Сущность кредита и задачи его статистического изучения

 

 

 

 

 

 

 

Сущность кредита

 и задачи его статистического изучения.

 
 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание 
 
Введение

1. Сущность кредита  и задачи его статистического  изучения.

2. Классификация кредитов. 
3. Формы кредита. 
4. Правовое  регулирование кредитного договора.

4.1. Правовой и экономический аспект кредитного договора.

4.2. Основные требования  к содержанию и форме кредитного  договора.

4.3. Обязанность вернуть  в срок кредит.

4.4. Обязанность уплатить  банку проценты за пользование  кредитом.

5. Анализ уровня кредитоспособности.

6. Основные показатели статистики  кредита. 
7. Показатели статистики долгосрочного кредитования.

8. Кредитная политика банка.

Заключение. 
Список литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Введение 
 
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Особое значение кредит приобретает в сегодняшней ситуации, когда страна охвачена сильным финансовым кризисом, нехваткой денежных средств  и кризисом банковской системы. Необходимо усовершенствовать кредитный механизм, увеличивать количество производительных кредитов, которые необходимы для предприятий в современных условия, чтобы осуществить необходимые улучшения и нововведения в процессе производства. Изучение теорий кредита позволит более полно понять современным предпринимателям кредитный механизм его основу. Данное обстоятельство позволит наиболее эффективно получать кредиты, а кредитным учреждениям наилучшим образом размещать денежные средства в экономике для получения максимального эффекта от их использования.

Кредитные отношения  реализуются через кредитную  систему. 
Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, госсударственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита 
свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки. В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

Сбором, обработкой и  анализом информации об экономических  и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она 
разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п. 
Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных 
средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из 
уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприя-

тий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств 
заказчиков для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в 
расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в 
сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства. 
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими 
учреждениями предприятиям, организациям и населению для производст-венного и социального развития. Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд. 
Исходя из общего содержания задач статистики кредита можно выделить 
следующие важные самостоятельные сферы статистики кредитных отноше-ний: формирование кредитных ресурсов и их использование, краткосрочное, 
долгосрочное кредитование.  
Коммерческие банки представляют ежемесячно Национальному банку све-дения о составе активов и пассивов по степени риска и по срокам погашения, 
которые используются для расчета коэффициента платежеспособности и 
коэффициента ликвидности. Для этих же целей коммерческими банками 
составляется отчет по форме № 5 «Сведения о выданных коммерческими 
(кооперативными) банками «крупных» разовых кредитах». 
Информация о классификации ссуд, на основании которой Национальным 
банком производится оценка качества кредитного портфеля, содержится в 
отчете по форме № 7 «Сведения о результатах классификации ссуд на ___г.», 
который составляется ежеквартально коммерческими банками. В этом отчете 
производится распределение ссуд по категориям возвратности и по форме 
залога или обязательства, а также определяется возможная сумма резерва, 
которая необходима для покрытия потерь от невозврата ссуд. 
Статистические данные о выдаче краткосрочных ссуд в разрезе отраслей 
народного хозяйства и промышленности можно получить из бухгалтерского 
баланса банковского учреждения, а по долгосрочному кредитованию из 
ежемесячного статотчета по форме № 741 «Отчет о долгосрочном кредитовании предприятий, организаций и населения». В этом отчете,

наряду с данными  о выдаче кредита, содержатся сведения о сумме погаше-

ния ссуд и задолженности по долгосрочным ссудам на конец отчетного периода. 
 
 
 

 

 

 

 

1. Сущность кредита и его задачи

 
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. 
От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально- 
экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он 
осуществляет свою работу. 
Задачи социально-экономического статистического анализа определяются 
экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории и его ролью в

процессе кредитования физических и юридических лиц – клиентов. 
Основными функциями кредита в экономике являются: 
• перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы 
прибыли; 
• аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей 
капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе; 
• экономия издержек обращения; 
• обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и 
институциональных единиц; 
• осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, 
по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью; 
• централизация и концентрация денежных потоков (капитала). 
Ссудный капитал, т.е. свободный денежный капитал, может быть 
использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики. Из 
секторов с невысокой эффективностью и низкой нормой прибыли капиталы 
высвобождаются и в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях, а из них посредством кредита направляются в другие сектора. Таким образом, кредит является естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и выравнивания нормы прибыли. Он служит фактором экономики денежных ресурсов посредством взаимного зачета долговых обязательств и требований (т.е. путем использования механизма безналичных расчетов), увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами. 
Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также уменьшение 
скорости и издержек денежного обращения обеспечивают снижение удельного 
веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение 
удельного веса производительного капитала. 
Это приводит к расширению размеров производства и вместе с тем к 
увеличению массы и нормы прибыли. 
Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает 
позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с 
неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит 
клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам – заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала. 
Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя 
процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал. 
Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также 
денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения 
капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих 
заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря 
развитию безналичного расчета и в том числе существованию электронных 
денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следова-

тельно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место так называемая мультипликация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита. 
Основными принципами кредитования являются: 
• возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны 
быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена; 
• срочность, т.е. необходимость возврата кредита в точно установленный 
срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. 
Нарушение указанного принципа – достаточное условие для кредитора применить санкции к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются онкольные кредиты, срок погашения которых не оговаривается в кредитном договоре; 
• платность – выражает необходимость не только возврата полученных от 
банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование 
в форме ссудного процента; 
• обеспеченность, т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при 
возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог; 
• целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит на определенные 
цели, на конкретный срок, в установленном размере; 
• дифференцированный характер кредита – определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов. 
Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени зависят 
не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно- 
кредитной политики центрального банка – уровня официальной процентной 
ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала. 
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает  проблемы,  стоящие перед всей экономической системой.  Так при помощи кредита можно  преодолеть  трудности,  связанные  с тем,  что  на  одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства,  а на других возникает потребность  в  них.  Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала,  что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.  Также кредит убыстряет процесс денежного обращения,  обеспечивает  выполнение  целого  ряда  отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим источником  ссудного  капитала  выступают  денежные доход и накопления личного сектора.  Нужно отметить, что начиная  с  50-60  годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и  служащих.  Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран;  изменения в структуре  потребления.

В качестве третьего источника  ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры  которых определяются масштабами государственной  собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно  сделать вывод, что временно свободные  денежные средства,  возникающие  на основе кругооборота промышленного  и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства  образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент.  В  отличие  от цены  обычных  товаров и услуг,  представляющих собой денежное выражение стоимости,  процент является оплатой потребительской стоимости  ссудного  капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину,  отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода,  полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита,  умноженного на  100.  Норма процента  зависит от  прибыли,  которая делится на процент и предпринимательский доход.  Процент не может быть больше нормы прибыли,  так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента зависит  от соотношения спроса и  предложения, которые определяются многими факторами:

-масштабами производства;

-размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;

-соотношением между  размерами   кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;

-темпами инфляции: при усилении инфляции процентные  ставки растут;

-циклическими колебаниями производства;

-его сезонными условиями;

-рыночной конъюктуры и рыночными колебаниями;

-государственным регулированием процентных ставок;

-международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных  ставок (например, в 80-х годах).

В связи  с  вышесказанным  можно заключить,  что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом,  а также зависит от государственного регулирования.