К
основным принципам кредитования принято
относить:
-
Возвратность кредита. Этот принцип
выражает необходимость своевременного
возврата полученных от кредитора
финансовых ресурсов после завершения
их использования заемщиком. Он
находит свое практическое выражение
в погашении конкретной ссуды
путем перечисления соответствующей
суммы денежных средств на
счет предоставившей ее кредитной
организации.
-
Срочность кредита. Этот принцип
отражает необходимость его возврата
не в любое приемлемое время
для заемщика, а в точно определенный
срок, зафиксированный в кредитном
договоре. Сроки кредитования устанавливаются
банком исходя из сроков оборачиваемости
кредитуемых материальных ценностей
и окупаемости затрат, но не
выше нормативных.
-
Платность кредита. Этот принцип
выражает необходимость не только
прямого возврата заемщиком полученных
от банка кредитных ресурсов,
но и внесения банку определенной
платы за пользование ссудой.
Экономическая сущность платы
за кредит отражается в фактическом
распределении полученной предприятием
прибыли за счет использования
ссуды между банком и предприятием.
Таким образом, заемщик обязуется
выплатить банку, предоставившему
ему кредит, судный процент. Ссудный
процент представляет собой плату,
получаемую кредитором с заемщика
за пользование заемными средствами.
Она определяется размером ссуды, ее сроком
и уровнем процентной ставки.
-
Обеспеченность кредита. Этот
принцип выражает необходимость
обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых
на себя обязательств. Т.е. наличие
у заемщика юридически оформленных
обязательств, гарантирующих своевременный
возврат кредит: залогового обязательства,
договора-гарантии, договора-поручительства,
договора-страхования ответственности
непогашения кредита.
-
Дифференцированность кредитования
означает, что коммерческие банки
не должны однозначно подходить
к вопросу о выдаче кредита
своим клиентам, претендующим на
получения кредита. Кредит должен
предоставляться только тем предприятиям,
которые в состоянии вернуть
его своевременно. Дифференцированность
кредитования должна осуществляться
на основании показателей кредитоспособности,
под которой понимается финансовое
состояние предприятия, дающее
уверенность в способности и
готовности заемщика возвратить
кредит в обусловленный договором
срок.
1.3.
Формы и виды
кредита
Классификацию
кредита традиционно принято
осуществлять по нескольким базовым
признакам. К важнейшим из них
относятся категория кредитора
и заемщика, а так же форма, в
которой предоставляется конкретная
ссуда.
Исходя
из этого, следует выделить следующие
шесть достаточно самостоятельных
форм кредита, каждая из которых, в свою
очередь, распадается на несколько
разновидностей по более детализированным
классификационным параметрам.
1.
Банковский кредит одна из
наиболее распространенных форм
кредитных отношений в экономике,
объектом которых выступает процесс
передачи в ссуду денежных
средств. Банковский кредит представляется,
исключительно, кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление
подобных операций от Центрального Банка.
В роли заемщика выступают юридические
лица, инструментом кредитных отношений
является кредитный договор. Доход по
этой форме кредита банк получает в виде
ссудного процента или банковского процента.
Банковский
кредит классифицируется по ряду признаков:
1.
По срокам погашения:
-
Краткосрочные ссуды предоставляются
на восполнение временного недостатка
собственных оборотных средств
заемщика. Срок до года. Ставка
процента по этим ссудам, обратно
пропорциональна сроку возврата
кредита. Краткосрочный кредит
обслуживает сферу обращения.
-
Среднесрочные ссуды, предоставляются
на срок от одного года до5
лет на цели производства и
коммерческого характера.
-
Долгосрочные ссуды используются
в инвестиционных целях. Они
обслуживают движение основных
средств, отличаясь большими объемами
передаваемых кредитных ресурсов.
Применяются при кредитовании
реконструкции, технического перевооружения,
новом строительстве на предприятиях
всех сфер деятельности. Особое
развитие долгосрочные ссуды
получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе.
Средний срок погашения свыше
10 лет.
-
Онкольные ссуды, подлежащие возврату
в фиксированный срок после
получения официального уведомления
от кредитора (срок погашения
изначально не указан).
2.
По способам погашения.
-
Ссуды, погашаемые единовременным
взносом со стороны заемщика.
Это традиционная форма возврата
краткосрочных ссуд, является оптимальной,
т.к. не требует использования
механизма дифференцированного
процента.
-
Ссуды, погашаемые в рассрочку
в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные
условия возврата определяются
договором. Всегда используются
при долгосрочных ссудах.
3.
По способам взимания ссудного
процента.
-
Ссуды, процент по которым выплачивается
в момент ее общего погашения.
-
Ссуды, процент по которым выплачивается
равномерными взносами заемщика
в течение всего срока действия
кредитного договора.
-
Ссуды, процент по которым удерживается
банком в момент непосредственной
выдачи заемщику ссуды.
4.
По способам предоставления кредита.
-
Компенсационные кредиты, направляемые
на расчетный счет заемщика
для компенсации последнему его
собственных затрат, в т.ч. авансового
характера.
-
Платные кредиты. В этом случае
кредиты поступают непосредственно
на оплату расчетно-денежных документов,
предъявленных заемщику для погашения.
5.
