Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Декабря 2012 в 23:24, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
Введение
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.
1.1. Учет операций по расчетному счету.
1.2. Учет безналичных расчетов.
1.3 Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету.
2.Практическая часть.
2.1Исходные данные.
2.2.Журнал хозяйственных операций.
2.3.Журналы ордера.
Заключение
Ж/о по сч 10 "Основные материалы" |
||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||
Дт |
Кт |
91 |
15 |
20/1 |
20/2 |
29 |
23/2 |
23/1 |
26 |
Дт |
Кт | |||
254050 |
||||||||||||||
Запасные части от пресса |
5608 |
5608 |
||||||||||||
Материал А |
40000 |
40000 |
20000 |
12000 |
4000 |
8000 |
44000 |
|||||||
Материал Б |
36000 |
36000 |
9000 |
18000 |
4500 |
4500 |
2250 |
38250 |
||||||
Итого |
254050 |
0 |
5608 |
76000 |
81608 |
29000 |
30000 |
8500 |
8000 |
4500 |
2250 |
82250 |
253408 |
|
Ж/о по сч15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" |
||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||
Дт |
Кт |
60 |
16 |
10/1 |
16 |
Дт |
Кт | |||
ОАО Заря |
37300 |
-2700 |
34600 |
40000 |
40000 |
|||||
ООО АЛГА |
43340 |
43340 |
36000 |
13900 |
49900 |
|||||
Итого |
80640 |
-2700 |
77940 |
76000 |
13900 |
89900 |
-11960 |
|||
|
Ж/о по сч16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" |
||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||
Дт |
Кт |
15 |
15 |
20/1 |
20/2 |
29 |
23/2 |
23/1 |
26 |
Дт |
Кт | |||
27088 |
||||||||||||||
ООО АЛГА мат Б |
7340 |
7340 |
1564 |
3129 |
782 |
782 |
391 |
6648 |
||||||
ОАО Заря мат А |
-2700 |
-717 |
-430 |
-143 |
-287 |
-4277 |
||||||||
Итого |
27088 |
0 |
7340 |
7340 |
-2700 |
847 |
2699 |
639 |
-287 |
782 |
391 |
2371 |
32057 |
|
Ж/о по сч19 "НДС по приобретённым ценностям" |
|||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Кт счёта Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | ||||
Дт |
Кт |
60 |
76 |
Дт |
Кт | ||||
12508 |
|||||||||
ООО Реал |
16216 |
16216 |
|||||||
ООО Водоканал |
10816 |
10816 |
|||||||
ОАО Заря |
6714 |
6714 |
|||||||
ООО АЛГА матА |
7801 |
7801 |
|||||||
ООО АЛГА трансп.расх |
307 |
307 |
|||||||
Отгружено изделие №1 |
2970 |
2970 |
|||||||
Итого |
12508 |
0 |
44517 |
307 |
44824 |
57332 |
|||
Ж/о по сч20 "Основное производство" |
|||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | ||||||||||
Дт |
Кт |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
25 |
29 |
26 |
40 |
Дт |
Кт | |||
Материал А: |
|||||||||||||||
заказ№1 |
20000 |
-717 |
19283 |
19283 |
|||||||||||
заказ№2 |
12000 |
-430 |
11570 |
||||||||||||
Материал Б: |
0 |
||||||||||||||
заказ№1 |
9000 |
1564 |
10564 |
10564 |
|||||||||||
заказ№2 |
18000 |
3129 |
21129 |
||||||||||||
З/п: |
0 |
||||||||||||||
заказ№1 |
34088 |
34088 |
34088 |
||||||||||||
заказ№2 |
16088 |
16088 |
|||||||||||||
Отчисления по ЕСН: |
0 |
||||||||||||||
заказ№1 |
8863 |
8863 |
8863 |
||||||||||||
заказ№2 |
4183 |
4183 |
|||||||||||||
Отчислен-я в резерв на отпуска: |
0 |
||||||||||||||
заказ№1 |
4295 |
4295 |
4295 |
||||||||||||
заказ№2 |
2027 |
2027 |
|||||||||||||
Косв.расходы заказа№1: |
0 |
||||||||||||||
РСЭО |
33520 |
33520 |
33520 |
||||||||||||
Общецех. расходы |
37909 |
37909 |
37909 |
||||||||||||
Общехоз.расх. |
42493 |
42493 |
42493 |
||||||||||||
Косв.расходы заказа№2: |
0 |
||||||||||||||
РСЭО |
34888 |
34888 |
|||||||||||||
Общецех. расходы |
39456 |
39456 |
|||||||||||||
Общехоз.расх. |
44227 |
44227 |
|||||||||||||
Итого |
59000 |
3546 |
50176 |
13046 |
6322 |
68408 |
77365 |
86720 |
364583 |
191015 |
191015 |
173568 |
|||
Ж/о по сч23 "Вспомогательные производства" |
||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||||||
Дт |
Кт |
02 |
96 |
60 |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
25 |
26 |
29 |
90 |
Дт |
Кт | |||
7800 |
||||||||||||||||||
Котельная |
13108 |
4088 |
60088 |
4500 |
782 |
8088 |
2103 |
1019 |
93776 |
42327 |
28761 |
22791 |
93879 |
|||||
РМЦ |
17088 |
1508 |
8000 |
-287 |
12088 |
3143 |
1523 |
43063 |
0 |
|||||||||
0 |
0 |
|||||||||||||||||
0 |
52890 |
52890 |
||||||||||||||||
итого |
7800 |
0 |
30196 |
5596 |
60088 |
12500 |
495 |
20176 |
5246 |
2542 |
136839 |
42327 |
28761 |
22791 |
52890 |
146769 |
-2129 |
|
Ж/о по сч25 "Общепроизводственные расходы" |
|||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | ||||||||
Дт |
Кт |
02 |
96/1 |
70 |
69 |
96/2 |
23/1 |
20 |
Дт |
Кт | |||
Оборудование основных цехов |
5088 |
2108 |
20088 |
5223 |
2531 |
35038 |
|||||||
Котельная |
42327 |
42327 |
|||||||||||
РСЭО заказ№1 |
0 |
33520 |
33520 |
||||||||||
РСЭО заказ№2 |
0 |
34888 |
34888 |
||||||||||
Итого |
5088 |
2108 |
20088 |
5223 |
2531 |
42327 |
77365 |
68408 |
68408 |
8957 |
|||
Ж/о по сч26 "Общехозяйственные расходы" |
||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||||||
Дт |
Кт |
02 |
96/1 |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
76 |
71 |
23/1 |
20/1 |
20/2 |
Дт |
Кт | |||
Здание заводоуправления |
6308 |
6308 |
||||||||||||||||
рем фонд |
2108 |
2108 |
||||||||||||||||
материал Б |
2250 |
391 |
2641 |
|||||||||||||||
ИТР заводоупр |
32088 |
8343 |
4043 |
320 |
44794 |
|||||||||||||
Охрана |
1708 |
1708 |
||||||||||||||||
Котельная |
28761 |
28761 |
42493 |
44227 |
86720 |
|||||||||||||
Итого |
6308 |
2108 |
2250 |
391 |
32088 |
8343 |
4043 |
1708 |
320 |
28761 |
86320 |
42493 |
44227 |
86720 |
-400 |
|||