Отчет по практике в ОАО «МИнБ»

                  Q – сумма кредита,

                  a – коэффициент приведения ренты,

             n – срок кредита,

             i – обусловленная кредитным договором ставка процента. 

     Далее рассмотрим пример погашения кредита  аннуитетными платежами.

     Пример 1. Предположим банк выдал кредит фирме в размере 5000000 рублей сроком на 4 года под 20% годовых. Договор предусматривает  погашение кредита в виде равенства  ежегодных расходов заемщика.

     Необходимо  определить величину ежегодного платежа:

                                      -4

     a4;20=(1-(1+0,2)   )/0,2=2,58873457 

     Y= 5000000/2,58873457=1931445,6 рублей 

     Далее найдем размер первого погасительного платежа и остаток долга на начало второго года: 

     R1=1931445,6-5000000*0,2=931445,6 рублей 

     Q1=5000000-931445,6=4068554 рублей 

     Далее вычисления следует продолжать по тому же алгоритму.

     План  погашения долга занесем в  таблицу 4 и представим её ниже. 

Таблица 4 – План – график погашения кредита  равными платежами

 

     По  данным таблицы мы видим, что процентные платежи уменьшаются во времени, суммы погашения основного долга  наоборот увеличиваются.

     При взятии кредита равного 5 млн. руб. на таких условиях мы видим, что долг составляет 7725782,4 руб.

     Однако  не каждого заемщика может устроить такой вариант выплаты кредита.

     Поэтому необходимо внести новые  формы погашения  задолженности, чтобы клиент смог выбрать  подходящую именно ему.

     Рекомендуется провести анализ и внедрить такие  формы погашения, как:

1. погашение кредита единовременным (разовым) платежом в конце срока. Срочные ссуды;
2. погашение основного долга равными долями;
3. погашение основного долга разовым платежом, а проценты выплачиваются равномерно в течении всего срока ссуды.

Далее рассмотрим на примерах каждый вид  погашения кредита.

     Договор между кредитором и заемщиком  может предусматривать погашение  кредита единовременным (разовым) платежом в конце срока.

     В данном случае R=Q и при ежегодной капитализации процентов расходы по обслуживанию долга составят:

                     n

                                                           Y=Q*(1+i),                                         (2) 

       где  Y – годовая сумма расходов по обслуживанию долга,

                  Q – сумма кредита,

                  n – срок кредита,

            i – обусловленная кредитным договором ставка процента. 

     Рассмотрим  на примере  2 расчет кредита по данному  способу.

       Пример 2. Допустим банк выдал  фирме кредит в размере 5000000 руб. сроком на 4 года под 20% годовых. 

     Договор предусматривает погашение выданного  кредита в виде разового платежа в конце срока.

     Далее оформим расчет в виде таблицы 5, представленной ниже. 

Таблица 5 – План погашения кредита разовым  платежом в конце срока

 

     По  данным таблицы мы видим, что при  разовом платеже в конце срока  сумма долга составит 10368000 тыс.руб. Это на 2642217,6 тыс.руб. больше, чем  при выплате задолженности при  аннуитетном платеже.

     Данный  способ невыгоден в денежном эквиваленте, однако если клиент не может ежемесячно выплачивать сумму долга, а только по окончании срока кредитования сможет выплатить весь долг, возможно вкладывая в какой – либо проект или только через годы ожидая прибыль, данный способ при таких условиях будет очень полезен и воспользован.

     Наиболее  распространенным методом погашения  долгосрочного или крупного кредита  является погашение его частями, т.е. в рассрочку. Такой метод погашения  часто называют амортизацией долга.

     Для его реализации существуют различные  способы, такие как:  погашение  основного долга равными долями или переменными выплатами; погашение  кредита постоянными или переменными  срочными платежами.

     Предположим, требуется погасить кредит в сумме  Q ден. ед. за период n лет.

     Если  при этом предусматривается, что  основной долг (без процентов) погашается ежегодными равными долями, то сумма, ежегодно идущая на его погашение, составит: 

                                                   R=Q/n,                                                           (3) 

     В процессе погашения кредита размер основного долга с каждым годом  будет сокращаться.

     В результате будут уменьшаться и  выплачиваемые проценты, так как  они начисляются на остаток долга.

     Для определения размера процентов  и срочного платежа по окончании  t-го года используем следующие формулы: 

           Qt=Q*(1-t/n), (4) 

           It=Q*((1-(t-1)/n))*i, (5) 

           Y=Q*((1-(t-1)/n))*i+R, (6) 

     где  Q – сумма кредита,

             n – срок кредита,

             i – обусловленная кредитным договором ставка процента,

             t – выбранный  год. 

     Расчет  кредита по данному графику представлен  ниже на примере 3.

     Пример 3. Банк выдал 5 млн.руб. на срок 4 года под 20%. Погашение основного долга  должно должно производится равными  ежегодными долями. Определим размер ежегодных долей в погашение  основного долга: 

     R=5000000/4=1250000 рублей 

     Процентные  платежи должны образовывать убывающую  арифметическую прогрессию: 

     I1=5000000*0,2=1000000 рублей 

     I2=5000000*(1-(2-1)/4)*0,2=750000 рублей

     Далее оформим расчет погашения кредита  в виде таблицы 6. 

Таблица 6 – План погашения кредита равными частями

 

         По данным таблицы можно сказать, что при данных условиях сумма задолженности будет составлять 7500000  тыс.руб., что на 2868000 тыс.руб. меньше, чем при погашении кредита разовым платежом в конце срока и на 225782,4 тыс.руб. меньше при погашении кредита аннуитетным способом.

               Данный способ расчета является  наиболее выгодным для заемщика  с наименьшей суммой переплаты,  что способствует привлечению  клиентов и улучшению конкурентоспособности  банка.

         Погашение основного долга разовым  платежом, а проценты равномерно  в течении всего срока ссуды – еще одна форма погашения кредита. Общая сумма считается по формуле простых процентов. Для определения размера выплат по процентам из общей суммы выплат вычитается основной долг и затем делится на число периодов включающих срок ссуды. Основной формулой для расчета суммы является: 

      FV = PV * (1 + r * (w + f)), (7) 

         где  PV - объем ссуды берущейся в долг;

                FV - платеж по ссуде - сумма процентов и основного долга;

                w - целое число лет;

               f - дробная часть года. 

        Расчет кредита представлен ниже  в виде примера 4.

         Пример 4. Размер кредита – 5000000 тыс.руб., срок кредита – 4 года  под 20% годовых. Сумма процентов  и основного долга составит: 

         FV= 5000000*(1+0,2*4)=9000000 рублей 

         Проценты, выплачиваемые за год,  определяются как: 

        Сумма процентов = (9000000-5000000)/4=10000000 рублей

         

         По получившимся расчетам мы  видим, что при данном способе  расчета долга заемщику не  выгодно его использовать, поскольку  слишком высокая сумма переплаты.

               Из вышеперечисленных способов  погашения кредита наиболее выгодным  для клиента является способ  погашения кредита равными частями,  и наиболее дорогостоящим –  погашение кредита разовым платежом  в конце срока, а проценты  равномерно в течении всего  срока ссуды.

               После внедрения и использования новых способов погашения кредита, банк увеличит клиентскую базу на 15% и тем самым улучшит своё финансовое состояние.