Отчет по преддипломной практике в Великолукском отделении ОАО «Сбербанк России»

      Банк  обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления  в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

      По  распоряжению клиента банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены  законом, банковскими правилами  или договором банковского счета. Если у банка отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, в течение следующего дня банк должен сообщить клиенту о помещении переданных расчетных документов в картотеку неоплаченных документов. Клиент имеет право отозвать эти документы.

      Для открытия расчетного счета в банк представляется комплект документов, к которым, в частности, относятся: заявление на открытие счета, свидетельство  о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

      Закрытие  расчетного счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое в  соответствии со ст. 859 ГК РФ возможно либо по заявлению клиента в любой  момент, либо по решению банка, если на счете в течение двух лет отсутствуют денежные средства (если иное не предусмотрено договором). Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком предупреждения клиенту, если на счет в течение этого сока не поступили денежные средства.

      Договор может быть расторгнут судом по требованию банка в следующих случаях: когда  сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

      Кассовое  обслуживание заключается в том, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

      Существует комплекс правил, регулирующих проведение коммерческими банками кассовых операций. Эти правила закреплены в Положении «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». В нем рассмотрены как общие вопросы организации кассовой работы в банке, так и частные, касающиеся, например, использования банкоматов, порядка хранения драгоценных металлов и т.п. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:

• хранилище ценностей;
• кладовую или сейфовую комнату;
• операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);
• кассовый зал для клиентов;
• кассу пересчета;
• вечернюю кассу;
• помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
• другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.

      Состав  помещений кассового узла определяется руководством коммерческого банка  исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле создаются необходимые условия для автоматизации кассовой работы.

      По  определению Лаврушина О.И., «расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических  и физических лиц и осуществление  расчетов по их поручению». Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении клиентов, как юридических, так и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Этот интерес вызван тем, что привлеченные средства клиентов, в первую очередь депозиты и остатки на расчетных счетах, формируют ресурсы банка, которые затем он размещает с целью получения максимальной прибыли в интересах своих акционеров.

      Именно  поэтому ведущие специалисты  в области банковского дела осуществление  расчётов и платежей для клиентуры  и для самих банков традиционно  и вполне обоснованно относят  к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, т.е. таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

      Таким образом, сущность расчетно-кассовых операций коммерческих банков заключается в  оперативном, точном, высокотехнологичном  осуществлении расчетов в налично-денежной и безналичной форме в соответствии с действующим банковским законодательством, нормативными документами Банка России и внутрибанковскими правилами и документооборотом конкретного банка.

      Основные  функции расчетно-кассовых операций заключаются в следующем:

• организации работы по обслуживанию счетов клиентов различных правовых категорий с обеспечением должного уровня сервиса, конфиденциальности, срочности и законности;
• организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности;
• оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

      Глава 3 Расчетно-кассовое обслуживание банками юридических и физических лиц 
 

      3.1 Расчетное обслуживание 

      Расчетные операции были первыми услугами, которые  банки начали предоставлять клиентам. В настоящее время они относятся  к базовым и самым массовым операциям, опосредующим практически  все другие виды операций банка. Эффективное проведение каждой из них способствует соответствующей результативности других, и наоборот. Их количество с развитием экономики постоянно увеличивается. Международный платежный оборот за год исчисляется сотнями триллионов долларов.

      Платежная система Банка России – часть национальной платежной системы. Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.01.02 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские наличные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.

      В 2010 году количество платежей, проведенных  через платежную систему Банка  России, увеличилось по сравнению  с 2009 годом на 12,3% и составило 1059,0 млн. платежей, а объем платежей вырос на 7,1% - до 653,4 трлн. рублей.

      По  данным Банка России доля Сбербанка  России превышает 30% платежей, проводимых через расчетную сеть Банка России. Сбербанк России осуществляет 3,1 млн. расчетных операций ежедневно на общую сумму более 960 млрд. рублей.

      Более 500 российских кредитных организаций (около 50% от общего числа) и более 150 банков-нерезидентов более чем из 25 стран мира имеют свыше 1500 счетов в Сбербанке России в 20 видах валют  и драгоценных металлах.

      Расчетно-платежные  услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там денежные средства (за исключением установленного лимита наличных денег), предъявляет в банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между должником и получателем.

      При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:

• прием расчетных документов;
• проверка правильности их составления и оформления;
• контроль законности и возможности проведения денежной операции;
• определение объема остатков средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т. д. зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;
• извещение всех участников операции о результатах ее проведения.

      Основание для осуществления расчетов является наличие договора банковского или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

      Великолукское отделение Сбербанка №169 имеет  перечень тарифов и услуг, оказываемых клиентам, в который входит – наименование и стоимость услуг.

      Договор может предусматривать согласие клиента на списание со счета денежных средств (акцептное списание), а также  осуществление платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счетов через овердрафт). За невыполнение взятых на себя обязательств по договору стороны подвергаются штрафу. Договор расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка расторжение возможно только через суд, если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже, предусмотренного банковскими правилами минимального размера или при отсутствии операций по этому счету в течение года. По договору банковского счета клиенты вправе открывать разные счета в неограниченном количестве банков и в любой валюте.

      В Великолукском отделении в основном практикуется открытие и ведение  расчетных, транзитных валютных, ссудных  счетов. Реже используются временные  расчетные счета.

      Количество  открытых счетов в Великолукском отделении на сегодняшний день составляет 1192 счета. За март 2011 года открыто 20, закрыто 5 счетов. Таким образом, открыто в 4 раза больше счетов, чем закрыто

      Открытие  счетов сопровождается предоставлением  определенного набора документов.

      Для открытия расчетного счета клиент предоставляет в банк:

• заявление на открытие счета;
• документ о государственной регистрации предприятия, заверенный органом государственной власти;
• копию учредительного договора;
• нотариально заверенную копию устава предприятия;
• документы, подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера предприятия (протокол собрания учредителей или контракт)
• нотариально заверенную карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия и оттиском его печати;
• справку из налоговой инспекции о постановке на учет;
• справки из социальных фондов.

      Для открытия счета в Великолукском  отделении №169 также требуется  соответствующий перечень документов. Все документы предоставляются  в подлинниках либо нотариально  заверенные копии. Банк изготавливает  и заверяет копии документов, предоставленных клиентом. Заверение уполномоченным работником Банка копий документов, изготовленных клиентом, не осуществляются.

      В Великих Луках прием документов и открытие счета производится по адресу: 182100, Псковская область, г. Великие Луки, пр. Ленина, д. 39.

      Предоставленные документы поступают на экспертизу в юридическую службу банка. При  положительном решении на соответствующем  балансовом счете банка предприятию  открывается расчетный счет и  присваивается номер.

      Проводимые  в банке безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы безналичных расчетов – это способы платежа и соответствующий им документооборот, устанавливающий форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.

      В современных условиях применяют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо;

Рис. 1 Структура применения форм расчетов

      Из  рис. 1 видно, что в настоящее время  расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов.

      Проанализировав применение форм расчетов в Великолукском  отделении, можно сделать вывод, что здесь также основной формой расчетов является платежное поручение. (Рис. 2)