Вначале строится так называемый точечный прогноз. Он показывает вероятные средние  значения исчисляемых показателей. Прогноз достоверен, но в пределах определенных отклонений. Вероятная величина отклонений исчисляется как величина, пропорциональная среднему квадратичному отклонению с коэффициентом пропорциональности td, определяемым по распределению Стьюдента (числовые значения коэффициента Стьюдента (td) приводятся в специальных таблицах).

     Ежегодные значения интервального прогноза могут  быть исчислены по формуле

               (8)

     где δ- среднее квадратичное отклонение фактических значений от выровненных  в динамическом ряду за предпрогнозный период;

     td - коэффициент Стьюдента;

     Y(t) - вероятное среднее значение.

     В силу изменений общей экономической  обстановки в стране считается целесообразным разрабатывать скользящие прогнозы со смещением вперед на один, два  или три года предпрогнозного и прогнозируемого периода. Составление таких скользящих прогнозов обеспечивает систематическую корректировку прогнозных показателей, что в свою очередь дает возможность составлять реальные планы и корректировать их.

       Построение целостной системы прогнозирования и планирования в страховой отрасли подразумевает формирование методологии, обеспечивающей получение корректных числовых индикаторов развития отрасли. Ее отсутствие, а также отсутствие дифференцированного подхода в установлении прогнозных (плановых) параметров развития страховых услуг в разрезе страховых организаций отрицательно сказывается на деятельности самих страховщиков, вынужденных пренебречь одним из основных принципов планирования — принципом реалистичности плановых показателей. Итог — отсутствие нормального финансового планирования в страховых организациях.

     Кроме того, в условиях отсутствия единых подходов прогнозы, разрабатываемые  отечественными страховщиками, оказываются  просто несопоставимыми, их нельзя обобщить и проанализировать, и, следовательно, с позиции государственного управления они не представляют ценности.

     Со  своей стороны, полагали бы возможным  обозначить некоторые общие подходы  к разработке прогнозов (планов) развития страховой организации, которые  также могут быть использованы при выработке вышеозначенных типовых рекомендаций.

     Прогноз (план) развития страховой организации  должен представлять формируемый с  учетом прогнозных данных документ, призванный обеспечить финансовую устойчивость страховой  организации и повышение ее потенциала в будущем. Поскольку прогноз(план)развития страховой организации не является самоцелью, а выступает лишь средством достижения поставленной цели, то и перечень средств достижения последней может включать экономические, психологические, организационные, кадровые, технологические и иные действия.

     Прогноз (план) развития страховой организации, являясь комплексной моделью  будущей деятельности, должен обладать определенными свойствами, а именно:

• представлять числовую модель будущего развития;
• учитывать условия внешней и рассматривать возможности внутренней среды организации;
• являться первопричиной мотивации персонала и оценки его работы;
• устанавливать порядок поведения исполнителей при достижении поставленных целей;
• предусматривать резервы на случай форс-мажорных обстоятельств;
• являться стабильным по времени и одновременно допускать возможности по его корректировке и адаптации к новым условиям;
• должен быть реальным, т.е. выполнимым;
• предполагать ответственность за осуществление будущего.

     При этом существенным принципом разработки прогнозов (планов) развития страховой организации следует признать методологическую преемственность, подразумевающую сохранение всего прогрессивного и полезного из накопленного страховой организацией в прошлом опыта, а также сложившихся традиций.

     Структура же плана развития страховой организации  в полной мере может согласовываться  с организационной структурой организации. В конечном счете, это позволит сформировать план по исполнителям, по срокам исполнения и по источникам ресурсов — материальным, трудовым, финансовым и иным.

     С учетом специфики деятельности страховых  организаций в структуре прогнозов (планов) развития можно выделить следующие  разделы: общая характеристика деятельности страховой организации; планы: производственный, маркетинга по труду и персоналу, технического и организационного развития, материально-технического обеспечения, финансовый.

     В разделе «общая характеристика деятельности страховой организации» раскрываются основные показатели за истекший период, дается оценка роли и места страховой организации на рынке, определяются стратегические и тактические задачи, достижение которых предполагается в краткосрочном периоде.

