Депозитные операции на примере пенсионных вкладах и их учет

Минимальный взнос  составляет 1 000 рублей.

В случае востребования  вкладчиком суммы вклада в течение  основного (пролонгированного) срока, доход за неполный срок хранения исчисляется:

- по вкладам на срок 6 месяцев и менее – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;

- по вкладам на срок свыше 6 месяцев:

- при востребовании вклада в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;

- при востребовании вклада по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной Банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

Возможность пополнения вклада и частичного снятия средств  со вклада не предусмотрена.

Вкладчик имеет  право перечислять проценты по вкладу на счет банковской карты, открытый в  Банке.

Для владельцев вкладов со сроком хранения не менее одного года установлено бесплатное годовое обслуживание по банковской карте Сбербанк – Maestro «Социальная» с бесплатным обслуживанием в течение первого года использования при выборе вкладчиком опции по перечислению процентов на карту.

Вкладчик может внести во вклад и снять с него валюту, отличную от валюты вклада.

Срок вклада индивидуальный, от 3 месяцев до 3 лет  включительно.

Процентная ставка зависит  от срока вклада.

Пример:

Задача №1.

Петров Петр Сергеевич  открыл «Пенсионный депозит» на сумму 40000 рублей, сроком на 4 месяца. Депозит открыт 08.08.2010 по 08.12.2010 под  3,75% годовых.

Рассчитать сумму процентов, которую получит Петр Петрович.

Решение:

1) 08.08.2010-08.09.2010=31 день

 

2) 08.09.2010-08.10.2010=30 дней

 

3) 08.10.2010-08.11.2010=31 день

 

4) 08.10.2010-08.11.2010=30 дней

 

5)127,40 +123,29+127,40+123,29=501,38 рублей

Ответ: сумма  начисленных процентов, которые  получит Петр Петрович составит 501,38 рублей.

 

2) Вклад «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России»

Минимальный взнос составляет1000 рублей.

При внесении наличными  деньгами минимальный дополнительный взнос — 300 рублей, при пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Процентная  ставка зависит от срока вклада.

В случае востребования вкладчиком суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока, доход за неполный срок хранения исчисляется:

- по вкладам на срок 6 месяцев и менее – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;

- по вкладам на срок свыше 6 месяцев:

- при востребовании вклада в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;

- при востребовании вклада по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной Банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

Возможность частичного снятия средств со вклада не предусмотрена.

Вкладчик имеет право  перечислять проценты по вкладу на счет банковской карты, открытый в Банке1.

Для владельцев вкладов со сроком хранения не менее одного года установлено бесплатное годовое  обслуживание по банковской карте Сбербанк – Maestro «Социальная» с бесплатным обслуживанием в течение первого года использования при выборе вкладчиком опции по перечислению процентов на карту.

Вкладчик может внести во вклад и снять с него валюту, отличную от валюты вклада.

Срок вклада индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

 

Пример:

Задача №2.

Петров Петр Сергеевич открыл «Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России» на 5 месяца под 3,5 процентов годовых. Сумма депозита составила 150000 рублей. Депозит был открыт 25.06.2010. Петр Сергеевич 25.08.2010 пополнил депозит на 14000 рублей.

Рассчитать сумму которую получит клиент по закрытию депозита в срок.

Решение:

1)25.06.2010-25.07.2010=30 дней

 

2)25.07.2010-25.08.2010=31день

 

3)25.08.2010-25.09.201031 день

 

4)25.09.2010-25.10.2010=30 дней

 

5)25.10.2010-25.11.2010=31 день

 

6)431,51+447,17+490,12+475,72+492,99=2337,51-сумма процентов начисленная на депозит клиенту

7)150000+14000+2337,51=166337,51-сумма, которую получит клиент по закрытию счета, через 3 года.

Ответ: 166337,51 рублей.

Задача №3.

Петров Петр Сергеевич  открыл «Пенсионный пополняемый депозит» на сумму 10000 рублей. Срок депозита 3 месяца. Открыт депозит 01.03.09 под 3,50 %. Определить сумму начисленных процентов.

Решение:

• 01.03.09-01.04.09=31день

 

2)01.04.09-01.05.09=30 дней

 

3)01.05.09-01.06.09=31 день

 

4) 29,73+28,85+29,90=88,48

Ответ: сумма начисленных процентов составит 88,48 рублей.

 

3) Вклад «Пенсионный-плюс» Сбербанка России»

Минимальный взнос(неснижаемый  остаток) составляет 1 рубль.

Минимальный дополнительный взнос не ограничен.

В случае востребования  вкладчиком суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока, доход за неполный срок хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной Банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

По вкладу предоставляется  право совершать расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка.

Вкладчик может  внести во вклад и снять с него валюту, отличную от валюты вклада.

Процентная  ставка составляет 3,5% годовых.

Срок вклада  составляет 3 года.

Пример:

Задача 4.

Открыт депозит «Пенсионный-плюс Сбербанка России» на сумму 15 000 рублей. Срок вклада 3 года под 3,5% годовых. Депозит открыт 03.02.09.

Рассчитать сумму процентов, которую получит вкладчик по истечении 3-х лет.

Решение:

1)03.02.09-03.05.09=89 дней

 

2)03.05.09-03.08.09=92 дня

 

3)03.08.09-03.11.09=91 день

 

4)03.11.09-03.02.10=92 дня

 

5)03.02.10-03.05.10=89 дней

 

6)03.05.10-03.08.10=92 дня

 

7) 03.08.10-03.11.10=91 день

 

8) 03.11.10-03.02.11=92 дня

 

9) 03.02.11-03.05.11=89 дней

 

10) 03.05.11-03.08.11=92 дня

 

11) 03.08.11-03.11.11=91 день

 

12) 03.11.11-31.12.11=59 дней

03.01.12-03.02.09=31 день

 

Ответ: клиент получит  начисленные проценты в сумме 1648,29 рублей.

