Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Декабря 2012 в 23:24, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
Введение
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.
1.1. Учет операций по расчетному счету.
1.2. Учет безналичных расчетов.
1.3 Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету.
2.Практическая часть.
2.1Исходные данные.
2.2.Журнал хозяйственных операций.
2.3.Журналы ордера.
Заключение
Ж/о по сч29 "Обслуживающие производства и хозяйства" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
02 |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
71 |
23/1 |
20/1 |
20/2 |
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||||
4300 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Амортизация |
11158 |
11158 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материал А |
4000 |
### |
3857 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материал Б |
4500 |
782 |
5282 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТР,служащие Осн.произв-ва |
18903 |
4703 |
2279 |
25885 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Раб.осн.произв-ва |
250 |
250 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Общезаводские нужды |
22791 |
22791 |
37909 |
35743 |
73652 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
4300 |
0 |
11158 |
8500 |
639 |
18903 |
4703 |
2279 |
250 |
22791 |
69223 |
37909 |
35743 |
73652 |
||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч44 "Расходы на продажу" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в кт |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
60 |
90 |
Дт |
Кт |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заказ№1 |
16500 |
16500 |
16500 |
16500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
16500 |
16500 |
16500 |
16500 |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч50 "Касса" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в кт |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
51 |
71 |
70 |
76 |
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
11800 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдача з/п |
90088 |
90088 |
82088 |
8000 |
90088 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подотчёт |
570 |
570 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
11800 |
0 |
90088 |
90088 |
570 |
82088 |
8000 |
90658 |
11230 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Ж/о по сч 51 "Расчётные счета" |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
62 |
58 |
76 |
60 |
69 |
50 |
68 |
69 |
76 |
Дт |
Кт | ||||||||||||||||||||||||||||||
450088 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Витязь |
40088 |
40088 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Возвращённый займ |
23000 |
23000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От покуп.и заказч. |
320000 |
320000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
З/п |
8000 |
8000 |
90088 |
90088 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Реал |
0 |
106304 |
106304 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО Водоканал |
0 |
110904 |
110904 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОАО Заря |
0 |
44014 |
44014 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ООО АЛГА |
0 |
51141 |
51141 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отгрузка заказ№1 |
0 |
19470 |
19470 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЕСН |
0 |
58390 |
1300 |
320 |
60010 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подоходный налог |
0 |
17640 |
17640 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого |
450088 |
0 |
360088 |
23000 |
8000 |
391088 |
331833 |
58390 |
90088 |
17640 |
1300 |
320 |
499571 |
341605 |
||||||||||||||||||||||||||||
Ж/о по сч58 "Финансовые вложения" |
||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||
Дт |
Кт |
51 |
Дт |
Кт | ||||
53088 |
||||||||
Возвращён займ |
23000 |
23000 |
||||||
Итого |
53088 |
0 |
0 |
0 |
23000 |
23000 |
30088 |
|
Ж/о по сч60 "Расчёты с поставщиками и подрядчиками" |
||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||||||||||
Дт |
Кт |
51 |
08 |
19 |
23 |
15 |
44 |
Дт |
Кт | |||||||||||||
78405 |
||||||||||||||||||||||
ООО Реал |
106304 |
106304 |
90088 |
16216 |
106304 |
|||||||||||||||||
ООО Водоканал |
110904 |
110904 |
60088 |
60088 |
||||||||||||||||||
ОАО Заря |
