Звіт про практику Приватбанк

 

 

4. Кредитний відділ

      Організація  та облік кредитних операцій

Кредитні операції здійснюються у формі надання позичок під  зобов’язання позичальників повернути  кошти та сплатити проценти у встановлені  строки. Це ключовий вид активних операцій банків, вони забезпечують переважну  частину доходів у багатьох банків. Позички банків - важливе джерело  грошових коштів для бізнесового  і споживчого секторів економіки.

Разом з тим кредитні операції несуть в собі найбільшу загрозу  для банків - ризик неповернення позичок. Тому банки при наданні  кредитів повинні вживати заходів  щодо запобігання кредитних ризиків: ретельно перевіряти здатність позичальника повернути позичку (його кредитоспроможність), вимагати забезпечення позички чи гарантії її повернення третьою особою (банком, страховою компанією), створювати резервні фонди тощо.

За користування наданими в позичку коштами банки стягують з позичальників плату у вигляді  процента, який є важливим джерелом доходів банків. 
    Залежно від тривалості обороту коштів, сформованих позичальником за участю банківських позичок, та від окупності прокредитованих банками проектів, банківські кредити поділяються на короткострокові (до 1-го року), середньо- та довгострокові (відповідно до 3-х та більше 3-х років). Зі строком кредиту тісно пов’язаний ризик його неповернення - чим довший строк, тим вищий ризик. Тому по середньо- та довгострокових кредитах банки встановлюють більш високі процентні ставки ніж по короткострових. Але й цей захід не завжди захищає банки. В умовах інфляції, коли ймовірність ризиків істотно підвищується, банки взагалі перестають надавати спочатку довгострокові, а потім і средньострокові кредити. 
    Вкладення в цінні папери. Хоч банківські кредити - важливий доходний актив, висока їх ризиковість примушує банки не вкладати всі свої кошти в позички, а знаходити їм більш надійне застосування. Таким високодоходним та менш ризиковим об’єктом банківських вкладень є цінні папери. 
    Як свідчить світова банківська практика, вкладення коштів у цінні папери мають істотні переваги перед іншими активними операціями, вони зокрема дають банкам можливіть:

• забезпечити підвищення доходності, оскільки деякі види цінних паперів мають значно вищий рівень доходу ніж позички;
• забезпечити підвищення ліквідності, оскільки деякі цінні папери мають високу ліквідність і в банківському портфелі цінних паперів навіть виконують роль вторинного резерву;
• забезпечити диверсифікацію ризиків, оскільки банки можуть тримати в своїх портфелях багато видів цінних паперів різних емітентів;
• вивести частину своїх доходів з-під оподаткування, оскільки для доходів від деяких цінних паперів в окремих країнах встановлене пільгове оподаткування;
• проникнути в капітал інших корпорацій, в т.ч. банків.

 Коростишівське   відділення КБ "Приватбанк" здійснює операції з кредитування фізичних та юридичних осіб. Дохід банку складають комісійні платежі та відсотки за кредитними операціями, які є найвагомішою статтею доходу банку. Відділення практикує надання споживчих кредитів фізичним особам; короткострокових та довгострокових кредитів (мікрокредитів) юридичним особам; надання кредиту у формі овердрафт.

Працівник кредитного відділу  вивчає та аналізує надані позичальником  документи, його кредитну історію, здійснює оцінку кредитоспроможності позичальника та поручителя, аналізує ТЕО заходу, що пропонується до кредитування, оцінює його ефективність, окупність, визначає ступінь ризику кредитної операції.

Кредитний працівник визначає умови кредитування: розмір кредиту, термін та строки погашення, розмір відсоткової  ставки та інші умови. Потім працівник  кредитного відділу готує свій висновок про доцільність надання кредиту, та подає його на розгляд Кредитного комітету.

У випадку прийняття позитивного  рішення щодо надання кредиту, з  позичальником укладається кредитний  договір (Додаток Е), а також укладається  договір по забезпеченню повернення кредитних коштів (Додаток № Є).

Після підписання необхідних документів і перерахування суми кредиту на рахунок позичальника працівник кредитного відділу вводить  в ОДБ номер кредитного договору, найменування позичальника, дати видачі і повернення кредиту, суму, строк, відсоткову ставку, вид забезпечення та інші дані щодо клієнта .

