Доходи і витрати страховика

Проаналізувавши структуру балансу АСК «ІНГО Україна» за 2009 рік виявили, що найбільшу питому вагу активу балансу становлять оборотні активи майже 82%.У свою чергу найвагомішими статтями даного розділу є дебіторська заборгованість у вигляді реалізаційної вартості -15% ,грошових коштів та їх еквіваленті в національній валюті ,а також коштів в іноземній валюті.

Грошові кошти в національній і іноземній валюті в 2009 році склали 109784тис.грн і 86928тис.грн відповідно. Що стосується статті необоротних активів, то її питома вага у активі балансу за 2009 рік становить приблизно 18%, дуже незначна питома вага витрат майбутніх періодів.

У пасиві балансу компанії питома вага статей у валюті балансу розподілилась у такому порядку: власний капітал -38%, забезпечення наступних виплат і платежів - 47%, довгострокові зобов’язання – 0%, поточні зобов’язання – 14%.

Слід зазначити, що у статті власний капітал питома вага статті статутного капіталу складає 92%, решту займають інший додатковий капітал та резервний капітал. Позитивною тенденцією є те, що компанія не має позичкового капіталу, таке явище свідчить про правильне здійснення управлінської та фінансової діяльності. Сума нерозподіленого прибутку на початок року становила – 14851тис.грн, на кінець року цей показник становив 259тис.грн.

У звіті про фінансовий результат АСК «ІНГО Україна» за 2008 рік зазначено, що собівартість наданих послуг у 2008 році склала 207736тис.грн., що на  331144 тис. грн більше, ніж у 2007 році[24].

Адміністративні витрати склали 28806 тис. грн, що перевищили попередній показник цих витрат на 8047тис.грн. Витрати на збут продукції також зросли на 13328тис.грн. Інші операційні витрати становили 41777 тис. грн. у звітному році і 19724,2тис.грн. у попередньому.

Отже цей показник, порівняно з попереднім зріс на 22052,8тис.грн.

                                                                                                          Таблиця 2.4.

                                                                    Елементи операційних витрат[24]

За елементами операційних витрат визначили, що матеріальні затрати у 2008 році становили 2428тис.грн, а в 2007 році їх обсяг складав 3112,9тис.грн, бачимо ,що матеріальні затрати в звітному році також знизились.

Тенденція до зменшення витрат зберігалася і щодо витрат на оплату праці. У звітному році ці витрати менші за показник попереднього року на 1899,4тис.грн, відповідно витрати на соціальне страхування також знизились і складали 8064,5тис.грн, що на 485,5тис.грн (33,6% від витрат на оплату праці) більше ніж у минулому періоді. Амортизаційні відрахування зросли на 1297,5 тис. грн. Інші витрати у 2008 році становили 702123тис.грн, що більше за 2007 рік на 410822тис.грн.

У графічному вигляді структура операційних витрат АСК «ІНГО Україна» у 2008 році має такий вигляд:

Рис.2.6. структура операційних витрат АСК «ІНГО Україна» у 2008 році[28]

Аналізуючи звіт про фінансові результати 2009 року бачимо, що собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у звітному періоді склала 538880 тис. грн., що на 331144 тис. грн менше, ніж за попередній період. Адміністративні витрати у 2009 році становили 36853 тис. грн, що на 8047тис.грн більше ніж в попередньому році.

Витрати на збут у звітному році також зросли на 13328тис.грн і склали 66719 тис. грн. Інші операційні витрати у звітному році склали 240824 тис. грн і перевищили попередній показник на 199047 тис. грн. що стосується елементів операційних витрат, то матеріальні затрати у звітному році збільшились на 1074 тис. грн і склали 3502 тис. грн.[30].

Витрати на оплату праці у звітному і попередніх періодах склали 35342 тис. грн і 26750 тис. грн. відповідно. Відрахування на соціальні заходи АСК «ІНГО Україна» у звітному році перевищили показники за попередній період на 2920 тис. грн.

