Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2013 в 14:11, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение учета расчетов с персоналом по прочим операциям. В соответствии с Планом счетов учет таких операций ведется на синтетическом счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Исходя из цели, формируются задачи курсовой работы, которые должны раскрыть тему, предоставить наиболее важную информацию и осветить основные аспекты:
1.1 Значение и задачи учета расчетов с персоналом по прочим операциям;
1.2 Расчеты с персоналом по предоставленным займам;
1.3 Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба.
1.Введение 3
2. Теоретические основы учета расчетов с персоналом по прочим операциям 5
2.1 Значение и задачи учета расчетов с персоналом по прочим операциям 5
2.3 Расчеты по предоставленным займам 6
2.4 Расчеты по возмещению материального ущерба 11
3. Расчетная часть 16
Заключение 53
Список использованных источников и литературы 54
СЧЕТ № 26 «Общехозяйственные расходы»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 41 |
5,0 |
|
Операция № 42 |
160, |
|
Операция № 43 |
1,6 |
|
Операция № 47 |
40,0 |
|
Операция № 48 |
0,6 |
|
Операция № 61 |
2,0 |
|
Операция № 65 |
209,2 | |
Оборот за месяц |
209,2 |
209,2 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
СЧЕТ № 23.02 «Ремонт»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 42 |
90,0 |
|
Операция № 43 |
0,9 |
|
Операция № 47 |
22,5 |
|
Операция № 48 |
1,3 |
|
Операция № 65 |
45,92 |
|
Оборот за месяц |
160,62 |
- |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
160,62 |
- |
СЧЕТ № 70.01 «Начисленная заработная плата»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
220,5 |
Операция № 11 |
120,0 | |
Операция № 12 |
14,0 |
|
Операция № 36 |
11,0 | |
Операция № 42 |
200,0 | |
Операция № 42 |
90,0 | |
Операция № 42 |
160,0 | |
Операция № 44 |
0,8 | |
Операция № 45 |
3,2 | |
Операция № 46 |
55,0 |
|
Операция № 49 |
14,0 |
|
Операция № 51 |
6,0 |
|
Операция № 52 |
1,5 |
|
Операция № 54 |
2,5 | |
Операция № 55 |
600,0 |
|
Операция № 56 |
18,0 |
|
Операция № 60 |
10,0 |
|
Оборот за месяц |
718,5 |
587,5 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
89,5 |
СЧЕТ № 68.04 «Расчеты по НДС»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
16,5 |
Операция № 67 |
12,0 | |
Операция №66 |
12,0 |
|
Оборот за месяц |
12,0 |
12,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
16,5 |
СЧЕТ № 68.02 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 12 |
14,0 | |
Операция № 33 |
1,0 | |
Операция №46 |
55,0 | |
Оборот за месяц |
- |
70, |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
70,0 |
СЧЕТ № 69.02 «Расчеты с пенсионным фондом»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 13 |
19,2 | |
Операция № 13 |
7,2 | |
Операция № 34 |
1,54 | |
Операция № 47 |
36,67 | |
Операция № 47 |
16,5 | |
Операция № 47 |
29,33 | |
Оборот за месяц |
- |
110,44 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
110,44 |
СЧЕТ № 69.03 «Расчеты Фондом медицинского страхования»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 13 |
6,12 | |
Операция № 34 |
0,36 | |
Операция №47 |
8,5 | |
Операция № 47 |
3,83 | |
Операция № 47 |
6,8 | |
Оборот за месяц |
- |
25,61 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
25,61 |
СЧЕТ № 69.09 « Расчеты по обязательному страхованию от несчастных случаев»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 14 |
2,0 | |
Операция № 35 |
0,1 | |
Операция №48 |
3,5 | |
Операция № 48 |
1,3 | |
Операция № 48 |
0,6 | |
Оборот за месяц |
- |
7,5 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
7,5 |
СЧЕТ № 69.01 « Расчеты с фондом социального страхования»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 13 |
3,48 | |
Операция № 34 |
0,2 | |
Операция №45 |
3,2 |
|
Операция № 47 |
4,83 | |
Операция № 47 |
2,17 | |
Операция № 47 |
3,87 | |
Оборот за месяц |
3,2 |
14,55 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
11,35 |
СЧЕТ № 10.05 « Запасные части»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
31,0 |
- |
Операция № 16 |
115,0 |
|
Операция № 18 |
45,0 | |
Операция №17 |
8,0 |
|
Оборот за месяц |
123,0 |
45,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
109,0 |
- |
СЧЕТ № 20 « Основное производство»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
12,0 |
- |
Операция № 18 |
45,0 |
|
Операция № 30 |
16,5 |
|
Операция №31 |
0,29 |
|
Операция №63 |
3,0 |
|
Операция №29 |
8,5 |
|
Операция № 69 |
85,29 | |
Оборот за месяц |
73,29 |
85,29 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
СЧЕТ № 91 « Прочие доходы и расходы»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 19 |
6,5 | |
Операция № 22 |
0,5 |
|
Операция № 24 |
0,99 |
|
Операция № 33 |
1,0 |
|
Операция № 34 |
2,1 |
|
Операция № 35 |
0,1 |
|
Операция № 44 |
0,8 |
|
Операция №54 |
2,5 |
|
Оборот за месяц |
7,99 |
6,5 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
1,49 |
- |
СЧЕТ № 94 « Недостачи и потери от порчи ценностей»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
2,5 |
- |
Операция № 20 |
3,0 |
|
Операция № 21 |
0,01 | |
Операция №23 |
1,5 | |
Операция № 24 |
0,99 | |
Операция № 53 |
2,5 | |
Оборот за месяц |
3,0 |
5,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
0,5 |
- |
СЧЕТ № 76.01 « Расчеты с организациями и лицами по исполнительным документам»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 49 |
14,0 | |
Операция № 50 |
14,0 |
|
Операция № |
||
Операция № |
||
Оборот за месяц |
14,0 |
14,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
СЧЕТ № 76.02 « Расчеты по депонированной заработной плате»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 56 |
18,0 | |
Оборот за месяц |
0 |
18,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
18,0 |
СЧЕТ № 08 « Вложения во внеоборотные активы»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
- |
- |
Операция № 25 |
260,0 |
|
Операция № 26 |
260,0 | |
Оборот за месяц |
260,0 |
260,0 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
- |
СЧЕТ № 01 « Основные средства»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
7295,0 |
- |
Операция № 26 |
260,0 |
|
Операция № 27 |
30,0 |
|
Оборот за месяц |
290, |
- |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
7585,0 |
- |
СЧЕТ № 10.14 « Форменная одежда»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
14,0 |
- |
Операция № 29 |
8,5 | |
Операция № 28 |
10,0 | |
Операция № 30 |
16,5 | |
Операция № 32 |
1,5 | |
Оборот за месяц |
- |
36,5 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
- |
22,5 |
СЧЕТ № 73.04 « Расчеты за форменную одежду»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
3,5 |
- |
Операция № 28 |
10,0 |
|
Оборот за месяц |
10,0 |
- |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
13,5 |
- |
СЧЕТ № 16.14 «Отклонения в стоимости форменной одежды»
Показатель |
| |
Дебет |
Кредит | |
Сальдо на начало месяца (Сн) |
0,4 |
- |
Операция № 31 |
0,29 | |
Оборот за месяц |
- |
0,29 |
Сальдо на конец месяца (Ск) |
0,11 |
- |
Информация о работе Бухгалтерский учет на железном транспорте