Банковский процент: содержание, экономическая роль

Повышение уровня процентных ставок по депозитам (вкладам) имеет не только экономическое значение, но и социальное. В условиях инфляции трудно обеспечить защиту интересов вкладчиков, а следовательно, они не заинтересованы в помещении  средств на длительное хранение. Поэтому  депозитная процентная политика банков должна увязываться с комплексным  обслуживанием клиента.

Размер процента по депозитным операциям  складывается под воздействием множества  факторов: вида депозита; срока привлечения  ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент); степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.

При установлении депозитных процентов  учитываются уникальность услуг, оригинальность условий депозитного хранения средств  данного кредитного учреждения; лидерство  банка на рынке в части предоставления услуг; необходимость удержания  позиций на рынке; процентная политика конкурентов; методы установления платы  за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Депозитный процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и  др. [8, с.37]

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в  депозитном соглашении, — это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы стоимости кредита, например, требование центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

Права и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором между кредитором и заемщиком. Это могут быть выплаты  ежемесячные (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств  кредитором, ежемесячная капитализация  процента и др.

При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный  вклад, вкладчику обычно выплачивается  доход в значительно меньшем  размере, например, в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время  хранения средств на срочном вкладе, сверх срока также по заранее  оговоренным ставкам.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу  выплачиваются сумма вклада, сумма  дохода по предъявлении договора, депозитного  сертификата. При установлении новых  процентных ставок банки учитывают  рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать  рост индекса цен, что обеспечит  сохранность сбережений населения.

Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

При уплате процентов возникают  риски. Процентный риск — возможность  понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и  клиента изменений условий кредитования, процентных ставок, то есть риск присущ двум сторонам кредитной сделки. Способами  управления процентными рисками  являются предусмотренные в депозитном (кредитном) договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости  от изменения рыночных условий. В  результате участники договора (клиент-банк) получают возможность избежать вероятных  потерь в случае повышения рыночной нормы процента. Могут использоваться в качестве метода защиты от процентного  риска срочные соглашения между  участниками кредитного (депозитного) договора, по которым устанавливается  твердо зафиксированная процентная ставка на момент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в  случае падения на момент погашения (выплат) по кредиту (депозиту) рыночных процентных ставок.

1.3 Процент по банковским  кредитам

Процент по банковским кредитам —  плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование  заемными средствами (ссудой). Выдача ссуд — это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установленное время заемщик вернет большую сумму, с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и  порядок уплаты процента по различным  видам ссудных операций устанавливается  по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого  банка влияют: средний уровень  платы за привлеченные ресурсы, то есть депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень  рискованности проекта; уровень  ставки налогов на доходы банка; состояние  спроса на кредит; срок ссуды; возможность  дополнительного привлечения кредитных  ресурсов (наличие, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной  политики центрального банка и правительства, имиджа кредитора и заемщика.

Процентная ставка зависит также  от риска неплатежеспособности заемщика; характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих  банков и других факторов. В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю  услуги при выдаче кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств  с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитного учреждения. При расчете нормы процента в  каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой  процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора. Вазовая  процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости  кредитных вложений и заложенного  уровня прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная  себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый  период плюс планируемые расходы  банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объему кредитных вложений). Средняя  реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной  цены и корректировки на норму  обязательного резерва, депонируемого  в центральном банке.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий  факторов на уровень ставок. Это  не минимальная ставка, так как  банки могут предоставлять ссуды  и под более низкий процент, это  своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке. При  установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурентов. Небольшие  банки могут изменять процент  за коммерческий кредит, ориентируясь на базовую ставку крупных банков. Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

Маржа — разница между средними ставками по активным и пассивным  операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные  минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений. Сравнение  фактической процентной маржи с  базовой позволяет определить тенденцию  снижения или увеличения дохода по процентам.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных  вложений и их источников (кредитных  ресурсов). Различают распределение  ссуд по срокам (долгосрочные и краткосрочные), имеющее разные способы обеспечения  риска; по заемщикам (государственные  и коммерческие предприятия, население); по целям кредита (от них зависит  доходность кредитных вложений). В  целом изменение процентной маржи  может быть вызвано ростом или  снижением ставок по активным операциям  банка, процентов по привлекаемым платным  ресурсам (пассивным операциям) и  доли платных ресурсов в общем  объеме кредитных вложений. Размер процентной маржи находится под  непосредственным воздействием соотношения  кредитных вложений и их источников во время платежа и зависит  от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматриваться в зависимости от рыночной конъюнктуры  и приспосабливаться к ней.

