Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Февраля 2013 в 13:38, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучения процесса учета вложений в во внеоборотные активы действующей организации. В работе дается классификация и структура внеоборотных активов: в их числе основных средств, нематериальных активов, вложений, представлена оценка нематериальных активов, рассмотрены особенности организации аналитического и синтетического учета внеоборотных активов.
Счет 28 «Брак производства»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||
№10 |
№70 |
№69 |
№25 |
№ 70 |
№ 20/1 | |||
Сн = 0 | ||||||||
26 |
6000 |
46 |
2500 |
|||||
28 |
1500 |
54 |
17747 | |||||
44 |
3360 |
|||||||
45а |
1068 |
|||||||
52 |
8319 |
|||||||
Од= 20247 |
Ок= 20247 | |||||||
Ск = 0 | ||||||||
Счет 43 «Готовая продукция»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |
№ 20/1 |
№ 20/2 |
№ 90 | ||
Сн = 1000000 | ||||
55 |
2088574 |
60 |
3652800 | |
55 |
1144664 |
|||
Од= 3233238 |
Ок= 3652800 | |||
Ск = 580438 | ||||
Счет 44 «Расходы на продажу»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
№ 76 |
№ 90 | ||
Сн = 0 | |||
61 |
26100 |
63 |
26100 |
Од= 26100 |
Ок=26100 | ||
Ск = 0 | |||
Счет 50 «Касса»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||
№ 51 |
№ 71 |
№ 71 |
№ 70 |
№ 51 | |||
Сн = 4000 | |||||||
1 |
900 |
2 |
900 |
780000 |
|||
4 |
120 |
7 |
|||||
6 |
800000 |
10 |
20000 | ||||
11 |
160 |
||||||
Од= 801180 |
Ок=800900 | ||||||
Ск = 4280 | |||||||
Счет 51 «Расчетный счет»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||||||
50 |
62 |
76 |
50 |
76 |
69 |
76 |
68 |
66 |
60 | ||
Сн = 1994000 |
|||||||||||
10 |
20000 |
192000 |
1 |
900 |
|||||||
15 |
600000 |
6 |
800000 |
||||||||
17 |
1200 |
9 |
1500 |
||||||||
18 |
1500 |
12 |
30400 |
8000 |
309600 |
||||||
32 |
150500000 |
16 |
51500 |
92000 |
120000 | ||||||
64 |
4625600 |
20 |
23600 | ||||||||
30 |
23600 | ||||||||||
34 |
165200 | ||||||||||
39 |
42480 |
||||||||||
61 |
30798 |
||||||||||
62 |
9440 |
1200000 | |||||||||
Од= 20490300 |
Ок=3907518 | ||||||||||
Ск = 18576782 |
|||||||||||
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||
№51 |
№ 19 |
||||
Сн =1920000 | |||||
16 |
1200000 |
19 |
23600 |
||
20 |
23600 |
21 |
254880 |
||
30 |
23600 |
22 |
7080 |
||
34 |
165200 |
29 |
23600 |
||
62 |
1800000 |
||||
Од=2132400 |
Ок= 473360 | ||||
Ск = 261960 | |||||
Счет 62 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||
№68/6 |
№91 |
№90/1 |
№62 |
№51 |
№62 |
№68/2 | ||
Сн = 601100 | ||||||||
14 |
29288 |
32 |
15050000 |
|||||
31 |
15000000 |
57 |
29288 | |||||
56 |
4814400 |
58 |
192000 |
|||||
58 |
192000 |
64 |
4625600 |
|||||
15 |
600000 |
|||||||
Од=20085688 |
Ок= 20688888 | |||||||
Ск = 2100 | ||||||||
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |
№ 51 |
||||
Сн= 2000000 | ||||
16 |
40500 |
|||
Од=40500 |
Ок= 0 | |||
Ск = 1959500 | ||||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|||||||
№62 |
№19 |
№51 |
№62 |
№90 |
№70 |
№99 |
№91 |
№71 | ||
Сн=187100 | ||||||||||
57 |
29288 |
14 |
29288 |
|||||||
69 |
83538 |
31 |
2295768 |
|||||||
12 |
486000 |
46 |
130358 |
|||||||
48 |
650 |
|||||||||
49 |
10 | |||||||||
59 |
734400 |
|||||||||
66 |
371240 |
|||||||||
68 |
141859 |
|||||||||
Од=598826 |
Ок= 3303571 | |||||||||
Ск = 3291845 | ||||||||||
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||
№51 |
№70 |
№25 |
№28 |
№23 |
№26 |
№20 | ||
Ск = 304000 | ||||||||
12 |
304000 |
45 |
50612 |
1068 |
47700 |
31276 |
200340 | |
44 |
40000 |
50 |
3 |
|||||
Од=344000 |
Ок= 330999 | |||||||
Ск= 290999 | ||||||||
Счет 70 «Расчет с персоналом по оплате труда»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||||||
№50 |
№76 |
№68 |
№28 |
20 |
25 |
23 |
28 |
26 |
69 |
№84 | ||
Ск = 800000 | ||||||||||||
7 |
780000 |
44 |
630000 |
159154 |
150000 |
3360 |
98356 |
40000 |
||||
8 |
20000 |
47 |
5000 | |||||||||
46 |
130358 |
|||||||||||
48 |
2500 |
|||||||||||
49 |
10 |
|||||||||||
Од=933518 |
Ок= 1085870 | |||||||||||
Ск=952352 | ||||||||||||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||
№ 50 |
№ 26 |
№ 50 | ||||
Сн = 10000 |
| |||||
2 |
900 |
3 |
780 |
|||
4 |
120 | |||||
5 |
9840 |
|||||
11 |
160 | |||||
Од=900 |
Ок= 10900 | |||||
Ск = 0 |
||||||
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||||
№ 51 |
№76 |
№51 |
№97 |
№19 |
№44 | ||||
Ск = 328000 | |||||||||
9 |
1500 |
8 |
20000 |
||||||
12 |
8000 |
17 |
1200 |
||||||
16 |
51500 |
18 |
1500 |
||||||
39 |
42480 |
37 |
36000 |
6480 |
|||||
62 |
9440 |
61 |
4698 |
26100 | |||||
61 |
30798 |
||||||||
Од=143718 |
Ок= 95978 | ||||||||
Ск=260269 | |||||||||
Счет 80 «Уставный капитал»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||
Ск = 158010000 | ||||||
Од=0 |
Ок= 0 | |||||
Ск=158010000 | ||||||
Счет 82 «Резервный капитал»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||
Ск = 351100 | ||||||
Од=0 |
Ок= 0 | |||||
Ск=351100 | ||||||
Счет 83 «Добавочный капитал»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||
Ск = 93000000 | ||||||
Од=0 |
Ок= 0 | |||||
Ск= 93000000 | ||||||
Информация о работе Учет вложений во внеоборотные активы действующей организации