     В раздел «производственный план»  включаются данные по видам страхования: ожидаемое количество заключаемых договоров, средний страховой тариф, сумма ответственности по всему портфелю договоров страхования, в том числе с указанием приемлемых для страховой организации пределов страховой суммы по отдельному договору вида страхования. Кроме того, данный раздел может содержать конкретные задали страховой организации по конкретным видам страховых продуктов с учетом перспектив их развития.

     В разделе «маркетинг» страховая  организация разрабатывает перечень мероприятий по продвижению продукции  на рынке, производит расчет и обоснование связанных с этим соответствующих затрат. Также описываются новые страховые продукты, планируемые для внедрения на рынке.

     В разделе «план по труду и персоналу» определяется численность работающих с учетом перспектив и возможностей развития страховой организации, ее агентской сети, и в случае необходимости формируется перечень мероприятий по повышению производительности труда, повышению качества оказываемых услуг, подготовки кадров и повышения квалификации работников и т.д.

     В разделе «план технического и организационного развития» анализируются возможности и пути внедрения прогрессивных технологий, автоматизации сбора и обработки информации.

     В разделе «план материально-технического обеспечения» описывается развитие материально-технической базы с учетом имеющихся ресурсов, направляемых на данные цели, и необходимости их обновления.

     К заключительным разделам прогноза(плана) развития страховой организации  можно отнести «финансовый план»  и, по возможности, раздел «анализ и  оценка рисков». Значение первого в том, что любые цели, задачи организации в конечном итоге должны обретать количественную (стоимостную) оценку, а второго — минимизировать или вовсе устранить временные затруднения, обусловленные изменением внешней и внутренней среды организации.

     Из  теории и практики раздел «финансовый  план» подразумевает разработку баланса доходов и расходов страховой  организации, в процессе его разработки ключевая роль отводится прогнозу поступления  страховых взносов. Уместным представляется включение в данный раздел прогнозов, относящихся к инвестиционной деятельности страховой организации.

     Раздел  «анализ и оценка рисков» предусматривает  описание различного рода возможных  рисков. Поскольку анализ рисков и  их оценка в полной мере предопределяются профессионализмом людей, отвечающих за разработку данного раздела, их опытом и интуицией, то данный раздел должен оставаться прерогативой страховой организации. К каждому из возможных рисков продумываются варианты необходимых действий, затраты на их осуществление с последующей оценкой степени влияния риска на конечный финансовый результат деятельности страховой организации.

     Предложенная  схема разработки прогнозов (планов) развития страховых организаций может позволить отечественным страховщикам  улучшить эффективность прогнозирования и планирования собственной деятельности, достичь более высоких конечных результатов. 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     В странах с развитым рыночным хозяйством общепризнанно, что страхование  является стратегическим сектором экономики. Однако страхование в России пока не стало неотъемлемой частью развивающегося рынка, у большинства предпринимателей отсутствует правильное понимание существа и назначения страхового дела. Поэтому и предпринимателям, и работникам страховых компаний важно представлять особенности страховой деятельности и использовать их в своей работе.

       В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования.

     Процесс планирования страховой деятельности включает в себя следующие элементы:

     а) выбор цели и задач;

     б) последовательность действий для реализации плана;

     в) оценку затрат на осуществление плана;

     г) контроль за ходом выполнения плана.

       Страхование является одним из стратегических секторов экономики как на макро-, так и на микроэкономическом уровне. Устойчивость экономики зависит от эффективности работы предприятий, которые нуждаются в системе защитных мер от рисковых обстоятельств, системе страховых резервов, и обеспечения профессионального страхования. 
 
 
 

     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 
     

1. Страховое дело: Учебник. Под ред. Рейтмана М. Банковский и биржевой НКЦ, 2002 г.
2. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. – М.: Центр "АНКИЛ", 2004.
3. Солодов А.К. Аудит и бухгалтерский учет в страховых компаниях. – М. ДИС, 2004.
4. Страхование: Учебник. Шахов В.В. – М.: ЮНИТИ, 2002.
5. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. – М.: Финансы и статистика, 1992.
6. Практическое пособие по страховой деятельности. Документы, комментарии, разъяснения. – М.: Дизайн – РУСИНВЕСТ, 1993.