По методам кредитования.
-
Разовые кредиты, предоставляемые
в срок и на сумму, предусмотренные
в договоре, заключенном сторонами.
Юридически
оформленное обязательство банка
перед заемщиком о предоставлении
ему в течение определенного
периода времени кредиты в
пределах согласованного лимита называется
кредитной линией.
-Овердрафт
- это краткосрочный кредит, который
предоставляется путем списания
средств по счету клиента, сверх
остатка средств на счете. В
результате этого, на счете
клиента образуется дебетовое
сальдо. Овердрафт - это отрицательный
баланс на текущем счете клиента.
Овердрафт может быть разрешенным,
т.е. предварительно согласованным
с банком и неразрешенным, когда
клиент выписывает чек или
платежный документ, не имея на
это разрешение банка. Процент
по овердрафту начисляется ежедневно
на непогашенный остаток, и клиент платит
только за фактически использованные
им суммы.
6. По видам процентных ставок.
-
Кредиты с фиксированной процентной
ставкой, которая устанавливается
на весь период кредитования
и не подлежит пересмотру. В
этом случае заемщик принимает
на себя обязательство оплатить
проценты по неизменной согласованной
ставке за пользование кредитом
вне зависимости от изменения
коньюктуры на рынке процентных
ставок. Фиксированные процентные
ставки применяются при краткосрочном
кредитовании.
-
Плавающие процентные ставки. Это
ставки, которые постоянно изменяются
в зависимости от ситуации, складывающейся
на кредитном и финансовом
рынке.
-
Ступенчатые. Эти процентные ставки
периодически пересматриваются. Используются
в период сильной инфляции.
7.
Наличие обеспечения.
-
Доверительные ссуды, единственной
формой обеспечения возврата
которых является кредитный договор.
Этот вид кредита не имеет
конкретного обеспечения и поэтому
предоставляется, как правило,
первоклассным по кредитоспособности
клиентам, с которым банк имеет
давние связи и не имеет
претензий по оформлявшимся ранее
кредитам.
-
Контокоррентный кредит. Контокоррентный
кредит выдается при использовании
контокоррентного счета, который
открывается клиентам, с которыми
банк имеет длительные доверительные
отношения, предприятиям с исключительно
высокой кредитной репутацией.
-
Договор залога. Залог имущества
(движимого и недвижимого) означает,
что кредитор залогодержатель
вправе реализовать это имущество,
если обеспеченное залогом обязательство
не будет выполнено. Залог должен
обеспечить не только возврат
ссуды, но и уплату соответствующих
процентов и неустоек по договору,
предусмотренных в случае его
невыполнения.
-
Договор поручительства. По этому
договору поручитель обязывается
перед кредитором другого лица
(заемщика, должника) отвечать за
исполнение последним своего
обязательства. Заемщик и поручитель
отвечают перед кредитором как
солидарные должники.
-
Гарантия. Это особый вид договора
поручительства для обеспечения
обязательства между юридическими
лицами. Гарантом может быть любое
юридическое лицо, устойчивое в
финансовом плане.
-
Страхование кредитных рисков. Предприятие
- заемщик заключает со страховой
компанией договор страхования,
в котором предусматривается,
что в случае непогашения кредита
в установленный срок страховщик
выплачивает банку, выдавшему
кредит, возмещение в размере
от 50 до 90 % не погашенной заемщиком
суммы кредита, включая проценты
за пользование кредитом.
8.
Целевое назначение кредита.
-
Ссуды общего характера, используются
заемщиком по своему усмотрению
для удовлетворения любых потребностей
в финансовых ресурсах.
-
Целевые ссуды, предполагающие
необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно
для решения задач, определенных
условиями кредитного договора.
ГЛАВА
II. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА
В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ
ЭТАПЕ
2.1.
Состояние кредитного
рынка в России
Развитие
финансового рынка России в этом и конце
предыдущего года происходит по сценарию,
отличающемуся от того, что наблюдалось
в предыдущие годы. Эти изменения обусловлены
главным образом, девальвацией тенге,
к доллару США.
Еще
более высокими темпами в первом
полугодии этого года росли показатели
кредитного рынка. Общий объем основного
долга по кредитам банков экономике
увеличился за этот период более чем
на 28% и составил 1901,9 млрд.рублей. Прирост
кредитов превысил 400 млрд. рублей, соотношение
объема кредитов банков к депозитам возросло
до 131,7%. Столь высокая динамика роста кредитного
портфеля банков обусловлена, по всей
вероятности, как дефицитом ликвидных
инструментом на отечественном финансовом
рынке, так и очень низкой их доходностью.
В
отличие от депозитного рынка
девальвация тенге к доллару
пока не оказала влияния на валютную
структуру кредитов. В целом за
полугодие здесь сохранилась
позитивная тенденция опережающего
роста кредитов в тенге, удельный
вес которых превысил половину портфеля
и составил 50,4%. Это может быть
обусловлено как достаточно высокой
долей кредитов в иностранной
валюте, так и тем, что банкиры,
возможно, рассчитывают в недалеком
будущем на изменение ситуации на
валютном рынке. Вместе с тем в
июне на кредитном рынке также
отмечался опережающий рост доллара,
может привести к росту долларизации
и этого рынка.