Депозитные операции на примере пенсионных вкладах и их учет

К42307

№2.

Вкладчик 10.12.2010 снял со вклада 12 000 рублей.

Д42307

12 000=

К20202

№3.

Открыт счет с помощью банковской карты на сумму 45 500 рублей, после истечении определенного срока начислены проценты по вкладу в размере 1250 рублей.

•  Д40817

45 500=

К42307

•  Д70606

1250=

К42307

№4.

Закрыт счет вкладчиком. Сумма остатка вместе с причисленными процентами составила 46003 рублей.

Д42307

46003=

К20202

 

№5.

Зачислен страховой  взнос на вклад физического лица на сумму 30 000 рублей.

Д70606

30 000=

К30102

 

 

№6.

Открыт счет вкладчику 07.07.2010 на сумму 500 000 рублей. Частичная выдача была сделана 09.08.2010 в размере 10 000 рублей.

•  Д20202

500 000=

К42307

•  Д42307

10 000=

К20202

 

№7.

Списана плата за выдачу новой сберегательной книжки со счета вкладчика, взамен утерянной (10 рублей)

Д 42307

10=

К70601

№8.

Списано со счета  физического лица плата за перевод  вклада на 1500 рублей.

Д 42307

1500=

К70601

 

№9.

Со счета  физического лица произведена частичная  выдача денежных средств на сумму 4 000 рублей.

Д 42307

4000=

К20202

 

№10.

Физическое  лицо открыло вклад 29.02.2010 на сумму 34 000 рублей. 03.03.2010 сняты денежные средства в размере 10 000 рублей, а 04.05.2010 поступил дополнительный взнос в сумме  12 000 рублей.

•  Д20202

34 000=

К42307

•  Д99999

1=

К91207

•  Д42307

10 000=

К20202

•  Д20202

12 000=

 

К42307

 

Приложения

1 Договор банковского вклада

Договор

банковского вклада

 

г. ______________                              "___" ___________  20__г.

 

________________________________________________________________________,                     

(наименование кредитной  организации)

именуем __ в дальнейшем "Банк", в лице _________________________________,                                           

(должность,  Ф.И.О.)

действующего  на основании ______________________________________________,                                  

(устава, положения, доверенности)

с одной  стороны, и _____________________________________________________,                        

(наименование  организации, Ф.И.О. гражданина)

именуем __ в дальнейшем "Вкладчик", в  лице _____________________________,                                              

(должность,  Ф.И.О.)

действующего  на основании  ________________________,  с  другой  стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

 

1. Предмет  договора

 

 

     1.1. По настоящему договору Банк принимает поступившую от  Вкладчика

(от  ____________  для  Вкладчика)  денежную  сумму  (вклад)  в   размере

________________  рублей  (долларов   США),   обязуется   возвратить   ее

"___"____________ 20__ г. или досрочно по первому  требованию Вкладчика на

условиях  и в порядке, установленных настоящим  договором.    

1.2.  В  течение  срока  действия  договора   Банк   не   вправе   в

одностороннем порядке изменять размер процентов  за пользование вкладом.    

1.3. Право  на привлечение денежных средств во  вклады  предоставлено

Банку    лицензией     ______________________________     (сведения     о

соответствующей лицензии).

 

2. Права  и обязанности сторон

 

 

     2.1. Банк обязуется:     

 хранить  внесенные Вкладчиком денежные  средства  в  сумме  __________

рублей  (долларов  США)  на  открытом  Вкладчику   депозитном   счете   N

__________________;     

 возвратить  принятые  денежные  средства  в  день  истечения   срока

действия  договора или по первому требованию Вкладчика досрочно;    

 своевременно  выплачивать  Вкладчику  за  использование  его  средств

вознаграждение  в размере  __%  годовых  от  внесенной  суммы.  Сроки  для

начисления      и      выплаты      вознаграждения       устанавливаются:

__________________________________________;    

 возвратить  сумму вклада досрочно  по  первому  требованию  Вкладчика

досрочно  и  выплатить  ему  в  таком  случае  вознаграждение  в  размере,

предусмотренном для вкладов до востребования;    

 обеспечить  сохранность переданных Вкладчиком  Банку денежных средств.    

2.2.  Вкладчик  обязуется  перечислить  (внести  в  кассу  наличными

деньгами) Банку  указанные  в  настоящем  договоре  денежные  средства  в

течение __________ дней со дня заключения договора.

