Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Декабря 2012 в 23:24, курсовая работа
Задачами этого участка бухгалтерии является контроль за оплатой счетов, получение долгов с заемщиков и дебиторов, наблюдение за расходами, совершаемыми путем оплаты с расчетного счета или из кассы, управление денежной наличностью организации.
Целью данной курсовой работы является закрепление и
практическое использование знаний в области бухгалтерского учета операций.
Введение
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.
1.1. Учет операций по расчетному счету.
1.2. Учет безналичных расчетов.
1.3 Основные бухгалтерские проводки по расчетному счету.
2.Практическая часть.
2.1Исходные данные.
2.2.Журнал хозяйственных операций.
2.3.Журналы ордера.
Заключение
Ж/о по сч82 "Резервный капитал" |
||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||
Дт |
Кт |
84 |
Дт |
Кт | ||||
125088 |
||||||||
Отчисления в резервный кап.за счёт нераспр.прибыли |
8088 |
8088 |
||||||
Итого |
125088 |
0 |
0 |
8088 |
8088 |
133176 | ||
Ж/о по сч83 "Добавочный капитал" |
||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |||||
17808 |
||||||||
Итого |
17808 |
0 |
0 |
0 |
0 |
17808 | ||
Ж/о по сч84 "Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток)" |
||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец |
|||
Дт |
Кт |
82 |
99 |
Дт |
Кт | |||
67078 |
||||||||
Отчисления в резервный кап.за счёт нераспр.прибыли |
8088 |
8088 |
||||||
Перераспр.прибыли |
4431 |
4431 |
||||||
Итого |
67078 |
8088 |
8088 |
4431 |
4431 |
63421 | ||
Ж/о по сч90 "Продажи" |
||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Кт в Дт |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||
Дт |
Кт |
68/1 |
43 |
44 |
23/2 |
99 |
40 |
62 |
43 |
Дт |
Кт | |||
Откл-е факт.от плановой себест-ти |
0 |
-41016 |
||||||||||||
Отгрузка заказа№1 |
36000 |
150000 |
16500 |
202500 |
236000 |
36894 |
272894 |
|||||||
Ремонт |
12814 |
1508 |
14322 |
84000 |
84000 |
|||||||||
Прибыль/убыток от осн.произ-ва |
12808 |
12808 |
||||||||||||
Итого |
48814 |
150000 |
16500 |
1508 |
12808 |
229630 |
-41016 |
320000 |
36894 |
310777 |
-81147 | |||
Ж/о по сч91 "Прочие доходы и расходы" |
|||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | ||||||||
Дт |
Кт |
68/1 |
01/2 |
99 |
62 |
10 |
08 |
99 |
Дт |
Кт | |||
ООО Витязь |
6115 |
13380 |
19495 |
40088 |
40088 |
||||||||
Пресс |
34912 |
34912 |
5690 |
5690 |
|||||||||
Безвозм.получ.н.м.а. |
1088 |
1088 |
1088 |
1088 |
|||||||||
8629 |
8629 |
||||||||||||
Итого |
6115 |
48292 |
1088 |
55495 |
55495 |
||||||||
Ж/о по сч96 "резервы предстоящих расходов" |
||||||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт в Кт |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | |||||||||
Дт |
Кт |
25 |
26 |
23/1 |
23/2 |
20/1 |
20/2 |
29 |
Дт |
Кт | ||||
49250 |
||||||||||||||
Ремонт |
2108 |
2508 |
4088 |
1508 |
10212 |
|||||||||
Резерв на отпуск |
2531 |
1523 |
1019 |
1523 |
4295 |
2027 |
2279 |
15197 |
||||||
Итого |
49250 |
0 |
0 |
4639 |
4031 |
5107 |
3031 |
4295 |
2027 |
2279 |
25409 |
74659 | ||
Ж/о по сч99 "Прибыли и убытки" |
|||||||||||
Сальдо на начало |
По Дт счёта в Кт счетов |
Итого по Дт |
По Кт счёта в Дт счетов |
Итого по Кт |
Сальдо на конец | ||||||
Дт |
Кт |
91 |
68 |
84 |
91 |
90 |
Дт |
Кт | |||
Отраж.приб/убыт от прочей деят-ти |
7856 |
7856 |
|||||||||
Налог на прибыль |
5565 |
5565 |
|||||||||
Отраж.приб/убыт от осн. деят-ти |
0 |
12808 |
12808 |
||||||||
Безвозм.получ.н.м.а. |
0 |
1903 |
1903 |
||||||||
Перераспр.прибыли |
4431 |
4431 |
|||||||||
Итого |
7856 |
5565 |
4431 |
17852 |
1903 |
12808 |
14711 |
||||
2.4.Таблицы.
