Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2013 в 13:42, курсовая работа
Планирование прибыли – составная часть финансового планирования и важный участок финансово-экономической работы на предприятии. Планирование прибыли производится раздельно по всем видам деятельности предприятия. Это не только облегчает планирование , но и имеет значение для предполагаемой величины налога на прибыль , так как некоторые виды деятельности не облагается налогом на прибыль, а другие – облагаются по повышенным ставкам.
В процессе разработки планов по прибыли важно не только учесть все факторы, влияющие на величину возможных финансовых результатов, но и, обеспечивающий максимальную прибыль.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
1. ПрИбылЬ предприятия: ПлАНИРоВанИЕ И ИСпОльзОваНИЕ...5
1.1 Экономическая сущность, значение прибыли в рыночной экономике…..5
1.2. Планирование прибыли: основные методы……………………………….9
1.3.Планирование формирования, распределения и использования
прибыли…………………………………………………………………………..13
2. АНАЛИЗ ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИБЫЛИ
НА ФГУП ФНПЦ «НИИПХ»…………………………………………………...19
2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия ФГУП ФНПЦ «НИИПХ»………………………………………………………………………..19
2.2 Анализ финансовых показателей на «ФГУП ФНПЦ НИИПХ»………..21
2.3 Факторы влияющие на прибыль предприятия...........................................23
2.4 Планирование прибыли на “НИИПХ”........................................................26
3. ПУТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ НА «НИИПХ»………………………...28
3.1 Совершенствование управления прибылью на предприятии…………..28
3.2 Возможные резервы увеличения прибыли……………………………….30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….37
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..40
Структура и объем выпускаемой серийной продукции (тыс. руб.)
Выпускаемые изделия |
Объемы производства | ||||||
2007 год |
2008 год |
Прирост |
2009 год (прогноз) |
Прирост | |||
Абсолют. |
Относит., % |
Абсолют |
Относит., % | ||||
Фейерверочные Изделия |
75 339,57 |
71 420,41 |
-3 919,17 |
-5,20 |
77 215,68 |
5 795,27 |
8,11 |
Калибр 310 мм |
21 765,60 |
21 629,70 |
-135,90 |
-0,62 |
22 350,11 |
720,41 |
3,33 |
Калибр 195 мм |
8 407,90 |
6 274,60 |
-2 133,30 |
-25,37 |
7 834,95 |
1 560,36 |
24,87 |
Калибр 150 мм |
7 210,00 |
6 646,00 |
-564,00 |
-7,82 |
7 406,36 |
760,37 |
11,44 |
Калибр 125 мм |
6 381,26 |
5 703,86 |
-677,40 |
-10,62 |
6 558,92 |
855,05 |
14,99 |
Калибр 100 мм |
17 237,69 |
16 980,59 |
-257,10 |
-1,49 |
17 714,05 |
733,46 |
4,32 |
Калибр 75 мм, 60 мм |
203,42 |
171,62 |
-31,80 |
-15,63 |
208,236 |
36,62 |
21,34 |
Калибр 45 мм |
14 141,24 |
14 014,04 |
-127,20 |
-0,90 |
15 143,05 |
1 129,01 |
8,06 |
Пиротехнические Игрушки |
425 588,43 |
425 115,11 |
-473,32 |
-0,11 |
437 197,32 |
12 082,21 |
2,84 |
Бенгальские огни |
220 727,18 |
220 752,98 |
25,80 |
0,01 |
226 933,20 |
6 180,22 |
2,80 |
Хлопушки |
78 133,78 |
77 768,48 |
-365,30 |
-0,47 |
79 809,81 |
2 041,33 |
2,62 |
Фонтаны |
33 561,90 |
33 583,00 |
21,10 |
0,06 |
34 607,06 |
1 024,06 |
3,05 |
Салюты |
35 123,81 |
35 011,61 |
-112,20 |
-0,32 |
36 113,33 |
1 101,72 |
3,15 |
Ракеты |
15 980,85 |
16 101,65 |
120,80 |
0,76 |
16 418,89 |
317,24 |
1,97 |
Факел цветной |
35 200,42 |
35 104,62 |
-95,80 |
-0,27 |
36 188,00 |
1 083,38 |
3,09 |
Прочие ПИ |
6 843,46 |
6 792,76 |
-50,70 |
-0,74 |
7 127,03 |
334,27 |
4,92 |
ИТОГО |
500 928,00 |
496 535,51 |
