Сущность кредита и задачи его статистического изучения

Другим источником  ссудного  капитала  выступают  денежные доход и накопления личного сектора.  Нужно отметить, что начиная  с  50-60  годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и  служащих.  Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран;  изменения в структуре потребления.

В качестве третьего источника  ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры  которых определяются масштабами государственной  собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно  сделать вывод, что временно свободные  денежные средства,  возникающие  на основе кругооборота промышленного  и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства  образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент.  В  отличие  от цены  обычных  товаров и услуг,  представляющих собой денежное выражение стоимости,  процент является оплатой потребительской стоимости  ссудного  капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Более точную картину,  отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода,  полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита,  умноженного на  100.  Норма процента  зависит  от  прибыли,  которая  делится на процент и предпринимательский доход.  Процент не может быть больше нормы прибыли,  так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента зависит  от соотношения спроса и  предложения, которые определяются многими факторами:

-масштабами производства;

-размерами денежных  накоплений и сбережений всего  общества;

-соотношением между   размерами   кредитов, предоставляемых  государством, и его задолженностью;

-темпами инфляции: при  усилении инфляции процентные  ставки растут;

-циклическими колебаниями  производства;

-его сезонными условиями;

-рыночной конъюктуры  и рыночными колебаниями;

-государственным регулированием  процентных ставок;

-международными факторами,  а именно: неуравновешенностью платежных  балансов, колебаниями валютных  курсов, валютными кризисами, движением  капиталов, войной процентных  ставок (например, в 80-х годах).

В связи  с  вышесказанным  можно заключить,  что изменение нормы процента связано с рыночным механизмом,  а также зависит от государственного регулирования.

Ссудный процент выполняет  две функции:  перераспределение  части  прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения  ссудных капиталов.

Интересна динамика кредита  в период  циклических  колебаний.  Ссудный капитал обслуживает  в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями  производства. В период оживления промышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от  расширения производства и товарооборота,  спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают.  Во время кризисов сокращение  производства и избыток действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и резким  повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную  форму,  накопление  ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средняя прибыль и норма процента.

Необходимо отметить,  что  в  настоящее время данное выше определение кредита не всегда подходит к нему,  так как  Маркс  не мог предусмотреть всех изменений,  происходящих в кредитной сфере  за последующий период,  в частности  -  появления  новых форм кредитов, расширения состава участников, совершающих операции на открытом рынке.  Так, например, ссуда, получаемая рабочим или служащим в банке,  не может быть определена как кредит с названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом  автомобиля с погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух-трех лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.

Особое место занимает в современных условиях коммерческий кредит-поставки  товаров  одной  компанией  другой на условиях отсрочки платежа,  а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования,  транспорта с погашением задолженности в течении нескольких лет.  Эти формы тоже тяжело определить с точки зрения движения ссудного капитала.

Из приведенных выше примеров можно  заключить,  что  само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения  ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую  экономическую  или  финансовую  операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников.  Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку,  причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Классификация  кредитов 
 
Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов. 
По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и 
долгосрочные кредиты. В практике банковской системы РФ используются 
краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты. 
По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. 
Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. 
Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его 
страхование (перестрахование). 
Залогом может быть закладная на движимое или недвижимое имущество 
клиента или другие активы, принадлежащие ему. В соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.1997 г. № 62а к залогу предъявляются следующие требования: 
   его реальная (рыночная) стоимость должна быть достаточна для компенсации 
банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с 
договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых 
прав; 
   вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка должна быть оформлена таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав возникает не позднее чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам. 
Главная причина, по которой кредитные организации могут потребовать 
залог, – это наличие кредитного риска, т.е. невозможность или нежелание 
клиента погасить ссуду в срок. Залог не гарантирует погашение ссуды, но 
уменьшает уровень кредитного риска, так как в случае банкротства клиента 
банк становится привилегированным кредитором, иными словами, получает 
преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов. В зависимости от изменения конъюнктуры рынка рыночная стоимость заложенных активов может меняться (чаще в сторону уменьшения), поэтому размер (стоимость) залога должен быть равным или превышать стоимость кредита. 
Банку необходимо контролировать стоимость и качество залога, уровень его 
ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита. 
Различают твердый (фиксированный) и плавающий залог. К твердому залогу 
относится имущество, которое может быть предоставлено кредиторам при 
невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае клиент- 
заемщик не имеет права распоряжаться имуществом. В этот залог входят в 
основном ипотека на реальный основной капитал, реже – дебиторская 
задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг на 
имущество. К плавающему залогу относятся прежде всего запасы товарно- 
материальных ценностей и готовая продукция. Иногда он может быть 
распространен на все имущество заемщика, кроме предоставленного в твердый 
залог. Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога принимается залоговым кредитором, как правило, банком. Это способ защиты заемщика от претензий других кредиторов на имущество клиента в случае нарушения его финансовой устойчивости. 
Гарантия – это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если 
заемщик не способен сделать это сам. Как источник погашения кредита 
гарантия надежна настолько, насколько гарант способен и желает погасить 
кредит. Поэтому заемщику необходимо знать уровень платежеспособности самого гаранта. Часто от него требуют обеспечение или залог. Гарантии могут быть безусловными или условными, покрывающими всю сумму кредита или только часть, оформлены договором или передаточной надписью. В зависимости от количества банков, принимающих участие в гарантийных операциях, различают прямые, косвенные и посреднические гарантии. Выбор той или иной формы гарантии зависит как от желания и возможности договаривающихся сторон, так и от существующего законодательства государства. 
В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственные, 
банковские, выданные небанковскими кредитными организациями, коммерческие 
(фирменные) и частные (предоставленные частными лицами). 
Банковские кредиты, в свою очередь, могут быть прямыми и консорциональными, предоставление которых предполагает участие нескольких банков. 
Консорциональные кредиты бывают клубными (число кредиторов ограниченно) и открытыми (любой банк или другой кредитор может принять участие). 
В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, 
небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, 
предоставленные домашним хозяйствам. 
По направлениям использования ссуды бывают потребительскими, 
промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежу-

