Банковский процент: содержание, экономическая роль

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине

Деньги. Кредит. Банки.

 

Тема:

Банковский процент: сущность, функции, экономическая роль.

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

с

 

ВВЕДЕНИЕ 4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА 6

1.1 Сущность ссудного процента и процентной политики 6

1.2 Депозитный процент и депозитная процентная политика 8

1.3 Процент по банковским кредитам 10

1.4 Ставка рефинансирования 13

1.5     Номинальная и реальная ставки процента………………………………………16

2 ВИДЫ БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Банковский процент и механизм его начисления 19

2.2 Виды процентных ставок и методы начисления процентов 21

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 29

3.1 Факторы, определяющие различия в процентных ставках 29

3.2 Рекомендации по оценке доходности вкладов 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 37

ПРИЛОЖЕНИЯ 38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Возникновение ссудного  процента обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

В экономической  литературе советского периода (особенно 20-30-е гг.) ссудный процент чаще всего воспринимался как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной. Тем не менее при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукции входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.

Вряд ли убедительно  и определение процента как средства возмещения расходов банка, поскольку оно не характеризует сущности ссудного процента, а сведено лишь к определению результатов одного из участников кредитных отношений.

В 80-х гг. в  советской экономической литературе главенствующее место заняли теории, определяющие ссудный процент в  качестве иррациональной цены кредита.

Развитие  рыночных отношений в экономике  определило условия для трансформации функций ссудного процента, присущих ему в системе административного управления: стимулирующей и распределения прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения.

Вместе с  тем еще не созданы предпосылки, которые позволили бы проценту в  полном объеме реализовать функцию  регулятора производства, соответствующую рыночным условиям. Если уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, как это характерно для рыночного хозяйства, он должен четко отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает текущую, норму процента или равна ей. Однако данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов (инфляция, экономический кризис, особенности валютного регулирования, неразвитость денежного рынка, монопольное владение государством отдельными отраслями производства) не позволяет проценту выступать эффективным регулятором производства.

Тем не менее  отдельные направления экономического регулирования присущи и современному функционированию ссудного процента. Так, посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений. Поэтому тема данной курсовой работы актуальна и в наше время.

Цель курсовой работы: изучить виды банковского  процента, функции, проанализировать факторы, влияющие на банковский процент, и определить экономическую роль банковского  процента в экономике страны.

Объект исследования данной курсовой работы – процентная политика банка.

Предмет исследования – банковский процент.

В рамках данной работы мы рассмотрим теоретические  основы банковского процента, его  виды и роль в экономике страны. Также определим факторы, влияющие на банковский процент, и рассмотрим рейтинг банков по Республике Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ   БАНКОВСКОГО ПРОЦЕНТА

1.1 Сущность ссудного  процента и процентной политики

Ссудный процент — плата за временное  пользование ссужаемой стоимостью. Это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности. Своим возникновением ссудный процент  обязан движению ссужаемой стоимости, которая обладает чертами товара. Это движение характеризует кредитные  отношения. Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того — выступает  как движущийся мотив их развития.

Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Их субъектами являются кредитор и кредитополучатель (заемщик) или, соответственно, получатель и плательщик процента. Отношения кредитора и заемщика, фиксируемые категорией процента, устойчивы и постоянно воспроизводятся, поскольку реализуют интересы участников кредитной сделки. Хотя интересы сторон противостоят друг другу, они могут быть реализованы только друг через друга. Эффект от использования кредита становится условием (источником) оплаты предоставляемых кредитором ссуд и позволяет реализовать интерес кредитополучателя суммой средств, остающейся после уплаты процента. Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, получаемые от использования кредита. Отношения не сложатся, если одна сторона (кредитор) не получит части доходов в виде ссудного процента, а другая сторона (кредитополучатель) не удовлетворит через ссуду свои интересы в получении доходов. Столкновение интересов участников кредитной сделки приводит к разделению прибыли на вложенные средства между кредитором и заемщиком, и эти доли не всегда равные. Однако если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений.

