 859,88 |
Срок
окупаемости
Таблица 24
Данные для расчета внутренней нормы рентабельности
| №
п/п |
Наименование показателей | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год |
| 1 | Ежегодная разность
платежей
Р=(Г1) – (В1.1) из таблицы 22 |
-223 464,12 | 169 507,58 | 176 825,36 | 184 143,14 | 191 460,92 |