Сущность кредита и задачи его статистического изучения

4.3. Обязанность вернуть в срок кредит.

Срок возврата полученного  кредита определяется либо непосредственно  в кредитном договоре, либо в срочном обязательстве – документе, которым оформляется получение клиентом каждой суммы в пределах общей суммы кредитного договора.

Факт погашения кредита  на практике справедливо связывается  с моментом списания денег с расчетного (или иного) счета клиента или с моментом зачисления денег на специальный ссудный счет клиента. Если момент исполнения обязательства заемщика возвратить сумму денег, переданную ему по кредитному договору, сторонами не согласован, то кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора[1]. Погашение ссуд, выданных со специального ссудного счета, осуществляется регулярно посредством зачисления выручки хозоргана на этот счет либо периодическими платежами с расчетного счета на специальный счет. Периодически производится так называемая регулировка специального ссудного счета и выданного кредита: размер предоставленного кредита сопоставляется с имеющимися у клиента запасами товарно-материальных ценностей. Разница в пользу клиента перечисляется на расчетный счет, а разница в пользу взыскивается с расчетного счета.

Возврат выданного кредита  может быть произведен заемщиком  добровольно или принудительно  – по решению суда, арбитражного суда. Кроме того, взыскание задолженности  производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей органов, совершающих нотариальные действия.

Для получения исполнительной надписи предоставляется: а) Подлинный  документ, по которому должником и  его поручителями допущена просрочка  платежей по кредитным операциям  кредитных учреждений; б) Заверенная взыскателем выписка из лицевого счета должника с указанием суммы.

Подобные факты уже  есть на практике. Представляется, что  взыскание задолженности по кредитным  договорам не должно осуществляться в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса. В каждой конкретной ситуации может появиться огромное количество обстоятельств, которые (частично или полностью) освобождают должника от ответственности. Выяснить их может только суд. Поэтому я считаю, что указанную норму необходимо отменить.

4.4. Обязанность уплатить банку проценты за пользование кредитом.

Проценты за пользование  кредитом делятся на обычные проценты, уплачиваемые в пределах срока пользования  кредитом, и повышенные проценты, взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды.

Проценты по ссуде  в пределах срока пользования  кредитом представляют собой плату  за услуги банка, представившего заемные  средства. Общепринятой 
«единицей измерения» этой платы являются «годовые проценты», то есть определенная сумма, которую надо заплатить банку, если пользоваться его средствами в течение всего года. На практике срок пользования кредитом гораздо короче. Однако это обстоятельство легко учесть: любую годовую процентную ставку можно перевести в дневную, разделив ее на условное количество дней в году. Таким образом, клиент должен уплатить банку проценты за каждый день пользования его средствами.

Довольно часто у  банков возникает необходимость  внесения в кредитный договор  изменения, касающихся увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении процентной ставки. Следует помнить, что односторонне изменение условий договора не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором. Поэтому при отсутствии в кредитном договоре оговорки о возможности одностороннего изменения процентной ставки за пользование кредитом или положительного ответа клиента на указанное выше уведомление договор нельзя считать измененным.

Требования банков о  взыскании процентов в размере, не согласованном с клиентом, не подлежат удовлетворению арбитражными судами. В случае списания банком суммы процентов со счета в бесспорном порядке требования клиента об обратном взыскании сумм платы за кредит в размере, не согласованном сторонами, удовлетворяются арбитражными судами. В этом случае клиент имеет право требовать от банка также уплаты процентов за неосновательное пользование чужими денежными средствами за период со дня списания этих средств со счета до дня фактического возврата денег.