-4 383,00 |
-2,66 |
514 413,00 |
17 877,49 |
5,48 |
Таблица 2
Основные экономические показатели хозяйственной деятельности
Показатели, тыс.руб. |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 (ожид.) |
Выручка от реализации |
509 193,00 |
530 912,00 |
558 028,00 |
561 233,00 |
Объем произведенной серийной продукции, работ и услуг |
428 449,27 |
500 928,00 |
496 545,00 |
514 413,00 |
Прибыль до налогообложения |
39 619,55 |
44 451,00 |
48 977,00 |
56 653,00 |
Чистая прибыль |
27 593,44 |
29 083,00 |
31 492,00 |
36 058,00 |
Затраты на производство и реализацию продукции |
117 114,50 |
116 234,00 |
118 103,00 |
132 920,60 |
Среднесписочная численность серийного производства, чел |
870,00 |
879,00 |
865,00 |
857,00 |
Среднемесячная заработная плата |
8,110 |
9,105 |
10,200 |
12,670 |
Среднегодовая выработка 1 работником |
492,47 |
569,88 |
574,04 |
600,25 |
Сумма краткосрочных обязательств |
145 687,02 |
149 943,00 |
119 000,00 |
100 902,00 |
Средняя величина активов |
437 040,71 |
506 082,00 |
496 531,00 |
568 251,00 |
Средняя величина оборотных активов |
289 998,79 |
310 326,00 |
328 054,00 |
335 690,00 |
Рентабельность имущества, % |
6,31 |
5,75 |
6,34 |
6,35 |
Рентабельность оборотных |
9,52 |
9,37 |
9,60 |
10,74 |
Рентабельность инвестиций, % |
13,60 |
12,48 |
12,97 |
12,12 |
Прибыль на 1 руб.затрат, руб. |
0,34 |
0,38 |
0,41 |
0,43 |
Общая рентабельность |
5,42 |
5,48 |
5,64 |
6,42 |
Таблица 3
Темпы прироста основных показателей хозяйственной деятельности
Показатели, тыс.руб. |
Темпы прироста,% | ||||
2006 к 2003 |
2007 к 2006 |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 | ||
Выручка от реализации |
36,10 |
4,27 |
5,11 |
0,57 | |
Объем произведенной серийной продукции, работ и услуг |
74,34 |
22,64 |
-0,87 |
3,60 | |
Прибыль до налогообложения |
- 32,03 |
12,19 |
10,18 |
15,67 | |
Чистая прибыль |
-42,69 |
5,40 |
8,28 |
14,50 | |
Затраты на производство и реализацию продукции |
25,21 |
- 0,75 |
1,61 |
23,55 | |
Среднесписочная численность, чел |
15,54 |
1,03 |
-1,59 |
-0,92 | |
Среднемесячная заработная плата |
42,48 |
12,27 |
12,03 |
24,22 | |
Среднегодовая выработка 1 работником |
50,89 |
21,39 |
0,73 |
4,57 | |
Сумма краткосрочных обязательств |
70,08 |
23,51 |
-33,87 |
52,86 | |
Средняя величина активов |
77,66 |
15,80 |
-1,88 |
23,12 | |
Средняя величина оборотных активов |
69,56 |
7,00 |
5,70 |
2,33 | |
Рентабельность имущества, % |
-67,74 |
10,35 |
7,27 |
15,83 | |
Рентабельность оборотных |
-66,20 |
-1,6 |
2,46 |
11,88 | |
Рентабельность инвестиций, % |
-62,59 |
-25,17 |
29,04 |
11,67 | |
Рентабельность продаж, % |
-67,13 |
35,07 |
-23,87 |
37,65 | |
Прибыль на 1 руб.затрат, руб. |
-45,71 |
11,77 |
7,9 |
4,8 | |
Рентабельность общая, % |
-8,00 |
1,1 |
2,9 |
13,83 | |
Таблица 7
Прогноз социально-экономического развития на 2009-2011 гг.
ФГУП "ФНПЦ "НИИ прикладной химии" [3]
Показатели |
Отчет |
Оценка 2008 |
Прогноз | |||
2009 |
2010 |
2011 | ||||
2006 |
2007 | |||||
Оборот пр-я (тыс. руб.) |
792 497 |
1 295 924 |
1 120 000 |
1 198 400 |
1 270 300 |
1 346 514 |
Прибыль/убыток от продаж (тыс. руб.) |
94 249 |
169 726 |
146 068 |
160 675 |
176 743 |
194 417 |
Фонд з/п (тыс.руб) |
211 448 |
244 110 |
315 737 |
386 617 |
451 053 |
489 715 |
Численность работающих (среднесписочная) |
1 728 |
1 606 |
1 622 |
1 638 |
1 655 |
1 671 |
Среднемесячная з/п (на конец года), руб. |
14 469 |
18 942 |
24 500 |
30 000 |
35 000 |
38 000 |
Информация о работе Планирование прибыли на ФГУП ФНПЦ «НИИПХ»