 

Сбербанк-Maestro «Социальная»

Для тех, кто  получает пенсии и пособия.

Условия предоставления:

Может быть выдана:

• физическому лицу, имеющему право на получение пенсии (по старости, по случаю потери кормильца, по инвалидности и пр.), а также различных социальных пособий, дотаций и иных выплат социального характера, достигшему 14 лет, имеющему документ, удостоверяющий личность и имеющим регистрацию (прописку) на территории обслуживания территориального банка;
• в отдельных случаях — физическому лицу — резиденту РФ, не имеющему регистрации (прописки) на территории обслуживания территориального банка, а также физическому лицу — нерезиденту РФ. Решение о выдаче карты в этих случаях принимает руководитель филиала Сбербанка России по месту подачи заявления на получение карты.

Дополнительные  карты

Могут быть выданы:

• лицам старше 14 лет (резидентам и нерезидентам) на основании заявления основного держателя карты;
• лицам старше 10 лет, при условии, что они состоят в близком родстве с основным держателем карты либо находятся на его попечении. Если основной держатель карты не является родителем, усыновителем или попечителем несовершеннолетнего, для выпуска дополнительной карты требуется согласие законного представителя.

 

Заключение

В данной курсовой работе я разобрала виды депозитов  физических лиц, их влияние на внутреннюю систему банковской сферы, как можно  застраховать вклады.

Традиционно основной объем ресурсов коммерческих банков формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%. В условиях экономической самостоятельности формирование необходимых банку ресурсов стало важнейшей проблемой его деятельности.

В России, когда  ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали  инфляцию. И только сейчас, когда  инфляция неуклонно снижается,  у россиян появилась  редкая  возможность  немного  заработать  на  банковских вкладах.

Важным составляющим банковской системы является привлечение  денежных средств, но за то, что банк пользуется данными денежными средствами, он должен выплачивать проценты по вкладам населения.

 

  

 

ГЛАВА 2. Учет депозитных операций

 

 

2.1 Организация и порядок учета депозитных операций

 

Организационное устройство соответствует общепринятой схеме управления коммерческим банком. Исходя из представленной схемы, можно  дать характеристику основных отделов:

1. Кредитный отдел –  занимается выдачей финансового  кредита, открытием ссудных счетов, страхованием ответственности заемщика  за непогашение кредита, анализом  кредитоспособности заемщиков, формированием  и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам, контролирует состояние заложенного имущества, осуществляет межбанковское кредитование.

Валютный отдел -  купля-продажа  валюты и валютных ценностей, ведение  дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников ВЭД, контроль за покупкой валюты, обязательная продажа валютной выручки на межбанковском рынке, перевозка валютных ценностей по территории Украины, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.

Отдел по работе с ценными бумагами – открытие и ведение счета «депо» для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги, прием ценных бумаг на хранение, поставка ценных бумаг, отражение корпоративных действий эмитентов, предоставление клиентам информации от эмитента, проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность, выплата дивидендов, процентов и иных доходов по ценным бумагам, перерегистрация ценных бумаг в реестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров.

Депозитный отдел –  прием вкладов юридических и физических лиц на различные сроки, начисление процентов по вкладам, предоставление сейфовых ячеек для временного хранения ценностей, осуществление экспресс-переводов в страны ближнего зарубежья: Армению, Грузию, Азербайджан.

Отдел по работе с драгоценными металлами -  покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и по поручению и за счет клиентов, привлечение драгоценных металлов во вклады физических и юридических лиц, оказывает услуги по хранению, перевозке драгоценных металлов, оценка драгоценных металлов, финансирование золотодобывающих предприятий, покупка-продажа мерных слитков, экспорт аффинированного золота и серебра, открытие специальных «металлических» счетов в ряде европейских банков.

Операционный отдел –  открытие и ведение счетов клиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, осуществление расчетов по их поручению, как наличных, так и  безналичных.

Касса – инкассация, хранение, прием и выдача наличных денег.

Отдел пластиковых карт –  оформление пластиковых карт, их выдача, ведение счетов клиентов, контроль за состоянием счетов клиентов, выпуск и внедрение собственных карт категорий VISA Electron, VISA Classic, Cirrus/Maestro, MasterCard Mass, престижных карт VISA Gold, MasterCard Gold, VISA Platinum, обслуживание банкоматов.

Отдел внутрибанковских операций – занимается составлением промежуточной и конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением и уплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтерию основных фондов, учет и переоценку имущества.

Аналитическая работа в банке направлена на повышение надежности, возможности  выживаемости в условиях конкуренции  и в кризисных явлениях. Ведется  аналитическая работа по   двум направлениям – анализ деятельности самого банка и анализ деятельности ссудозаемщика.

Анализ деятельности банка состоит  из двух этапов – предварительного и аналитического. На первом этапе  проводится:

- группировка  статей активов и пассивов, анализ  их структуры и динамики;

- анализ структуры и динамики собственного капитала в разрезе пассивов;

- расчет относительных  показателей, в частности нормативов  ликвидности.

Завершающим шагом является составление  аналитических таблиц и подготовка иллюстрационного материала. На аналитическом этапе дается оценка полученным данным, рекомендации и предложения по повышению эффективности деятельности.

 

 

2.2 Учет депозитов юридических лиц.

 

Юридические лица могут размещать  имеющиеся у них временно свободные  денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного дохода. Однако юридические лица не могут перечислять средства, находящиеся во вкладах другим лицам.