Процентные ставки за кредит бывают фиксированными (твердыми), плавающими, дисконтными. Погашение ссуд с фиксированной  ставкой сопровождается заранее  установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего  срока. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов  по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том  числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование  денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим  процентом могут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные  выплаты банку возрастут). Ссуды  с плавающими ставками более выгодны  коммерческим банкам, так как позволяют  защищать себя от возможных повышений  ставок по депозитным операциям и  ставки рефинансирования.

Дисконтная ссуда — ссуда, номинальная  величина которой меньше той величины, которая фактически передается в  распоряжение кредитополучателя банком в момент выдачи ссуды.

Разница между номинальной величиной  ссуды и суммой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика также в  момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента (дисконта). Дисконтные ссуды имеют другой механизм взимания процента как платы.

Пример. В случае обычной ссуды 100 млн р. под 30 % заемщик получает 100 млн р., а возвращает 130 млн р. При дисконтном проценте (30 %) заемщик получит 70 млн р. (100 — 30) и выплатит 100 млн р., то есть процент за кредит несколько больший. Дело в том, что дисконтный процент учитывает риск кредитора, связанный с выдачей данной ссуды.

Разновидностью ссудного процента является учетный процент (дисконт) коммерческого банка. Это плата, взимаемая банком за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним. Держатель коммерческого  векселя может продать вексель  банку. Банк покупает (учитывает) вексель  раньше срока исполнения по нему, уплачивая  цену ниже номинала (с дисконтом), и  имеет доход в виде дисконта и  комиссионного сбора.

Таким образом, банк становится лицом, которое должно получить платеж по векселю в установленный срок в общем порядке. Операция учета  векселя и другой ценной бумаги по существу сводится к оценке стоимости  ценной бумаги на дату учета и носит  название дисконтирования.

Учетный процент представляет собой  разницу между номиналом векселя  или другого долгового обязательства  и суммой, уплаченной банком при  его покупке.

При определении размера ставки принимаются во внимание сумма, срок платежа по долговым обязательствам, качество долгового обязательства, его эмитент, действующие размеры  ссудных процентов, обеспеченность ценной бумаги, ее надежность, размер официальной  учетной ставки центрального банка  и другие факторы.

Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. Коммерческие банки, осуществляющие операции с коммерческими  векселями предприятий, могут одновременно применять несколько частных  учетных ставок. Последние достаточно часто меняются в зависимости  от ликвидности банка и общего состояния рынка ценных бумаг. [9, с.37]

1.4 Ставка рефинансирования

Процентные ставки, устанавливаемые  центральными банками по своим операциям, представляют собой один из важнейших  инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя экономическая  политика, денежно-кредитная политика.

Основой процентных ставок денежного  рынка является официальная ставка центрального банка — ставка рефинансирования.

Ставка рефинансирования — уровень  платы за кредитные ресурсы, предоставляемые  центральным банком другим банкам (кредитным  учреждениям). Одна из традиционных функций  центральных банков — роль кредитора  в последней инстанции. Кредитование коммерческих банков центральным банком исторически связано с монополизацией банкнотной эмиссии центральными банками. Выпуск ими денег, концентрация официальных  золотовалютных резервов и резервов коммерческих банков служат базой для  расширения кредитных операций центрального банка.

Долговое обязательство кредитополучателя (банка) является активом центрального банка и пассивом для банка-кредитополучателя. Ставка рефинансирования представляет для коммерческого банка издержки по приобретению ресурсов, а для  центрального банка — источник дохода.

Ставка рефинансирования — это, в сущности, не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая изменяется в соответствии с рыночной, то есть с учетом спроса на кредит и предложения ресурсов, а также с учетом темпов инфляции. На его размер влияют и факторы, вытекающие из особого статуса кредитора  — центрального банка, использующего  процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики. Обычно эта ставка ниже других ставок денежного  рынка.