 

      Надання споживчих кредитів фізичним особам.

Кредити фізичним особам можуть надаватися на споживчі цілі, будівництво  або придбання квартир та будинків. Видача кредиту здійснюється на строк  до 10 років. Кредит на придбання житла  має бути використаний протягом 6 місяців  з дня одержання позики.

Облік позичок на споживчі цілі ведеться за рахунками № 2202 та 2205. Аналітичний облік виконується  окремо за кожною угодою з клієнтом. За дебетом рахунків № 2202 та № 2205 проводяться  суми наданих кредитів фізичним особам, за кредитом проводяться суми погашення  заборгованості, а також суми пролонгованої, простроченої та сумнівної заборгованості.

Надання споживчого кредиту  здійснюється на основі укладеного між  клієнтом та банком договору про надання  споживчого кредиту.

З метою зменшення кредитного ризику банк найбільш ризикові та дохідні  кредити страхує в страховій  компанії. Укладається відповідний  договір.

Після повного погашення  кредиту і процентів кредитна справа підписується виконавцем та начальником  кредитного відділу і здається в  архів під підпис з переліком  документів в кредитній справі, де зберігається до закінчення строку зберігання.

На даний момент, у зв’язку  з кризовим фінансовим становищем в  країні кредитування частково призупинено. Діють кредити на досить жорстких умовах для населення.

Коростишівське   відділення КБ «Приватбанк» видає кредити на пластикових картках з максимальною сумою кредитного ліміту 8 тисяч гривень. Довідку про умови кредитування з використанням кредитки (див. Додаток Ж) та заяву на оформлення кредитної картки (див. Додаток З). Також діють споживчі кредити в супермаркетах на купівлю побутової техніки з максимальною сумою 10 тисяч гривень, у так званих РІП-точках, які підпорядковуються Ужгородському головному відділенню КБ «Приватбанк». Довідку про умови кредитування споживчого кредиту див. (Додаток І).

На сьогодні діють два  види споживчого кредиту:

– відсотковий (строком від 1 до 12 місяців)

– безвідсотковий (строком  до 10 місяців).

Банківські послуги - надзвичайно  доходний, майже безризиковий вид  діяльності. Тому він швидко розвивається. 

В ході практики, я допомагав менеджеру по банківському обслуговуванню корпоративних клієнтів у видачі мікрокредиту на споживчі цілі.

 

5. Відділ розрахунково-касового обслуговування

Відділ касових операцій є структурним підрозділом Дирекції і керується Законом України  “Про банки і банківську діяльність”, Статутом Дирекції ,іншими законодавчими актами України,нормативними актами НБУ . Взаємодія відділу касових операцій з іншими підрозділами банку основується на правилах,встановлених інструкцією НБУ № 1 від 07.06.94р.

Важливим показником обсягів  розрахункових операцій є кількість  клієнтів і кількість відкритих  рахунків.

Щодо оборотів за рахунками  клієнтів, то вони характеризують суми надходжень та списань з рахунків клієнтів і  є головними показниками  обсягів розрахункових операцій. Порівняння загальної суми оборотів за звітний місяць з оборотами  за відповідний місяць минулого року дає змогу виявити динаміку обсягів  розрахункових операцій.

Касові операції банку  здійснює відділ касових операцій банку. Його очолює завідувач касою.

Функції відділу касових  операцій:

1. Прийняття коштів та  цінностей прибутковою касою.

2. Видача коштів та  цінностей видатковою касою.

3. Прийняття та видача  коштів ( в т.ч. валюти) валютною  касою Дирекції.

4. Експертиза грошових  білетів.

5. Перерахунок готівки.

6. Обробка, формування  та пакування грошових білетів.

7. Щоденна звірка каси  з виведенням залишків на кінець  операційного дня.

8. Забезпечення належного  зберігання грошей та цінностей.

9. Недопущення недостач,надлишків  та прорахунків в касі.

10. Щоденне встановлення  надлімітних залишків грошей  та поповнення кореспондентського  рахунку шляхом здавання готівки  в НБУ .

11. Організація чіткого  касового обслуговування підприємств,організацій громадян - клієнтів.