В договорах определяется периодичность пересмотра платы  за кредит (ежемесячно, ежеквартально  и т.п.) и условия, с которыми связывается  возможность увеличения процентной ставки. Как правило, устанавливается, что одностороннее изменение  банком процентной ставки допускается при увеличении процентных ставок Банка России за централизованные ресурсы. Однако в этом случае клиент может оспорить действия банка, сославшись на чрезмерное увеличение процентных ставок, осуществленное без учета фактического удорожания кредитных ресурсов. Целесообразно устанавливать в договоре соотношение уровня процента банка России и уровня ставок по договору коммерческого банка с клиентом. В кредитном договоре необходимо согласовывать периоды времени, по истечении которых банк может поставить вопрос об изменении платы за кредит, а также включать обязанность банка информировать клиента об обстоятельствах, которые в соответствии с договором являются основаниями для изменения платы.

Размер процентной ставки определяется сторонами в кредитном договоре самостоятельно. В настоящее время законодательством предусмотрено только одно ограничение предельного размера процентной ставки за пользование кредитом. Если коммерческий банк предоставляет кредит своему клиенту за счет централизованных кредитных ресурсов, то он не вправе предусмотреть в договоре с клиентом процентную ставку, превышающую процентную ставку Банка России более чем на 3%. Это так называя, принудительная маржа.

Маржа – разница между  процентной ставкой, уплачиваемой банком за кредитные ресурсы, и процентной ставкой, взимаемой с заемщика.

Все операции коммерческих банков должны осуществляться в пределах кредитовых остатков на их корреспондентских  счетах. В соответствии с 
Положением Центрального Банка Российской Федерации[2], коммерческому банку может быть предоставлен централизованный кредит для осуществления безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизненно обеспечивающих отраслей хозяйства, при условии полного отсутствия кредитного риска.

5. Основные показатели статистики кредита. 
 
Открытие кредита (кредитной линии) – это соглашение, согласно которому 
кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение 
клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему 
усмотрению. 
Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом: 
- показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита; 
- показатели расчета процентов за выданный кредит; 
- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика 
(банка) или уровня кредитоспособности клиента. 
К первой группе относятся следующие показатели. 
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных 
заемщиков: 
 
Крз/К*100% 
(5.1) 
 
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе 
взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в 
драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых 
требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, 
предусматривающих исполнение в денежной форме. Требования включаются в 
расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, 
просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства 
клиента-заемщика; 
К – капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, 
фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли. 
Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица 
– заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). 
При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков 
включаются все дочерние и зависимые организации. 
В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого 
показателя установлено в размере 25%. 
Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное 
соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств 
(капитала) банка. 
Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному 
заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения. 
Решение о выдаче крупных кредитов (займов) должно в обязательном порядке 
приниматься правлением банка или его кредитным комитетом с учетом 
заключения кредитного подразделения банка. 
Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных 
кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с 
учетом 50% требований по гарантиям и поручительствам не может превышать 
размер капитала банка более чем в 8 раз. 
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который 
рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или 
полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам 
одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных 
средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя – 25%. 
Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, 
который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и 
поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным 
средствам (капиталу) банка: 
 
Нк(а)и=Кра/К*100% 
(5.2) 
 
где Кра – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), 
взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, 
юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров 
(участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму 
требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и 
приобретенные долговые обязательства. 
Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические 
лица, связанные между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности). Это может привести к вероятности создания «принципа домино» в случае возникновения финансовых трудностей. 
Под контролем понимают прямое или косвенное (через дочерние предприятия) 
владение более 50% голосов у стороны или способность оказывать влияние на 
большую половину голосов по специальной договоренности. 
Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 
20%. 
 
Рассмотрим показатели второй группы. 
В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы 
начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и 
разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата. 
 
В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его 
возврата, различают следующие показатели. 
1. Простые процентные ставки; 
 
I=РТС 
(5.3) 
 
Где I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время 
использования кредита; 
 
Р – первоначальный размер кредита; 
 
Т – срок кредита; 
С – ставка наращения кредита. 
 
Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен выплатить банку, то 
формула простых процентов имеет следующий вид: 
 
S = Р+I= Р(1 + ТС) 
(5.4) 
 
где S – наращенная сумма кредита. 
 