 

3. Срок  действия договора

 

 

     3.1.  Срок  действия  договора:  с  "___"____________  20__  г.   по

"___"____________ 20__ г.    

3.2.  До  завершения  сторонами   исполнения   своих   обязательств,

вытекающих  из  настоящего  договора,  соответствующие  условия  договора

сохраняют свою силу.

 

4. Ответственность  сторон

 

 

     4.1.  При  просрочке  Банком  начисления  и  выплаты  процентов   за

пользование вкладом, Банк уплачивает Вкладчику  неустойку в размере __% от

невыплаченной суммы за каждый день просрочки.    

4.2. При  неисполнении  обязательств  по  возврату  суммы  вклада  и

процентов на вклад по первому требованию вкладчика  Банк  обязан  уплатить

Вкладчику неустойку в размере ___% за каждый день просрочки и  возместить

вкладчику убытки в части, не покрытой неустойкой.     

4.3. Меры ответственности сторон,  не  предусмотренные  в  настоящем

договоре, определяются в  соответствии  с  гражданским  законодательством

Российской  Федерации.

 

5. Разрешение  споров

 

 

     5.1. Споры и  разногласия, которые могут  возникнуть  при  исполнении

настоящего договора, будут по возможности разрешаться  путем  переговоров

между сторонами.    

5.2. В  случае  невозможности  разрешения  споров  путем  переговоров

стороны  передают  их  на  рассмотрение  _____________   (указать   место

нахождения  суда).

 

6. Адреса и банковские реквизиты сторон

 

 

     Банк: ______________________________________________________________     

 Вкладчик: __________________________________________________________

 

 

     Настоящий  договор составлен в двух экземплярах  на русском языке. Оба

экземпляра  идентичны  и  имеют  одинаковую  силу.  У  каждой  из  сторон

находится один экземпляр настоящего договора.

 

 

     Подписи сторон

 

 

     Банк __________________________________________ М.П.    

 Вкладчик ______________________________________ М.П.

 

 

 

 

2 Приходный кассовый ордер

 

 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Мемориальный ордер по сумме  процентов

                                  |        0401540101         |

                                       |———————————————————————————|

 

                     МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № _____

                       ______________________

                               (дата)

 

 Плательщик                  ДЕБЕТ

|——————————¬               |————————————————–—————————————————————¬

| УНН      |               |сч. №           |_____________________|

|——————————+—————————–—————|                |(сумма в нац. валюте)|

  Банк                |Код  |                |—————————————————————|

  плательщика в г.    |     |                |                     |

 —————————————————————+—————+————————————————|                     |

                                             |_____________________|

 Получатель                  КРЕДИТ          |(сумма  в ин. валюте) |

|——————————¬               |————————————————+—————————————————————|

| УНН      |               |сч. №           |                     |

|——————————+—————————–—————|                |                     |

  Банк                |Код  |                |_____________________|

  плательщика в г.    |     |                |   (код ин. валюты)  |

 —————————————————————+—————+————————————————+—————————————————————|

 Сумма прописью в                            |_____________________|

 национальной валюте                         |  (курс ин. валюты)  |

 ————————————————————————————————————————————+—————————–———————————|

 Назначение платежа                          |Вид опер.|           |

                                             |—————————+———————————|

                                             |Код плат.|           |

                                             |в бюджет |           |

                                             |—————————+———————————|

 

__________________________             ____________________________

  (подпись ответственного                 (подпись контролирующего

       исполнителя)                            работника)

 

 

 
 
Список  литературы

1.  Каджаева М.Р., Дубровская С.В.  «Банковские операции»

2. Официальный сайт СБ РФ http://www.sbrf.ru/moscow/ru/person/contributions/pension/

3. Официальный сайт СБ РФ http://www.sbrf.ru/moscow/ru/person/bank_cards/social/maestro/

4. Шевчук Д.А. «Учет в банках»

5. Смирнова Л.Р. «Бухгалтерский  учет в коммерческих банках»

6. Интернет-энциклопедия  Википедия

8. Интернет-источник http://www.bibliotekar.ru/bank-6/11.htm

9. Официальный  сайт СБ РФ http://www.sbrf.ru/tula/ru/credit_org/depozit/

10. Интернет-источник http://antireider.msk.ru/bankovskoe-delo/depozitnie-operacii.php