Початок операційного дня  в касі розпочинається з відкриття  грошового сховища. Його відкривають: директор, головний бухгалтер та завідувач  касою, під наглядом охоронця. Із сховища  береться певна кількість матеріальних цінностей і відображається в  «Книзі обліку матеріальних цінностей».

Касири прибуткових і  видаткових кас отримують під  звіт певну суму грошових коштів, за яку обов’язково ставлять свій підпис у відповідному журналі. Касир прибутково-видаткової каси отримує гривні, а касир валютної каси – інші валюти, за якими банк виконує операції, та гривні.

Кожен з касирів має  свій журнал за ф.155. Протягом дня каса виконує прибуткові та видаткові  операції. Якщо коштів недостатньо, касир  може взяти підкріплення у завідуючого  касою

За статтею «Бланки  суворої звітності» ведеться окрема книга аналітичного обліку, де вказуються окремі види таких бланків.

На рахунку 9821 обліковуються  наступні бланки суворої звітності:

              – грошові чекові книжки (10, 25, 50 чеків);

              – вкладні книжки;

              – довіреності;

              – довідки різних видів;

              – трудові книжки;

              – лотереї Телефортуни.

На рахунку 9820 обліковуються  прості та переказні векселі.

Прибуткові та видаткові  касові операції можуть оформлятися  наступними документами:

      – за  об’явкою на внесення готівки  (Додаток К). В кінці дня друкується  сальдова відомість, де фіксується  сума по кожному позабалансовому  рахунку бланку суворої звітності  і загальна сума по рахунку  9821.

      – за  прибутковим касовим ордером;

      – за  грошовим чеком;

      – за  видатковим касовим ордером (Додаток  Д).

Наприклад, внесення торгової виручки здійснюється за об’явкою на внесення готівки, внесення коштів на депозити – за прибутковим касовим  ордером, отримання коштів на відрядження  або виплату відсотків за депозитом  – за видатковим касовим ордером.

Якщо, наприклад, клієнт –  фізична особа, погашає кредит або  відсотки за кредит, прибутковий касовий  ордер друкується в 2-х примірниках: перший – віддається клієнту, другий – залишається в касі. Якщо за видатковим касовим ордером оформлюються видача на відрядження або поштові  витрати, ордер друкується в 1-му примірнику, який залишається в касі .

Якщо клієнт попереджає про  необхідність зняття з його рахунку  великої суми коштів готівкою банк може купувати готівку в іншого банку:

      1. Виписується  розпорядження бухгалтерії на  купівлю готівки.

      2. Оформляються  платіжні доручення:

      – на  суму готівки, що купується;

      – на  суму комісійних, що сплачує банк  за купівлю готівки;

      3. Оформляється  довіреність завідуючій касою  на купівлю готівки.

      4. Оформляється  супровідний лист, де вказується, що завідуюча касою, на якому  транспорті, в супроводі якої  охорони буде їхати за готівкою.

      5. Завідуюча  касою разом з охороною виїжджає  в інший банк.

      6. В той  час бухгалтерія перераховує  суму коштів та суму комісійних.

Якщо клієнт прийшов після  закінчення операційного часу банку, прийняття  грошових коштів здійснює вечірня каса з 17.00 до 18.00 кожного робочого дня, а  операція здійснюється наступного ранку.

Під час здійснення касових  операцій установи Банку забезпечують:

        ➢ визначення справжності та платіжності банкнот (монет);

        ➢ обов’язкове приймання готівки на вимогу клієнта;

        ➢ своєчасне повне оприбуткування готівки національної та іноземної валюти, що надійшла до каси установи Банку, та зарахування її на зазначені клієнтами рахунки згідно з вимогами нормативно-правових актів;

        ➢ своєчасну видачу клієнтам придатних до обігу банкнот (монет) національної та іноземної валюти;

        ➢ обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні до обігу банкноти (монети) та вилучення сумнівних банкнот (монет) на дослідження, а також обмін монет на банкноти, банкнот на монети, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу;

        ➢ документальне оформлення руху готівки національної та іноземної валюти в операційній касі;

        ➢ своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

        ➢ внутрішній контроль за касовими операціями;