точные, на операционные с ценными бумагами, импортные, экспортные. 
По способу представления различают кредиты вексельные, при помощи 
открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консегнации и др. 
В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их 
размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение 
размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка). 
Рассмотрим укрупненную схему статистического анализа процесса 
предоставления кредитов: 
   определение рынка (охвата) и конкретного клиента, которому будет 
предоставлен кредит в соответствии с возможностями и желанием кредитного 
учреждения; 
   определение источников создания кредитных ресурсов; 
   анализ происхождения кредита (запрос клиента, запрос третьего лица о предоставлении кредита определенному клиенту, проникновение на новый 
рыночный сегмент и др.); 
   оценка конкретных параметров кредита (величина, сроки предоставления, 
способы погашения, анализ уровня рисков деятельности самого клиента и 
отрасли (сектора), к которому он принадлежит, качественный анализ залога 
или гарантии и способа их реализации, особые оговорки и т.д.); 
   оформление документов и их проверка; 
   выдача кредита; 
   погашение кредита, в том числе погашение основного долга, выплата 
процентов; 
   наличие или отсутствие просрочки по выплатам основного долга или 
процентов свидетельствует о прибыли или об убытке для банка. 
 
В зависимости от уровня Кредитного риска (вероятности невозврата кредита 
и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком, по 
причине его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы: 
 
1. Стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся: 
а) текущие ссуды (по ним отсутствует просроченная задолженность по выплате 
основного долга и не заключались дополнительные соглашения по пролонгации) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам; 
б) текущие ссуды: 
   при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней 
включительно; 
   с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; 
   переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора. 
2. Нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата. 
Они включают: 
а) обеспеченные кредиты: 
   текущие при наличии просроченной задолженности по процентам от 6 до 30 
дней включительно; 
   с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней 
включительно; 
   с двумя пролонгациями без изменения условия договора или с одной 
пролонгацией с их изменением; 
б) недостаточно обеспеченные ссуды: 
   текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним до 5 дней включительно; 
   одноразовая пролонгация без изменений условий договора. 
3. Сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска 
невозврата: 
а) обеспеченные кредиты: 
   текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним от 31 до 180 календарных дней; 
   пролонгация более двух раз независимо от наличия изменений в условиях 
договора; 
б) недостаточно обеспеченные кредиты: 
   текущие при наличии просрочки по основному долгу и процентам от 6 до 30 
дней включительно; 
   одноразовая пролонгация с изменением условий договора; 
   двухразовая пролонгация без изменений условий договора; 
в) необеспеченные ссуды: 
   текущие кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу и 
процентам до 5-ти дней включительно; 
   одноразовая пролонгация без изменений условий договора; 
г) льготные ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу или 
по процентам до 5 дней включительно. 
4. Безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически 
отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка. 
Кроме перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные 
кредиты, которые выдаются заемщикам (кроме кредитных организаций) под 
процентную ставку ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент 
предоставления кредита. Если средневзвешенная процентная ставка по данному 
банку или его филиалу выше официальной ставки рефинансирования, то льготной 
считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной 
ставки. Обычно понятие льготного не распространяется на вексельные и 
межбанковские кредиты. 
Ссуды предоставляются конкретному заемщику только при условии его 
кредито- и платежеспособности. Кредитоспособность зависит от ряда внешних и внутренних факторов и условий осуществления деятельности заемщика. Поэтому анализ уровня кредитоспособности (или уровня кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации (рейтинга), а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью проанализировать свое финансовое состояние. 
 

 

 

 

 

 

 

 

4.Правовоерегулированиекредитного договора.

 

Важным этапом банковского  кредитования является заключение и  исполнение кредитного договора. В  соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной банком 
России. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Практика рассмотрения споров, связанных с возвратностью  кредитов, свидетельствует о том, что при осуществлении коммерческими  банками кредитной политики у  них возникает немало проблем  в связи с ненадлежащим исполнением  обязательств со стороны заемщиков, в результате чего банки- кредиторы пытаются до минимума снизить риск не возврата кредитов и размер последующих убытков, прибегая к различным способам обеспечения исполнения обязательств, в том числе к банковским гарантиям, залогу, поручительству и т.д.

Исходя из анализа  практики рассмотрения споров с участием банков – кредиторов и организаций  – заемщиков, а также принимая во внимание действующее законодательство, регулирующее отношения, связанные  с возвратностью кредитов, можно  сделать вывод о том, что одним из наиболее действенных способов обеспечения исполнения обязательств заемщиками перед банками – кредиторами наравне с залогом, поручительством является банковская гарантия, которая прежде всего несет в себе обеспечительную функцию возвратности кредитов. С введением нового Гражданского Кодекса РФ, конкретизировавшего отношения, связанные с оформлением банковской гарантии и в частности, отделившего ее от поручительства, практика рассмотрения арбитражных дел характеризуется как более устойчивая и менее противоречивая.

Важно соблюдать не только процедуру заключения договора гарантии, но и порядок его оформления. В  связи с этим необходимо указывать  в гарантии срок гарантийного обязательства, а также размер гарантированных  сумм и последствия изменения условий кредитного договора между кредитором и заемщиком, касающиеся в основном соглашения о повышении процентной ставки по кредитному договору и механизма их распространения на размер гарантийных обязательств. Это правило сохраняет свою актуальность и в настоящее время.