5.предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

6.осуществляет лизинговые операции;

7.оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

   Банк  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

   Банк  вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

   Банк  осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

   Банк  вправе эмитировать и обслуживать  пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

   Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

   Банк  вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

   Банк  имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с федеральными законами.

   В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

   2.7 Кадровая политика банка.

 

   Банк  рассматривает развитие кадрового  потенциала как основное условие  для выполнения поставленных стратегических задач. Интенсификация труда банковских работников, массовое освоение новых продуктов и технологий, расширение полномочий и ответственности специалистов и руководителей среднего звена требуют постановки новых целей и приоритетов системы управления персоналом. Главной задачей кадровой политики Банка на ближайшие годы будет дальнейшее повышение квалификации персонала Банка, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития Банка. В качестве приоритетных направлений кадровой политики Банк видит повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров, совершенствование системы мотивации персонала, развитие корпоративной культуры.

   Сложившаяся система отбора наиболее перспективных  выпускников ведущих высших и средних учебных заведений, предоставления им целевых стипендий Сбербанка России будет сочетаться с практикой привлечения наиболее подготовленных специалистов с опытом работы в других кредитно-финансовых учреждениях. Станет правилом проведение открытых конкурсов на замещение вакантных руководящих должностей и отдельных категорий сотрудников.

   Предстоит найти оптимальное сочетание  материальных и нематериальных стимулов мотивации работников к повышению  производительности и качества труда, развитию инициативы, поиску новых  технологических решений. Существенно изменится система формирования резерва руководящих кадров, особенно высшего звена управления, планирования должностного роста перспективных молодых специалистов, повышения квалификации кадров. Получит развитие система ротации и перемещения по горизонтали управления наиболее квалифицированных специалистов. Банк будет создавать условия, позволяющие каждому сотруднику реализовать творческие способности, получить возможность повышения уровня профессиональных знаний, понимать систему оценки результатов его труда и перспективу должностного роста.

   С целью закрепления перспективных  кадров Банк будет поддерживать соответствие уровня оплаты труда специалистов Банка уровню оплаты в ведущих российских банках и финансовых компаниях, внедрять системы дифференцированной оплаты труда по конечному результату работы.

   Развитие  корпоративной культуры в Банке  будет направлено на создание у каждого  сотрудника чувства сопричастности к достижению Банком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.

   2.8. Положение о коммерческой тайне банка.

 

   Коммерческую  тайну Акционерного коммерческого  Сберегательного банка России составляют не являющиеся государственными секретами  сведенья, связанные с технологической информации, управлением, финансами, и другой деятельности Банка, имеющие коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, разглашение (неправомерная передача, утечка) которых, в том числе среди сотрудников Банка, может нанести Банку ущерб любого характера (материальный, финансовый, деловой репутации, имиджу и прочие).

   Такая информация может быть создана как  сотрудниками Банка в процессе выполнения ими своих служебных обязанностей, так и полученная Банком от сторонних лиц либо организаций, как на бумажных носителях, так и в электронном виде в процессе электронного документооборота между ними.

   Коммерческая  тайна определяется правом Банка  на определенную свободу коммерческой деятельности и защиту своих интересов  как самостоятельного субъекта рыночных отношений.

   Коммерческая  тайна является собственностью Банка, не подлежит разглашению, несанкционированной передаче, опубликованию в открытой печати, передачах по радио и телевидению.

   Коммерческая  тайна, являющаяся результатом совместной деятельности двух и более банков или иных организаций, может быть собственностью двух и более банков или иных организаций. Это обстоятельство должно найти отражение в договоре или ином документе (соглашении), предусматривающем ответственность за разглашение.

   Коммерческая  тайна, являющаяся результатом выполнения работником Банка своих служебных обязанностей, составляет собственность Банка и не подлежит копированию и использованию в личных целях.

   Обеспечение защиты коммерческой тайны предусмотрено действующим законодательством РФ и является обязательной неотъемлемой составной частью деятельности Банка.

   За разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну Банка, и нарушение порядка защиты таких сведений сотрудники Банка, а так же лица, уволенные из системы Сбербанка, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством РФ (УГ РФ статья 183)

   3. Анализ деятельности коммерческого банка и его  
финансового состояния.

   3.1. Структура агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках.

 

Таблица 1- Активы банка       суммы в тыс. руб. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2 – Пассивы банка       суммы в тыс. руб.

   Операции  по счетам доверительного управления не производились 

   Проверенная годовая бухгалтерская отчетность во всех существенных аспектах подготовлена в соответствия с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета. Достоверность баланса подтверждена.

   3.2. Оценка соблюдения банком экономических нормативов ЦБР (достаточность капитала, ликвидности активов и других нормативов).

 

   Нормативы достаточности собственных средств  банка.

   Нормативы достаточности собственных средств  банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

   Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

   где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

   КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

   КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам 

   Рц  – общая величина созданного резерва  под обеспечение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

   Рк  – код 8987

   Рд  – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

   Н1 – нормативы достаточности собственных  средств банка

   Минимально  допустимое значение норматива Н1 устанавливается  в зависимости от размера собственных средств банка, в следующих размерах:

 

   Нормативы ликвидности банка:

   Под ликвидностью банка понимается способность  банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

   В целях контроля за состоянием ликвидности  банка устанавливается нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

   Норматив  мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования: 

   Н2 = ЛАм / ОВм * 100% 

   где ЛАм – высоколиквидные активы.

   ОВм – обязательства до востребования.

   Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20%.

   Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: 

   Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

   где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

   ОВт – обязательства до востребования  и на срок до 30 дней.

   Минимально  допустимое значение норматива Н3 устанавливается  в размере: с баланса на 01,02,99 – 70%

   Норматив  долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

   Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

   где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе  в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

   ОД  – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

   Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%

   Норматив  общей ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка: 

   Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

   где А – общая сумма всех активов  по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, … 61408, 702, 704, 705, код 8961