Амортизаційні відрахування у звітному і попередньому році склали 4199 тис.грн. і 3084тис.грн. відповідно. Інші операційні витрати становили 702123тис.грн і 828673тис.грн за попередній і звітний період відповідно. Структура операційних витрат АСК «ІНГО Україна» за 2009 рік наведена нижче:

Рис.2.7. Структура операційних витрат АСК «ІНГО Україна» за 2009 рік[28]

Загалом сума операційних витрат за звітний рік становила 456858тис.грн. За попередній рік операційні витрати становили 883276тис.грн. Отже бачимо, що у звітному році сума операційних витрат зменшилась на 426418тис.грн., за рахунок зниження сум матеріальних затрат, витрат на оплату праці , скорочення відрахувань на соціальні заходи та значного скорочення інших операційних витрат на 50%.

Клієнтам компанії виплачено страхових відшкодувань на суму 487,7 млн. грн., що майже втричі більше, ніж 2007 року. Це найвагоміший показник виплат серед усіх учасників страхового ринку країни. У 2008 році компанія зробила дві великі виплати. Одна з них стала найбільшою за всю історію вітчизняного страхування і дорівнювала 194млн. грн.

Показник «Рівень страхових виплат» – відношення суми страхових відшкодувань до суми зібраних страхових премій – становить 91,8% і є одним з найбільших на ринку. Це свідчить про надійність, фінансову стабільність Компанії і виконання нею своїх зобов’язань перед клієнтами[29].

За результатами діяльності компанії у 2009 році можна зробити такі висновки:

- сума обсягів премій Компанії склала 438,4млн. грн., що на 17,45% менше, ніж у 2008 році.

Ці показники відповідають тенденціям страхового ринку України.      За 2009 рік Компанія уклала 283 379 договорів страхування, з них 174 818 договорів – з фізичними особами.

Загальний обсяг відповідальності за договорами страхування, укладеними у 2009 році, склав 190 078 965, 7тис. грн. Компанія здійснила виплати своїм клієнтам на суму 258млн. грн., з них 124,5млн. грн. – виплати фізичним особам.

Для об’єктивної оцінки фінансової діяльності страхової компанії необхідно враховувати всі доходи і витрати компанії, а також їх динаміку.

Основою доходів і витрат страхових компаній є страхові премії і страхові виплати.

   Розглянемо нижче динаміку цих показників за період 2007-2009років.

Рис.2.8. Динаміка доходів і витрат АСК «ІНГО Україна» за 2007-2009 роки[30]

Отже, найбільша сума страхових премій була зароблена страховиком у 2008 році, відповідно і здійснено страхових виплат у цьому році було найбільше. Головним чинником високого рівня витрат у 2008 році є страхова виплата, що була здійснена у грудні місяці і склала 194млн.грн. Така сума виплати є максимальною виплатою в історії України. Найбільш дохідним періодом для компанії був 2007 рік, адже різниця між преміями і виплатами в даному році є максимальною. Найменш вигідним періодом з цієї точки зору є 2008 рік, через незначну різницю між преміями і виплатами. Що стосується 2009 року, то тут ситуація із різницею премій і виплат схожа на 2007 рік.

РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ФОРМУВАННЯ ДОХОДІВ СТРАХОВОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ

3.1.Зарубіжний досвід планування доходів і здійснення витрат страхової компанії та можливості його використання в Україні

На сьогоднішній день, в умовах стрімкого розвитку науки і техніки, одним із найсуттєвіших чинників, що забезпечують ефективний розвиток будь-якої сфери економіки та перетворюють окремих її учасників на лідерів ринку, є застосування передових технологій. Не виняток тут і страхова діяльність.

У понятті "страхової технології" можна виділити два базових елементи: страховий продукт та технологію продажу послуги. У межах страхового продукту поєднуються як власне умови страхування, так і способи представлення й реалізації страхового продукту, а також обслуговування клієнта в процесі супроводження дії договору та врегулювання страхового випадку.

Технологію продажу страхових послуг можна визначити як сукупність методів, способів та прийомів, що застосовуються страховою компанією й окремими її представниками протягом усіх етапів просування страховою продукту на ринок, його реалізації, супроводження і надання послуг після настання страхової події. Обидві складові страхової технології зазнають нині суттєвих змін і перебувають на етапі становлення, а відтак потребують докладного аналізу[21,c.210].