Под наращенной суммой кредита понимают всю сумму денег, которую клиент 
должен вернуть банку, – величина первоначального кредита плюс проценты 
(плата) за использование ссуды. 
Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие 
кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита 
(ссуды, долга), а периодически выплачиваются по фиксированной процентной 
ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой 
выдаются, если рассчитываются: 
- точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в днях); 
- обычные проценты с фиксированным периодом (в днях); 
- обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком 
выдачи ссуды. 
 
Простые процентные ставки с начислением процентов в смежных календарных 
периодах рассчитываются по формуле: 

I=I1 + I2 = Р Т1С + Р Т2  С

(5.5) 
 
Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования): 
 
D = (1 + Т1С1) (1 + Т2С2)+ ... + (1 + ТtСt) 
(5.6) 
 
Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую формулу: 
 
S= Р(1+ ТС)^m 
(5.7) 
 
где m – количество реинвестиций. 
 
2. Сложные процентные ставки. 
При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как 
правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. 
применяется правило сложного процента. База для начисления сложных 
процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени. 
Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс накопления 
величины долга происходит с ускорением. 
Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов. 
Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид: 
 
S= P(1+ С)^n 
(5.8) 
где S – наращенная сумма; 
n – срок наращения (количество периодов, например лет); 
С – ставка наращения кредита. 
Следовательно, I = S – Р = Р[(1 + С)^n – 1]. 
Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам. 
Следует отметить, что при значительном сроке наращения даже небольшое 
изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя. 
При наличии смежных календарных периодов имеем следующую формулу: 
 
I=I1+I2 
(5.9) 
где I1 = P[(1 + С)^n1 – 1]; 
I2= Р[1+ C) ^n1*[(1+C)^n2-1]=P[(1+C)^n-(1+C)^n1 ]. 
 
В случае переменных ставок: 
S= Р(1+ С1)^n1 (1+ С2)^n2 ... (1+сk)^nk 
(5.10) 
 
где С1, ..., Сk – последовательные во времени значения ставок; 
п1, ..., пk – периоды, в течение которых используются соответствующие 
ставки. 
 
В случае дробных лет, т.е. неполных лет или незавершенных периодов, 
формула расчета сложных процентных ставок имеет следующий вид: 
 
S = Р(1 + I)^a*(1 + bi) 
(5.11) 
 
где а +b = n; 
а – целое число периодов; 
b – дробное число, т.е. количество неполных периодов. 
С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес 
представляет взаимосвязь между размером, величиной процентов при 
осуществлении кредитно-депозитных операций и некоторых условий, оказывающих 
положительное или отрицательное влияние на размер маржи для банковских 
учреждений и прибыли для клиентов – физических лиц. В ряде стран полученные 
юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что 
снижает реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на 
популярности кредитных и депозитных банковских услуг. В результате часть 
денег выпадает из оборота, что влияет на величину денег в обращении, на 
скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов 
проводимой денежно-кредитной политики. 
Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате 
осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет следующий вид: 
для начисления простых процентов: 
 
S'' = S – (S – Р) Н = S(1 – Н) + Р Н = Р [1 +Т(1 – Н) С] 
(5.12) 
 
где S” – величина наращенной суммы после уплаты налогов; S – величина 
наращенной суммы до уплаты налогов; Н – размер налоговой ставки; 
для начисления сложных процентов: 
а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму: 
 
S" = S – (S – Р)Н = S(1 – Н)+ РН = Р[(1 – H)(1 +С)^n + Н] 
(5.13) 
 
б) если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина 
наращенной суммы после выплаты налога будет иметь вид 
 
H = ItH-(St–St-1)=P[(1+C)^t-(1+C)^t-1]H, 
(5.14) 
где Нt – налог на период (на год). 
 