44014 |
44014 |
6714 |
37300 |
44014 |
|||||||||||||||||
ООО АЛГА |
51141 |
51141 |
7801 |
43340 |
51141 |
|||||||||||||||||
Отгрузка заказа№1 |
19470 |
19470 |
2970 |
16500 |
19470 |
|||||||||||||||||
Итого |
78405 |
331833 |
331833 |
90088 |
33701 |
60088 |
80640 |
16500 |
281017 |
27589 | ||||||||||||
|
Ж/о по сч62 "Расчёты с покупателями и заказчиками" |
||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||||||||||||
Дт |
Кт |
91/1 |
90/1 |
51 |
Дт |
Кт | ||||||||||||||||
ООО Витязь |
40088 |
40088 |
40088 |
40088 |
||||||||||||||||||
Заказ№1 |
236000 |
236000 |
320000 |
320000 |
||||||||||||||||||
Ремонт |
84000 |
84000 |
0 |
|||||||||||||||||||
Итого |
40088 |
320000 |
360088 |
360088 |
360088 |
0 | ||||||||||||||||
Ж/о по сч66 "Расчёты по краткосрочным кредитам и займам" |
||||||||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||||||||||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|||||||||||||||||||
37088 |
||||||||||||||||||||||
Итого |
37088 |
0 |
0 |
0 |
0 |
37088 |
||||||||||||||||
Ж/о по сч68 "Расчёты по налогам и сборам" |
|||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
||||||
Дт |
Кт |
51 |
91 |
70 |
90/3 |
99 |
Дт |
Кт | |||
22508 |
|||||||||||
Подоходный налог |
17640 |
17640 |
17640 |
17640 |
|||||||
ООО Витязь |
6115 |
6115 |
|||||||||
Отгрузка заказа№1 |
36000 |
36000 |
|||||||||
Ремонт |
12814 |
12814 |
|||||||||
Налог на прибыль |
5565 |
5565 |
|||||||||
Итого |
22508 |
17640 |
17640 |
6115 |
17640 |
48814 |
5565 |
78133 |
10433 | ||
Ж/о сч69 "Расчёты по социальному страхованию и обеспечению" |
||||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||||
Дт |
Кт |
70 |
51 |
20/1 |
20/2 |
25 |
29 |
23/1 |
23/2 |
26 |
70 |
Дт |
Кт | |||
1630 |
||||||||||||||||
Пособие по врем. нетрудоспособности |
760 |
760 |
||||||||||||||
ЕСН |
5990 |
5990 |
1300 |
1300 |
||||||||||||
Заказ№1 |
0 |
8863 |
8863 |
|||||||||||||
Заказ№2 |
0 |
4183 |
4183 |
|||||||||||||
Рабочим обсл.обор-е |
0 |
5223 |
5223 |
|||||||||||||
ИТР,служ-е осн.пр-ва |
0 |
4703 |
4703 |
|||||||||||||
Рабочим котельной |
0 |
2103 |
2103 |
|||||||||||||
Рабочим РМЦ |
0 |
3143 |
3143 |
|||||||||||||
ИТР заводоупр-я |
0 |
8343 |
8343 |
|||||||||||||
Итого |
1630 |
760 |
5990 |
6750 |
8863 |
4183 |
5223 |
4703 |
2103 |
3143 |
8343 |
1300 |
37861 |
32741 | ||
Ж/о по сч70 "Расчёты с персоналом по оплате труда"
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов | |||||||
Дт |
Кт |
68 |
69/2 |
76 |
50 |
20/1 |
20/2 |
25 | ||
17908 |
||||||||||
Подоходный налог |
17640 |
17640 |
||||||||
Пенс.фонд |
1300 |
1300 |
||||||||
По исп-м листам |
320 |
320 |
||||||||
З/п |
82088 |
82088 |
||||||||
Заказ№1 |
0 |
34088 |
||||||||
Заказ№2 |
0 |
16088 |
||||||||
Раб.обсл-м обор. |
0 |
20088 | ||||||||
ИТР,служащим осн.произв-ва |
0 |
|||||||||
Рабочим котельной |
0 |
|||||||||
Рабочи РМЦ |
0 |
|||||||||
ИТР заводоупр-я |
0 |
|||||||||
Пособие по вр. Нетрудсп. |
0 |
|||||||||
Итого |
17908 |
17640 |
1300 |
320 |
82088 |
101348 |
34088 |
16088 |
20088 | |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||
29 |
23/1 |
23/2 |
26 |
69/1 |
Дт |
Кт |
||
Подоходный налог | ||||||||
Пенс.фонд | ||||||||
По исп-м листам | ||||||||
З/п | ||||||||
Заказ№1 | ||||||||
34088 |
Заказ№2 | |||||||
16088 |
Раб.обсл-м обор. | |||||||
20088 |
ИТР,служащим осн.произв-ва | |||||||
18088 |
18088 |
Рабочим котельной | ||||||
8088 |
8088 |
Рабочи РМЦ | ||||||
12088 |
12088 |
ИТР заводоупр. | ||||||
32088 |
32088 |
Пособие по вр. Нетрудсп. | ||||||
760 |
760 |
|||||||
18088 |
8088 |
12088 |
32088 |
760 |
141376 |
57936 |
итого | |
Ж/о по сч 71 "Расчёты с подотчётными лицами" |
||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Дт в Кт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||||||
Дт |
Кт |
50 |
29 |
26 |
Дт |
Кт |
||||||
15 |
||||||||||||
Подотчёт |
570 |
570 |
||||||||||
Раб.осн.произв-ва |
250 |
250 |
||||||||||
Раб.заводоупр-я |
320 |
320 |
||||||||||
Итого |
15 |
570 |
570 |
250 |
320 |
570 |
15 |
|||||
|
Ж/о по сч76 "Расчёты с учредителями" |
||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||
Дт |
Кт |
76 |
51 |
70 |
26 |
19 |
51 |
Дт |
Кт | |||
18608 |
||||||||||||
З/п |
8000 |
320 |
8320 |
320 |
8000 |
8320 |
||||||
Охрана |
1708 |
322 |
2030 |
|||||||||
Итого |
18608 |
8000 |
320 |
8320 |
320 |
1708 |
322 |
8000 |
10350 |
20638 | ||