Страхові компанії зарубіжних країн у наш час активно використовують у своїй діяльності новітні технології з метою підвищення доходів та зменшення витрат. Аналізуючи зарубіжний досвід страхової діяльності можна зробити висновок, що компанії активно співпрацюють із банками (надають страхові послуги при кредитуванні), що забезпечує страховикам ще один пункт доходів від операційної діяльності.

Співпраця страхових компаній і банків є взаємовигідною, оскільки страховик отримує постійний канал надходження страхових платежів та клієнтів. Так само, як і при співпраці з торговельними підприємствами, де банк водночас має можливість скористатись певними перевагами.

Одним із пріоритетних напрямків на нинішньому етапі розвитку для страхових компаній та банків є надання комплексного страхового захисту і банківських послуг клієнтам, яких вони обслуговують. Цей напрямок роботи взаємовигідний для всіх сторін. Для клієнта — це можливість отримати гарантований та повний комплекс високоякісних послуг установ однієї системи, підвищення безпеки господарських операцій, мінімізація витрат, можливість отримати всю необхідну інформацію про рівень і якість угоди тощо.

Для банку — це можливість наростити ресурсну базу, отримати додатковий дохід, збільшити обсяги продажу банківських продуктів, залучити потенційних клієнтів та створити позитивний імідж "фінансового супермаркету", запровадити взаємовигідні схеми роботи, встановити тісніший зв'язок із клієнтами, стати його фінансовим радником[15,c.39].

Сьогодні страховий ринок активно реагує на загальні тенденції розвитку бізнесу і, йдучи шляхом, прокладеним іншими фінансовими структурами, активно опановує чотири ІТ технології, здатні підвищити технологічність традиційних бізнес-процесів та каналів збуту, серед яких: автоматизація бізнес-процесів (ЕRР-системи); оптимізація процесів взаємодії із клієнтами (СRМ-системи); опанування можливостей Інтернету як нового перспективного каналу продажу (системи онлайн-страхування); запровадження аналітичних рішень (управління ризиками, активами тощо).

Страхові компанії вдаються сьогодні до різних методів оптимізації послуг з метою залучення та утримання клієнтів, ставлячи перед собою такі ключові завдання, як: підвищення якості обслуговування клієнтів; персоналізації взаємодії з клієнтами; підвищення оперативності реагування на запити.

Вирішення цих завдань забезпечує консолідація автоматизованих бізнес-процесів. Скорочення витрат і підвищення ефективності роботи можна забезпечити в тому числі й за рахунок централізації даних та стандартизації звітів.

Останнім часом дедалі популярнішими стають принципово нові технології реалізації страхових послуг, зокрема просування та продаж страхових послуг через мережу Інтернет.

Інтернет-торгівля — це цілком сформований ринок у розвинених країнах. Однак в Україні сьогодні він працює лише частково. Водночас в Україні нині сформовано основні схеми організації продажу через Інтернет[20,c.17].

"Бізнес для споживача" є стандартним Інтернет-ресурсом окремої компанії. У цьому разі діяльність спрямована на прямий продаж споживачеві. Дотепер це найвдаліша форма електронної комерції.

Таким чином, застосування нових інформаційних технологій у діяльності страхових компаній здатне істотно розширити їхні можливості у сфері збуту продукції та підвищення лояльності клієнтів до діяльності компанії.

Доходи американських страховиків від застосування електронної комерції подекуди перевищують 20% від усіх надходжень страхових платежів. На сьогодні у Росії, приміром, уже близько 2% від усіх страхових продуктів реалізуються через мережу Інтернет.

Однак, цілком сформований в розвинених країнах ринок Інтернет торгівлі в Україні працює лише частково. Причин тут багато. Це й відсутність законодавства про електронний підпис, який має засвідчувати дійсність угоди, укладеної в мережі Інтернет, і недостатній розвиток системи електронних платежів, і низький рівень інформатизації. Водночас в Україні нині сформовано основні схеми організації продажу через Інтернет[14,c.22].

Якщо розв'язати проблеми з доступом до мережі Інтернет для більшої частини населення, в тому числі в регіонах, та забезпечити надійну роботу платіжних систем і служб доставки, то цей канал реалізації страхових послуг стане значно потужнішим.