Диагностика кредитоспособности заёмщика в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ  ПРАВА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО И СТРАХОВОГО ДЕЛА

 

        
 
 
 
 
 

Диагностика кредитоспособности заёмщика в коммерческом банке

 (курсовая работа) 
 
 

     Научный руководитель:

                                                                                   

                                                                                  Автор работы:

                                                                                  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тюмень  – 2011

 

     СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………….………….……….………………...3ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………….…….....5

1.1.Понятие  кредитоспособности и специфика  ее определения…………….....5

1.2.Этапы  кредитного процесса…………………………………......…………...8

1.3.Показатели, характеризующие оценку кредитоспособности  заемщика…15

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ КОНЦЕПЦИИ ДИАГНОСТИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ……………………………….....23

2.1.Классификационные модели оценки кредитоспособности заемщиков…………………………………………………………………..……23

2.2.Методики определения кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими банками…………………………………………………………...30

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДИАГНОСТИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………………………………………….…………37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….42

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….……44 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

 
 

     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширение воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

     Необходимость кредитования обусловлена коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии  в условиях кругооборота капитала возникает  дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма получают средства необходимые им для нормальной работы. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

     Таким образом, тема диагностика кредитоспособности в коммерческом банке является высоко актуальной на сегодняшний день.

     При написании курсовой изучались нормативные  документы, регулирующие банковскую деятельность и кредитные операции банков, научная  литература по банковскому анализу, периодические издания по данной теме.

     Объектом  изучения в настоящей работе являются методики диагностики кредитоспособности заемщиков. Предмет изучения- эффективность  методов оценки кредитоспособности.

     Целью является оценка кредитоспособности основ  анализа применяемые российскими  банками.

     В процессе написания работы решались следующие задачи:

     - рассмотрение понятия кредитоспособности и специфика ее определения;

     - рассмотрение основных этапов  кредитного процесса;

     -изучение  классификационных моделей диагностики  кредитоспособности;

     -рассмотрение  методики определения кредитоспособности  заемщиков, применяемых российскими  банками;

     - формирование проблем и перспектив развития диагностики кредитоспособности в коммерческих банках.

     При написании курсовой были использованы нормативные и законодательные  акты, труды специалистов и банковских деятелей, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме  теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков и устные консультации работников банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

1. Понятие кредитоспособности и специфика её определения

 
 
 
 

     В российской специальной литературе проблемам кредитоспособности заемщиков и методам ее оценки банками посвящено множество работ. Активные периодами исследования понятия кредитоспособности являются первые десятилетия ХХ в. и начало 1990-х гг.

     Единое  мнение о понятии кредитоспособности заемщика пока не выработано. Все исследователи  рассматривают кредитоспособность как некоторый набор характеристик  потенциального заемщика, позволяющих судить о вероятности погашения им кредита. Но методы и приемы, предлагаемые при оценке кредитоспособности, различаются.

     Кредитоспособность  в отечественной науке трактовалась по-разному, этой проблеме была посвящена обширная экономическая литература в дореволюционный период и в 1920-е гг.

     В процессе перехода к рыночной экономике  возникла необходимость реальной оценки кредитоспособности заемщиков. В отечественной литературе часто (чаще, чем в работах зарубежных авторов) встречается мнение, что кредитоспособность заемщика можно оценить в основном методами финансового анализа. Это объясняется тем, что в советский период был накоплен значительный опыт анализа отчетности предприятий, однако общие экономические характеристики заемщиков и вопросы обеспечения ссуд фактически не изучались [12, с.121].

     В финансово-кредитном словаре кредитоспособность определялась как «наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его в срок». Круг характеристик заемщика, включаемых в понятие кредитоспособности, здесь не перечислялся.

     Оценка  кредитоспособности крупных и средних  предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета и прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.

     Другая  группа авторов при оценке кредитоспособности предлагает помимо анализа финансовой отчетности заемщика учитывать его экономические возможности, связанные с иными обстоятельствами.

     Схожей  позиции в части источников погашения  кредита придерживаются и авторы учебника «Основы банковской деятельности». Необходимость анализа таких характеристик потенциального заёмщика, как дееспособность и готовность возвратить кредит, отмечалась также в коллективной работе «Банк и контроль».

     Предлагалась  также трактовка кредитоспособности как комбинации финансовых и нефинансовых параметров экономических субъектов, как комплексной характеристики, «которая используется для описания взаимодействия заёмщика и банка в рамках кредитного договора».

     Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица в полном объеме погасить в данный момент свои денежные обязательства (долги). В отличие  от нее кредитоспособность - это  способность и готовность лица своевременно (в определенном будущем) и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты).

     В определенном смысле кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане [15, с. 213].

     Между рассматриваемыми понятиями имеется  различие. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что касается кредитной задолженности, то она помимо названного имеет еще три источника погашения (правда, не всегда надежных):

      1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;

     2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица;

     3) страховые возмещения. Следовательно,  банк, грамотно дающий кредиты,  может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

     В российском законодательстве не установлена  обязанность банка проверять кредитоспособность клиента. В действующих законодательных актах содержатся лишь такие положения, которые можно трактовать как рекомендации на этот счет так, в законе «О банках и банковской деятельности», в котором нет главы или хотя бы отдельной статьи, специально посвященной вопросам кредитования заемщиков, ст. 24 содержатся лишь требования о том, чтобы кредитная организация классифицировала свои активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, соблюдала обязательные нормативы, располагала механизмами внутреннего контроля, адекватными масштабам и характеру проводимых операций, обеспечивающих надлежащий уровень надежности [1, с.56]. За рубежом в некоторых странах законодательно установлена обязанность банка убедиться в кредитоспособности соискателя кредита путем документальной проверки.

     В то же время отечественное законодательство предусматривает определенные юридические  гарантии предоставления клиентом для  оценки его кредитоспособности истинных сведений [20, c.67].  
 
 
 
 

2. Этапы кредитного процесса

 

     Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, платежеспособность, ликвидность, соотношение собственных  и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком (по предыдущим кредитам и при получении других услуг).

     Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский  баланс предприятия (форма № 1); отчет о финансовых результатах (форма №2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форма № 5). Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за три последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).

     Анализ  кредитоспособности заемщика является одним из этапов предоставления кредитного процесса [7, c.89].

     Кредитным процессом называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов:

     1 этап- рассмотрение банком заявки  на кредит;

     2 этап- оценка кредитоспособности  заемщика;

     3 этап- оформление кредитного договора;

     4 этап- выдача ссуды заемщику;

     5 этап- кредитный мониторинг.

     Этап 1. Рассмотрение банком заявки на кредит (кредитной заявки, заявления-ходатайства).

     В заявке содержатся главные параметры  кредитной организации: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок и порядок погашения ссуды, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащие основные сведения о потенциальном заемщике, объясняющих причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят : баланс отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы (подробное описание документов, предоставляемых для анализа заявки на получение кредита).