таблица №1 |
||||||||||
Статьи затрат |
С кредита счетов |
ИТОГО | ||||||||
2 |
96/1 |
60 |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
|||
Котельная |
||||||||||
Расходы на оплату труда |
8088 |
8088 | ||||||||
Отчисления на соцнужды |
2103 |
2103 | ||||||||
Аммортизация ОС |
13108 |
13108 | ||||||||
Отчисления в ремонтный фонд |
4088 |
4088 | ||||||||
Материалы |
4500 |
4500 | ||||||||
Топливо и энергия (вода) |
60088 |
60088 | ||||||||
Прочие |
782 |
1122 |
1904 | |||||||
ИТОГО (котельная) |
13108 |
4088 |
60088 |
4500 |
782 |
8088 |
2103 |
1122 |
93879 | |
РМЦ |
||||||||||
Расходы на оплату труда |
12088 |
12088 | ||||||||
Отчисления на соцнужды |
3143 |
3143 | ||||||||
Аммортизация ОС |
17088 |
17088 | ||||||||
Отчисления в ремонтный фонд |
1508 |
1508 | ||||||||
Материалы |
8000 |
8000 | ||||||||
Топливо и энергия |
0 | |||||||||
Прочие |
-287 |
1626 |
1339 | |||||||
ИТОГО РМЦ |
17088 |
1508 |
0 |
8000 |
-287 |
12088 |
3143 |
1626 |
43166 | |
ВСЕГО |
30196 |
5596 |
60088 |
12500 |
495 |
20176 |
5246 |
2748 |
137045 | |
Таблица 2. |
||||
Отчет котельной за отчетный месяц |
||||
Наименование услуг |
Количество пара,т. |
|||
1. Выработано пара за месяц |
17300 |
|||
2. Отпущено: |
||||
а) цехам основного производства |
||||
-на технологические цели |
7800 |
|||
-на хозяйственные нужды |
5300 |
|||
б) общезаводским службам |
4200 |
|||
Ведомость распределения услуг котельной. | ||||
Таблица 3. |
||||
Наименование показателей |
Стоимость |
В Д-т счетов |
||
Руб. |
||||
Всего затрат на производство пара |
93879 |
Х |
||
Фактическая цеховая себестоимость 1т пара |
5,43 |
Х |
||
Отпущено: |
||||
а) цехам основного производства |
||||
- на технологические цели |
42327 |
25 |
||
- на хозяйственные нужды |
28761 |
26 |
||
б) общезаводским службам |
22791 |
29 |
||
Ведомость аналитического учета общепроизводственных затрат |
|||||||||||
табл №4 |
|||||||||||
Статьи затрат |
С кредита счетов |
Итого | |||||||||
сч 25 |
02 |
96/1 |
10 |
16 |
70 |
69 |
96/2 |
71 |
23/1 |
||
1 |
Ремонт, содержание и эксплуатация оборудования |
||||||||||
а) |
аммортизация оборудования |
5088 |
5088 | ||||||||
б) |
эксплуатация оборудования |
0 | |||||||||
зарплата |
20088 |
20088 | |||||||||
отчисления на соц.нужды |
5223 |
5223 | |||||||||
прочие |
2531 |
2531 | |||||||||
в) |
текущий ремонт оборудования |
0 | |||||||||
г) |
прочие |
0 |
2108 |
44371 |
46479 | ||||||
ИТОГО РСЭО |
5088 |
2108 |
0 |
0 |
20088 |
5223 |
2531 |
0 |
44371 |
79409 | |
сч 29 |
|||||||||||
2 |
Общецеховые расходы |
||||||||||
а) |
содержание прочего персонала цеха |
18088 |
4703 |
2279 |
25070 | ||||||
б) |
амортизация |
11058 |
11058 | ||||||||
в) |
текущий ремонт |
0 | |||||||||
г) |
содержание цеховых зданий и инвентаря |
0 | |||||||||
д) |
прочие |
0 |
8500 |
639 |
250 |
23892 |
33281 | ||||
е) |
непроизводительные расходы |
0 | |||||||||
ИТОГО(общецех.расходы) |
11058 |
0 |
8500 |
639 |
18088 |
4703 |
2279 |
250 |
23892 |
69409 | |
ВСЕГО |
16146 |
2108 |
8500 |
639 |
38176 |
9926 |
4810 |
250 |
68263 |
148818 | |