Доля  Сбербанка России среди других коммерческих банков на рынке наличной иностранной валюты за январь 2003 года по сравнению с данными за 2002 год возросла с 23,2 до 25,9%».²

   6.1 Виды валютных операций банка.

 
   

1. Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте:

• прием;

• передача;
• перевод.

2. Операции, совершаемые в обменных пунктах:

• покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли;
• покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
• прием для направление на инкассо;
• прием на экспертизу денежных знаков;
• конверсия;
• размен;
• замена неплатежного денежного знака иностранного государства.

3. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

   Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается  Банком России.

   Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или по продаже  наличной иностранной валюте и платежных  документов в иностранной валюте за наличные рубли.

   6.2 Виды валютных счетов.

 
   

1. Основные  виды вкладов в долларах США:

 

2. Основные виды вкладов в евро:

 

   6.3 Расчеты в международной торговле.

 

   Руководствуясь  инструкциями, Центральный Банк Российской Федерации N 86-И от 13 октября 1999 года и инструкцией N 91-И от 4 октября 2000 года можно выделить следующие правила расчетов в международной торговле:

   Об  импорте:

   Оплата  импортируемых по Контракту товаров  иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком, по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера и указанных в ПСи;

   Импортер  вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:

• Оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;
• Получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;
• Выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера;
• Оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля;
• Зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска не возврата иностранной валюты;

   Уполномоченные  банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163, по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер. 

   Об  экспорте:

• Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и / или валютные счета (далее - Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России;
• Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, при этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке;
• При неполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.

 

    7. Кассовые и расчетные операции банка.

   7.1. Лимит кассы банка и его подразделений.

 

   Лимиты  максимального остатка кассы  отделений устанавливаются и  пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.

   При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

• Техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России;
• Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);
• Экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
• Оптимальность существующих маршрутов инкассации.

   Лимиты  максимального остатка кассы  отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному отделу отделения.

   Лимит максимального остатка кассы  отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.

   Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности.

   Разовые расходы на инкассация отделения  и его ВСП, ВСП территориальных  банков рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения и ВСП:

• Расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России, территориальный банк в ВСП отделения и обратно;
• Расходы по доставке иностранной валюты из Москвы;
• Расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.

   При расчете расходов принимается во внимание:

• Затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ с учетом ЕСН, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие расходы на содержание инкассаторской бригады);
• Затраченное время на проезд инкассаторской бригады, время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);
• Затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т. д.);
• Расходы по расчетом с центральным аппаратом Сбербанк России на совершение банкнотных сделок;
• Фактические расходы при инкассации службой сторонней организации.

   7.2 Организация контроля за установлением и соблюдением клиентами кассовой дисциплины.

 

   Цель: проверить работу кредитных организаций  по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.

   Проверки  кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

   В ходе проверок рассматривается:

1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;
2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации;
3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;
4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
5. Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);
6. Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;
7. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы N N 201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744;
8. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;
9. Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;
10. Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.
11. Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.