Бухгалтерский учет нематериальных активов

Д

Код счета

Наименование счета

Сальдо на начало отчетного периода

Обороты за месяц

Сальдо на конец отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

3100000

-

0

0

3100000

-

02

Амортизация основных средств

-

1062500

0

1451140

-

2513640

10

Материалы

2000000

-

48750

40750

2008000

-

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

-

-

52250

52250

-

-

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

200000

-

3500

4075

199425

-

19

НДС по приобретенным ценностям

43950

-

39159

39159

43950

-

20

Основное производство

337500

-

2033453

590953

1780000

-

23

Вспомогательное производство

0

-

67280

67280

0

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

1604915

1604915

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

263758

263758

-

-

43

Готовая продукция

437500

-

590953

600000

428453

-

44

Расходы на продажу

-

-

7300

7300

-

-

50

Касса

26250

-

257200

262200

21250

-

51

Расчетные счета

1530800

-

122200

702409

950591

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

219750

256709

256709

-

219750

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

68750

-

944000

55000

957750

-

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

-

562500

0

10000

-

572500

68

Расчеты по налогам и сборам

-

57291

165159

206540

-

98672

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

62500

62500

76464

-

76464

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

0

283200

283200

-

0

71

Расчеты с подотчетными лицами

0

-

5000

0

5000

-

76

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

-

0

0

67200

-

67200

80

Уставный капитал

-

1875000

0

0

-

1875000

82

Резервный капитал

-

750000

0

0

-

750000

83

Добавочный капитал

-

1162500

0

0

-

1162500

90

Продажи

-

-

944000

944000

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

10000

10000

-

-

96

Резервы предстоящих расходов

-

400000

0

19824

-

419824

99

Прибыли и убытки

-

1592709

46540

192700

-

1738869

Итого:

7744750

7744750

7807826

7807826

9494419

9494419

на

октябрь

20

08

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «РЭК»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика              ИНН

526012345

Вид деятельности

Производство продукции

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)              по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Н.Новгород, ул. Генкиной, 85

              Дата утверждения

30.10.2008

              Дата отправки (принятия)

02.11.2008

Актив

Код по-
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

2038

586

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

2038

586

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

2975

4416

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2200

2207

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

338

1780

готовая продукция и товары для перепродажи

214

438

428

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

44

44

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)

240

69

963

в том числе покупатели и заказчики

241

69

958

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

1557

972

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

4645

6394

БАЛАНС

300

6683

6981

Пассив

Код по-
казателя

На начало
отчетного периода

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1875

1875

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(-)

(-)

Добавочный капитал

420

1162

1162

Резервный капитал

430

750

750

в том числе:

резервы, образованные в соответствии
с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1593

1739

Итого по разделу III

490

5380

5526

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

563

573

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

563

573

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

-

-

Кредиторская задолженность

620

340

462

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

220

220

задолженность перед персоналом организации

622

-

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

62

76

задолженность по налогам и сборам

624

57

99

прочие кредиторы

625

-

67

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

400

420

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

740

882

БАЛАНС

700

6683

6981