Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Февраля 2013 в 13:38, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучения процесса учета вложений в во внеоборотные активы действующей организации. В работе дается классификация и структура внеоборотных активов: в их числе основных средств, нематериальных активов, вложений, представлена оценка нематериальных активов, рассмотрены особенности организации аналитического и синтетического учета внеоборотных активов.
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||||
№ 70 |
№ 99 |
|||||||||
Ск = 3021000 | ||||||||||
47 |
5000 |
70 |
7567435 |
|||||||
Од=5000 |
Ок= 7567435 | |||||||||
Ск= 10583435 | ||||||||||
Счет 90 «Выручка»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | |||||
№68 |
№43 |
№44 |
№99 |
№ 62 |
||||
59 |
734400 |
56 |
4814400 |
|||||
60 |
3652800 |
|||||||
63 |
26100 |
|||||||
65 |
4625600 |
|||||||
Од= 4814400 |
Ок= 4814400 | |||||||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||
№68 |
№ 01/5 |
№ 99 |
№62 |
№ 10 | |||
31 |
2295766 |
12040000 |
31 |
15050000 |
|||
66 |
371240 |
42 |
200 | ||||
67 |
308194 |
||||||
41 |
35000 |
||||||
Од= 15050200 |
Ок= 15050200 | ||||||
Счет 97 « Расходы будущих периодов»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||
№ 76 |
№ 26 |
||||||
Сн= 0 | |||||||
37 |
36000 |
40 |
12000 |
||||
Од=36000 |
Ок= 12000 | ||||||
Ск = 24000 |
|||||||
Счет 99 «Прибыль и убыток»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов | ||||
№ 68 |
№ 84 |
№ 90 |
№ 91 | ||||
Сн = 7000000 | |||||||
68 |
141859 |
65 |
401100 |
||||
70 |
567435 |
67 |
308194 | ||||
7000000 |
|||||||
Од= 7709295 |
Ок= 709294 | ||||||
Ск = 0 | |||||||
2.13 Оборотно-сальдовая ведомость
№ счет |
Наименование счёта |
Остаток на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остаток на конец месяца | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | ||
01 |
Основные средства |
306000000 |
- |
140000 |
13155000 |
292985000 |
- |
01/5 |
Выбытие ОС |
0 |
- |
13155000 |
13155000 |
0 |
- |
02 |
Амортизация ОС |
- |
44000000 |
1080000 |
1329185 |
- |
44249185 |
04 |
НМА |
61100 |
- |
0 |
0 |
61100 |
- |
05 |
Амортизация НМА |
- |
4000 |
0 |
2000 |
- |
6000 |
08 |
Вложения во вне оборотные активы |
0 |
- |
140000 |
140000 |
0 |
- |
10 |
Материалы |
735000 |
- |
242200 |
430063 |
547137 |
- |
19 |
НДС |
320000 |
- |
83538 |
83538 |
320000 |
- |
20 |
Основное производство |
200000 |
- |
3173238 |
3233238 |
140000 |
- |
23 |
Вспомогательное производство |
0 |
- |
418934 |
418934 |
0 |
- |
25 |
ОПР |
0 |
- |
1568147 |
1568147 |
0 |
- |
26 |
ОХР |
0 |
- |
434073 |
434073 |
0 |
- |
28 |
Брак в производстве |
0 |
- |
20247 |
20247 |
0 |
- |
43 |
ГП |
1000000 |
- |
3233238 |
3652800 |
580438 |
- |
44 |
Расходы на продажу |
0 |
- |
26100 |
26100 |
0 |
- |
50 |
Касса |
4000 |
- |
801180 |
800900 |
4280 |
- |
51 |
Расчетный счет |
1994000 |
- |
20490300 |
3907518 |
18576782 |
- |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
1920000 |
2132400 |
474360 |
- |
261960 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
601100 |
- |
20085688 |
20688888 |
- |
2100 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
- |
2000000 |
40500 |
0 |
- |
1959500 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
- |
187100 |
598826 |
3703571 |
- |
3291845 |
69 |
Расчеты по соц страхованию |
- |
304000 |
344000 |
330999 |
- |
290999 |
70 |
Расчеты по оплате труда |
- |
800000 |
933518 |
1085870 |
- |
952352 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
10000 |
- |
900 |
10900 |
0 |
- |
76 |
Расчеты с разными кредиторами и дебиторами |
- |
328000 |
143718 |
95978 |
- |
280260 |
80 |
Уставный капитал |
- |
158010000 |
0 |
0 |
- |
158010000 |
82 |
Резервный капитал |
- |
351100 |
0 |
0 |
- |
351100 |
83 |
Добавочный капитал |
- |
93000000 |
0 |
0 |
- |
93000000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
- |
3021000 |
5000 |
7568435 |
- |
10583435 |
90 |
Продажи |
- |
- |
4814400 |
4814400 |
- |
- |
91 |
Прочие доходы и расходы |
- |
- |
15050200 |
15050200 |
- |
- |
97 |
Расходы будущих периодов |
0 |
- |
36000 |
12000 |
24000 |
- |
99 |
Прибыль |
- |
7000000 |
7709294 |
709294 |
- |
0 |
Итого |
310925200 |
310925200 |
96900839 |
96900839 |
3132388737 |
313238737 | |
Информация о работе Учет вложений во внеоборотные активы действующей организации