Учет готовой продукции

п/п

Показатели расчета

Сумма, руб.

1

Фактическая себестоимость выпушенной продукции (операция 63)

3 575 772

2

Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64)

4 200 000

3

Отклонения  фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65)

-624 228

4

Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67)

5 974 000

5

Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69)

500 231

6

Расходы на продажу (операция 70)

246 344

Итого полная фактическая себестоимость  проданной продукции

6 096 347

№ сч.

Наименование счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

17176809

-

9296000

82390

26390419

-

01Выб

Выбытие ОС

-

-

45770

9150

36620

-

02

Амортизация ОС

-

10623700

9150

87600

-

10702150

03

Доходные вложения в МЦ

470301

-

508179

-

978480

-

04

Нематериальные активы

637500

-

12400

60650

589250

-

04 выб

Выбытие НМА

-

-

60650

60650

-

-

05

Амортизация НМА

-

191250

12130

27020

-

206140

07

Оборудование к установке

17180

-

-

-

17180

-

08

Вложения во внеоборотные активы

4543217

-

5273362

9816579

-

-

09

Отложенные налоговые активы

25600

-

-

4288

21312

-

10

Материалы

896910

-

987215

1279800

604325

-

14

Резервы под снижение стоимости  МЦ

-

10870

-

5980

-

16850

15

Заготовление и приобретение МЦ

-

-

1124550

1124550

-

-

16

Отклонение в стоимости МЦ

76576

-

143535

153576

66535

-

19

НДС по приобретенным ценностям

-

-

1151912

1151912

-

-

20

Основное производство

1973509

-

2527944

3584944

916509

-

23

Вспомогательные производства

-

-

572336

572336

-

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

1268203

1268203

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

500231

500231

-

-

28

Брак в производстве

-

-

2972

2972

-

-

40

Выпуск продукции

-

-

3575772

3575772

-

-

43

Готовая продукция

3174000

-

4200000

5974000

1400000

-

44

Расходы на продажу

-

-

246344

246344

-

-

50

Касса

9800

-

2285500

2287000

8300

-

51

Расчетные счета

269844

-

10702164

9880382

1091626

-

52

Валютные счета

1753940

-

-

-

1753940

-

57

Переводы в пути

57760

-

-

-

57760

-

58

Финансовые вложения

1980000

-

-

-

1980000

-

59

Резервы под обесцен. фин. вложений

-

336000

-

-

-

336000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

696910

7452682

7452682

-

696910

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1245813

-

8318815

9494577

70051

-

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

-

579600

19000

256220

-

816820

67

Расчеты по долгосрочным кредитам

-

8129500

150762

135762

-

8114500

68

Расчеты по налогам и сборам

38700

657000

1651740

2479495

-

1446055

69

Расчеты по соц. страхованию

-

208610

235170

423010

-

396450

70

Расчеты по оплате труда

-

579473

825287

1235160

-

989346

71

Расчеты с подотчетными лицами

4300

-

23000

27300

-

-

73

Расчеты с персоналом по проч.операциям

54544

-

902971

903371

54144

-

75

Расчеты с учредителями

-

-

800000

800000

76-1

Расчеты с разными дебиторами

17846

-

808105

-

825951

76-2

Расчеты с разными кредиторами

-

581100

141420

182133

-

621813

77

Отложенные налоговые обязательства

-

13800

3500

27632

-

37932

80

Уставный капитал

-

5900000

-

-

-

5900000

81

Собственные акции (доли)

1113000

-

900000

900000

1113000

-

82

Резервный капитал

-

2385000

-

-

-

2385000

83

Добавочный капитал

-

2650600

-

-

-

2650600

84

Нераспределенная прибыль

-

1980000

800000

-

-

1180000

90

Продажи

-

-

8106718

8106718

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

272097

272097

-

-

96

Резервы предстоящих расходов

-

101256

170570

157900

-

88586

97

Расходы будущих периодов

193890

-

-

-

193890

-

98

Доходы будущих периодов

-

106370

-

-

-

106370

99

Прибыли и убытки

-

-

172188

849958

-

677770

ИТОГО

35731039

35731039

75460343

75460343

38169293

38169293

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Актив

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

446 250

383 110

Основные средства

6 553 109

15 724 889

Незавершенное строительство

4 560 397

17 180

Доходные вложения в материальные ценности

470 301

978 480

Долгосрочные финансовые вложения

-

-

Отложенные налоговые активы

25 600

21 312

Прочие внеоборотные активы

-

-

Итого по разделу 1

12 055 657

17 124 971

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы,  в том числе

6 304 015

3 164 409

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

962 616

654 010

затраты в незавершенном производстве

1 973 509

916 509

готовая продукция и товары для  перепродажи 

3 174 000

1 400 000

расходы будущих периодов

193 890

193 890

прочие запасы и затраты

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются 

в течении 12 мес. после отчетной даты) в том числе:

1 361 203

950 146

покупатели и заказчики

1 245 813

70 051

Краткосрочные финансовые вложения

1 644 000

1 644 000

Денежные средства

2 091 344

2 911 626

Прочие оборотные активы

-

-

Итого по разделу II

11 400 562

8 670 181

БАЛАНС

23 456 219

25 795 152

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

5 900 000

5 900 000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

(-1 113 000)

(-1 113 000)

Добавочный капитал

2 650 600

2 650 600

Резервный капитал

2 385 000

2 385 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1 980 000

1 857 770

Итого по разделу 3

11 802 600

11 680 370

IV. Долгосрочные пассивы

Займы и кредиты

8 129 500

8 114 500

Отложенные налоговые обязательства

13 800

37 932

Прочие долгосрочные пассивы

-

-

Итого по разделу 4

8 143 300

8 152 432

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты 

579 600

816 820

Кредиторская задолженность, в  том числе:

2 723 093

4 150 574

поставщикам и подрядчикам

696 910

696 910

задолженность перед персоналом организации

579 473

989 346

задолженность перед гос. внебюджетными фондами

208 610

396 450

задолженность по налогам и сборам

657 000

1 446 055

прочие кредиторы

581 100

621 813

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

-

800 000

Доходы будущих периодов

106 370

106 370

Резервы предстоящих расходов

101 256

88 586

Итого по разделу V

3 510 319

5 962 350

БАЛАНС

23 456 219

25 795 152

Отчет о  прибылях и убытках ОАО "ИСТОК"

за ________________2010 г., тыс. руб.

Показатель (наименование)

Код

За отчетный период

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добовленную стоимость)

010

6 870 100 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

5 349 772 

Валовая прибыль

029

1 520 328 

Коммерческие расходы

030

246 344 

Управленческие расходы

040

500 231 

Прибыль (убыток) от продаж

050

773 753 

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

-5 220 

Прочие доходы

090

239 743 

Прочие расходы

100

158 318 

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

849 958 

Отложенные налоговые активы

141

-4 288 

Отложенные налоговые обязательства

142

-24 132 

Текущий налог на прибыль

150

143 768 

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

677 770 

Спровочно:                                                                                                Постоянные налоговые обязатольства

200

2 196 

01

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

17176809

сальдо на начало

9

9296000

11

45770

Оборот

9296000

Оборот

45770

Сальдо на конец

26427039

Сальдо на конец

01 Выбытие ОС

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

0

сальдо на начало

11

45770

12

9150

13

36620

Оборот

45770

Оборот

45770

Сальдо на конец

0

Сальдо на конец

02

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

сальдо на начало

1,1E+07

12

9150

10

87600

Оборот

9150

Оборот

87600

Сальдо на конец

Сальдо на конец

1,1E+07

03

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

470301

сальдо на начало

9

508179

Оборот

508179

Оборот

0

Сальдо на конец

978480

Сальдо на конец

04

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

637500

сальдо на начало

18

12400

21

60650

Оборот

12400

Оборот

60650

Сальдо на конец

589250

Сальдо на конец

04 Выбытие НМА

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

Сумма

сальдо на начало

0

сальдо на начало

21

60650

22

12130

23

48520

Оборот

60650

Оборот

60650

Сальдо на конец

0

Сальдо на конец

05

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

Сумма

сальдо на начало

сальдо на начало

191250

22

12130

19

17850

20

9170

Оборот

12130

Оборот

27020

Сальдо на конец

Сальдо на конец

206140

07

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

17180

сальдо на начало

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на конец

17180

Сальдо на конец

08

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

4543217

сальдо на начало

1

103400

9

9804179

2

11300

18

12400

3

9400

4

135762

5

4300

6

4980000

7

4000

8

25200

Оборот

5273362

Оборот

9816579

Сальдо на конец

0

Сальдо на конец

09

Дебет

Кредит

месяц

операция

содержание

сумма

месяц

операция

содержание

сумма

сальдо на начало

25600

сальдо на начало

83

4288

Оборот

0

Оборот

4288

Сальдо на конец

21312

Сальдо на конец