Размер инфляции также активно влияет на размер процентных ставок, 
устанавливаемых банками или кредитными организациями. 
К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют 
уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень 
кредитного риска для банка. Со стороны Центрального банка РФ кредитным 
организациям определяются только экономические нормативы, которых банк 
должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. 
Приведем пример влияния инфляции на формирование процентных ставок Банка России во время кризиса четырехлетней давности. 
В 1997-1998 годах Банк России определил в качестве задачи в области 
процентной политики постепенное снижение процентных ставок в экономике до уровня, стимулирующего неинфляционный рост спроса на заемные ресурсы. В частности, в 1998 году этот процесс ставился в зависимость от реализации 
бюджетных проектировок, ограничения объемов и удлинения сроков 
правительственных заимствований, а также от снижения издержек по их 
обслуживанию. 
Наряду с общей тенденцией снижения процентных ставок отмечалось сближение уровня процента по различным видам операций на денежном рынке. Данным положительным процессам способствовали меры денежно-кредитного 
регулирования, нацеленные на поддержание инфляции в заданных параметрах, и последовательная процентная политика Банка России, который постепенно в 
соответствии с ситуацией на денежном рынке снижал процентные ставки по всем видам своих операций.

 
Динамика ставок Банка России в 1997-1998 гг. 
[pic] 
II IV VI VIII X XII 
II IV VI VIII X 
I III V VII IX XI I 
III V VII IX 
1997г. 1998г. 
 
Ставка рефинансирования среднемесячная 
Депозиты Банка России "овернайт" 
Ломбардные фиксированные ставки на 3-7дней 
Однодневный расчетный кредит* 
Среднемесячная ставка РЕПО первой сессии (Дневный) 
* С июня 1998 г. кредит "овернайт ". 
В то же время с октября 1997 года по август 1998 года процентная политика 
Банка России испытывала на себе влияние условий, периодически 
складывавшихся в различных секторах финансового рынка как отражение 
нескольких волн, в том числе кризиса мировых фондовых и валютных рынков. 
Приоритетным направлением процентной политики Банка России стало 
поддержание стабильного курса национальной валюты и недопущение системного банковского кризиса. 
С целью защиты внутренней финансовой системы и поддержания рынка рублевых активов Банк России вынужден был корректировать процентные ставки по собственным кредитным и депозитным операциям. Это увеличило амплитуду колебаний процентных ставок, что несколько нарушило формировавший уже в 1997 году коридор, образуемый ставками Банка России по собственным операциям. 
Ставки по межбанковским кредитам в рублях по всем срокам, установившиеся с июня по октябрь 1997 года на достаточно устойчивом уровне 15 - 17%, выросли более чем втрое к августу 1998 года (до 57,1%). В то же время ставки по межбанковским кредитам в долларах США были достаточно стабильными с начала 1997 года до мая 1998 года, когда начался их рост (с 7,2% на 1.06.98 до 
8,6% на 1.07.98). [pic] 
Процентные ставки по кредитам юридическим и физическим лицам в рублях 
имели тенденцию к снижению практически до конца 1997 года, а затем эта 
тенденция сменилась на противоположную. Процентные ставки по кредитам 
юридическим лицам возросли в июле 1998 года до 44,9%, то есть до уровня 
первого квартала 1997 года, а ставки по кредитам физическим лицам в июне 
1998 года поднялись до 83,3%.). Аналогичная ситуация складывалась и на 
рынке валютных кредитов, но амплитуда колебаний ставок была более резкой, 
при этом прослеживалось постепенное движение ставок по рублевым и валютным кредитам к сближению. 
Среди причин, повлиявших на изменение тенденции рыночных процентных 
ставок в последнем квартале 1997 года и в 1998 году - рост нестабильности 
конъюнктуры финансового рынка вследствие внешних факторов (кризис мировых финансовых рынков) и факторов внутренних (проблемы налоговой системы, государственного бюджета и управления государственным долгом). Определенное влияние оказало сжатие рублевой ликвидности финансового сектора и меры оперативного реагирования со стороны Банка России в кризисных ситуациях.