Отношения по поводу процента отличаются от отношений по поводу кредита: если кредит предполагает движение стоимости  от кредитора к кредитополучателю  на началах возвратности, то уплата процента кредитополучателем характеризует  передачу определенной части стоимости  без получения эквивалента. Уплата процента характеризует движение стоимости  в одну сторону, в сторону кредитора, его сумма полностью переходит  к субъекту — получателю процентной суммы. Право владения суммой процента переходит от кредитополучателя  к кредитору, в то время как  при кредите право собственности  не уступается, ссуженная стоимость (кредит) передается заемщику во временное  пользование, а по истечении определенного  срока все возвращается к исходной точке. Для кредита характерно авансирование  средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. В отношениях по поводу кредита и процента по-разному начинается движение стоимости: при ссужаемой стоимости — от кредитора к кредитополучателю; при уплате процентов — в обратном направлении, от кредитополучателя к кредитору. Различие состоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент — движение в виде особого приращения к ссуде.

Процент как экономическая категория  имеет свою сферу функционирования и влияния. Прежде всего он выполняет  функцию перераспределительную  — перераспределяет часть доходов  между субъектами хозяйствования, между  собственниками в пользу тех или  других. Являясь налогоплательщиком, кредитор через платежи в бюджет перераспределяет часть средств  в распоряжение государства.

Посредством уровней ссудного процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, устанавливается  рациональное сочетание собственных  и заемных средств. Это достигается  при выполнении ссудным процентом  регулирующей функции. Регулирующее воздействие  на воспроизводство достигается  путем распределения ссудных  капиталов между предприятиями, отраслями. Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов, текущей ликвидности  банка. Для современных экономических  отношений характерно усиление роли процента в составе инструментов денежно-кредитной политики. [8, с.37]

Важная функция процента — сохранение ссудного фонда. Первоначальный размер кредитных ресурсов не только сохраняется, но и увеличивается за счет разности между процентами, получаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им. Стоимость, вернувшаяся от кредитополучателя  к кредитору, не теряет своих качеств. Сохраняя благодаря проценту свои потребительские  свойства, она готова вступить в  новый оборот и наряду с другими  экономическими инструментами активно  воздействовать на общественное развитие.

Для ссудного процента во всех его  видах характерно следующее. Платеж, как правило, имеет денежную форму. Уровень процента определяется факторами  как макроэкономическими (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового  рынка, инфляцией, процентной политикой  центрального банка, налогообложением и др.), так и микроэкономическими  и зависит от конкретных условий  сделок по привлечению или размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов оговаривается в договоре сторон. Источник уплаты процента зависит  от характера операции.

Процентная политика находит свое отражение в регулировании системы, уровня, динамики процентных ставок и  установлении методов регулирования.

При всех особенностях может быть выделено общее базовое начало процентной политики банков — это денежно-кредитная  политика государства и влияние  центрального банка на уровень рыночной цены процента.

Государство и центральный банк оказывают воздействие на уровень  ставок коммерческих банков, используя  меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести  ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (маржа), установление официальной ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и др.

Наиболее действенными инструментами  косвенного воздействия выступают: уровень резервных требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов; нормативы  ликвидности. К факторам косвенного воздействия на уровень ставок относится  и система налогообложения банков. Изменение ставок налогообложения  прямо воздействует на уровень процентных ставок: чем она выше, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований центрального банка ведет также  к росту уровня ставок за кредит.

Процентная политика является одним  из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества  факторов: спроса и предложения денег, степени деловой активности в  стране, темпов инфляции, напряженности  кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния  внешних факторов.

Недостаточная развитость кредитного рынка в республике сказывается  на процентной политике коммерческих банков. Процентные ставки дифференцируются в зависимости от типа и размеров банка, клиентуры, вида операций и прочих обстоятельств, имеющих индивидуальную природу.

 

1.2 Депозитный процент  и депозитная процентная политика

Банковский процент — один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда  одним их субъектов кредитных  отношений выступает банк (коммерческий, центральный). Подвидом банковского  процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный процент — плата  банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и  других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной  сделки, и его содержание имеет  две стороны.

Напомним, что ссудный процент  характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) — предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) — банк (кредитное учреждение).

Банк размещает в ссуду прежде всего привлеченные средства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот  риск, который имеют вкладчики  по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных  операционных расходов. Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих  процентных ставок, а также обеспечение  увязки депозитных процентов с процентными  ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность  клиента (кредитора) и банка (заемщика).