Отчет по преддипломной практике в Великолукском отделении ОАО «Сбербанк России»

      Инкассовое  поручение используется для списания денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Они применяются  для взыскания денежных средств:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

      В настоящее время, бесспорно списываются  денежные средства со счетов налоговые  инспекции, таможенные органы, службы занятости за недоимки по налогам, долги  по таможенным платежам, суммы сокрытых или заниженных работодателям страховых  взносов в Фонд занятости и по другим обязательным платежам, штрафам и иным санкциям.

      Банки, обслуживающие должников, исполняют  поступившие инкассовые поручения  с приложенными исполнительными  документами. При отсутствии или  недостаточности денежных средств  на счете должника исполняющий банк помещает инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку, где они исполняются в мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

      Банки не рассматривают возвращений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

      Приостанавливается  списание лишь в следующих случаях:

• По решению органа осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством о приостановлении взыскания;
• При наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
• По иным основаниям, предусмотренным законодательством.

      Исполнительный  документ, взыскания денежных средств, по которому не производилось или  не произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю. Исполнительный документ, взыскания денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.

      Объем использования инкассовых поручений  по отдельным регионам России колеблется от 2 % до 15 % платежного оборота.

      Среднемесячное  число использования в Великолукском  отделении составляет: инкассо – 100, платежные требования – 150. 

      3.6 Расчеты векселями 

      Расчеты векселями банки используют при осуществлении расчетов. Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее своему владельцу право по наступлении срока требовать от должника уплаты денежной суммы. Вексель обращаем и может передаваться из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента.

      Различают два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель (соло) является долговой распиской, выписанной самим плательщиком. Переводной вексель (тратта) содержит приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. Процесс обращения переводного векселя представлен на рис. 5

      Рис.5 Схема обращения переводного векселя:

      1 – векселедатель (трассант) направляет  плательщику (трассату, т.е. лицу  должнику) товар, а также тратту;

      2 – плательщик (трассат) возвращает  акцептованный вексель векселедателю  (трассанту);

      3 – векселедатель (трассант) направляет акцептованный вексель ремитенту – получателю денег по переводному векселю;

      4 – получатель платежа по векселю  (ремитент) направляет вексель трассату  к оплате;

      5 – трассат оплачивает вексель  и одновременно гасит вексель,  делая отметку об оплате на  его обратной стороне.

      Платежу по переводному векселю предшествует акцепт – отметка на векселе о согласии трассата платить по данному векселю. Акцептант переводного векселя является наряду с векселедателем главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

      Платеж  по акцептованному переводному и  простому векселю может быть дополнительно  гарантирован выдачей банком аваля – вексельного поручительства за каждого обязанного по векселю. Авалируя вексель, банк берет на себя солидарную ответственность, а в случае оплаты векселя все права по нему переходят банку.

      Расчетные операции предусматривают инкассирование векселей банками, т.е., выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Основанием для инкассирования являются векселя, снабженные векселедержателями препоручительской надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк берет на себя ответственность за своевременность предъявления векселя плательщику и за получение причитающегося по нему платежа. Инкассирование векселя сопровождается его пересылкой в банк по месту платежа и оповещением плательщика о поступлении документа на инкассо. Полученный платеж зачисляется банком на счет клиента, о чем его ставят в известность. При отсутствии платежа в банк на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня предъявляет вексель к протесту в нотариальную контору, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю и предъявляет плательщику требование о платеже. Если плательщик на требование нотариальной конторы отвечает отказом, нотариус составляет акт о протесте векселя, а на его лицевой стороне ставит отметку о  протесте. Опротестованный вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание по нему суммы платежа в судебном порядке.

      В вексельной форме расчетов банк плательщика  может участвовать в качестве домицилянта. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в … банке» под подписью плательщика. Цель домициляции – не пропустить сроки платежа, поэтому банк-домицилиант отвечает за своевременность платежа по векселю и при этом не несет ответственности, если платеж не состоится. Этой операцией клиент-плательщик освобождается от контроля за сроками, но обязан обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке либо заранее депонировать суму платежа. Домициляция ускоряет и удешевляет процесс проведения платежа. Работая в расчетах с векселями, банки, с одной стороны, способствуют сокращению накопившейся у их клиентов дебиторско-кредиторской задолженности и нормализации их финансового состояния, а с другой – обеспечивают себе дополнительный источник получения доходов в форме компенсационных и дисконта по учтенным векселям.

      Расчеты векселями достаточно активно используются в банковской практике России. Около  половины экономического оборота в  России сейчас обслуживается обращающимися  инструментами платежа (векселями, чеками и другими денежными обязательствами).

      В настоящее время прогрессивным  и быстро развивающимся направлением формирования расчетов является использование  пластиковых карт, клиринга, дорожных чеков, системы электронных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Заключение 

      Расчетно-кассовые операции корпоративных клиентов банка предполагают ведение счетов юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

      Таким образом, основные банковские операции, так или иначе, осуществляются в  рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов в операционных подразделениях коммерческих банков.

      Банковские  операции в рамках расчетно-кассового  обслуживания осуществляются в наличной и безналичной формах.

      Все банковские операции условно можно  поделить на три блока: вспомогательный - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение собственно платежных операций; основной – собственно платежные операции; дополнительный - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка.

      Основные  функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации работы по обслуживанию счетов клиентов; организации  безналичных расчетов и налично-денежного  обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

      Все операции, проводимые в системе расчетно-кассового  обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования любого банка.

      Организация российской платежной системы базируется на совокупности принципов организации  безналичных расчетов; системе счетов для осуществления платежей; системе платежных форм, документов и правил.

      Ключевыми принципами безналичных расчетов являются: принцип срочности; принцип безусловного выполнения обязательств; принцип обеспеченности, принцип имущественной ответственности; принцип многообразия форм расчетов.

      Открытие  банковских счетов корпоративным клиентам производится банками при условии  наличия у клиента правоспособности, предоставлении им пакета необходимых  документов, проведения надлежащей идентификации  клиента. Заключение договора банковского счета является основанием для открытия банковского счета, внесения его в Книгу регистрации открытых (закрытых) счетов и начале совершения операций по нему.

      Традиционными и основными кассовыми операциями банка являются услуги приема от клиентов и выдачи им наличных денег. К кассовым относят также операции обмена и размена наличных денежных знаков, определение подлинности банкнот. Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов и соблюдения банковского законодательства, коммерческие банки: составляют прогнозы своих кассовых оборотов; устанавливают лимит остатка денежных средств в кассе клиента; проверяют порядок кассовой дисциплины корпоративных клиентов.

      Банковские  услуги совершенствуются и модернизируются  в соответствии с современными реалиями и развитием новых банковских технологий. К таковым следует отнести, прежде всего, различные модификации дистанционного управления счетов (интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент и т.д.); развитие «пластикового» направления обслуживания (корпоративные банковские карты, эквайринг, зарплатные проекты); развитие новых услуг по эффективному управлению капиталом (cash management); депозитарное обслуживание.

      Основными валютными операциями в рамках обслуживания внешнеэкономической деятельности предприятия являются: конверсионные операции; документарные операции (выдача гарантий, аккредитивная форма расчетов).

      В результате изучения зарубежного опыта  выявлена необходимость: внедрения  современных технологий в отечественных  банках; реорганизации каналов сбыта; создания новых консультационных структур, мини расчетных центров; диверсификации деятельности банка за счет предоставления внебалансовых услуг; вывода на рынок новых банковских продуктов; расширения проектов расчетно-информационного обслуживания корпоративных клиентов; развития инвестиционных банковских услуг.