Страхование предпринимательских рисков

      Необходимо также отметить, что разные виды имущества не могут быть предметами страхования предпринимательских рисков, так как имущество является предметом страхования имущества. Если же предприниматель несет убытки или дополнительные расходы в связи с повреждением имущества, то может иметь место комбинированный договор страхования, в котором объединены страхование имущества и страхование предпринимательского риска.

Страховая сумма  по договору страхования предпринимательских рисков не может превышать действительной стоимости (страховой стоимости) предпринимательского риска. Такой стоимостью считаются убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая и которые складываются:

• из расходов, которые страхователь произвел или должен будет произвести в случае нарушения своего права для его восстановления (реальный ущерб);

• недополученных доходов, которые страхователь должен получить при обычных условиях гражданского оборота. Страховые тарифы зависят  от вида деятельности предпринимателя, срока страхования, объема выпускаемой продукции (оказанных услуг) и характера страхового риска.

Классификация рисков, подлежащих страхованию в  предпринимательской  деятельности

В теории выделяют следующие основные типы предпринимательства:

• основное производственное (изготовление товаров, выполнение работ, оказание услуг производственного, непроизводственного и личного потребления, назначения, их реализация);

• вспомогательное  производственное (инжиниринговые, консультационные услуги, ноу-хау, научно-исследовательские (прикладные) и опытно-конструкторские работы, аудит и др.);

• инновационное (разработка и передача товаропроизводителям для внедрения научно-технических новшеств (инноваций)— новых видов товаров, работ, услуг, техники, технологий, материалов, источников и способов получения энергии и др.);

• торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая, брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);

• финансово-кредитное (деятельность банков, инвестиционных фондов и компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);

• по оказанию услуг  в социальной сфере (медицина, образование, спорт, туризм, отдых, культура).

Виды страхования  предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий. Условно их можно разделить в соответствии с нижеуказанными стадиями предпринимательской деятельности.

Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий.

На второй стадии кругооборота страховая защита предпринимателя может быть обеспечена разными видами страхования имущества, гарантирующими компенсацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др.

На третьей  стадии кругооборота происходит страхование  риска неплатежа, экспортных кредитов и т. п.

Риски, от которых  осуществляется страхование в предпринимательской деятельности, классифицируют по следующим признакам:

• в зависимости от характера последствий — чистые, спекулятивные. Под чистыми рисками понимают возможность ущерба или безубыточность ситуации. Особенность чистых рисков в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимателя, а порой и для общества в целом. Спекулятивные риски приводят либо к потерям, либо к прибыли для предпринимателя;

• по сфере возникновения  — внешние и внутренние. К внешним  относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя и находящиеся вне его контроля (политические, экономические и другие ситуации и потери предпринимателя, возникающие в результате начавшейся войны, неустойчивости политического режима, приватизации, консолидации долгов введения эмбарго обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий, неустойчивости валютных курсов, инфляции и др.). К внутренним рискам относятся риски непосредственно связанные с деятельностью предпринимателя и находящиеся под его контролем: риск неплатежа по сделке, риск невозврата кредита, риск получения товара ненадлежащего качества или с опозданием. Среди внутренних рисков можно также выделить небольшую подгруппу рисков, имеющих в основном косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде: риск потерь по внутренним злоупотреблениям, риск потери репутации предпринимателя, риск утраты позиций на рынке;

• по длительности во времени — кратковременные  и постоянные. Кратковременные риски могут возникнуть в течение короткого периода времени. Например, при транспортировании грузов, при хранении товара и т. д. Постоянные риски постоянно присутствуют в связи с некоторыми обстоятельствами (например, с географическим положением предприятия или особенностью конкретной отрасли экономики);

• в зависимости  от природы возникновения в процессе своей деятельности предприниматель может сталкиваться с такими рисками, как политический, технический, производственный, коммерческий, финансовый и др.;

• по степени  риска, которая характеризуется  вероятностью наступления случая потерь и математическим ожиданием возможного ущерба. Уровень риска зависит от отношения масштаба ожидаемых потерь к объему имущества предпринимателя, а также от вероятности наступления этих потерь. В зависимости от уровня риск может быть: критическим, когда возможны потери не только от ожидаемой прибыли, но и возникновения убытков; катастрофическим если возможны потери капитала, имущества, а иногда и банкротство предпринимателя;

• по объекту  риска можно выделить предпринимательский  риск, угрожающий основным фондам предпринимателя, риск, угрожающий оборотным средствам, и риск, угрожающий нематериальным активам. К первому виду относятся природные, катастрофические и часть политических и деликтных рисков. Ко второму виду можно отнести часть рыночных и политических рисков, угрожающих прежде всего финансовым средствам (риск изменения цен, курсов валют и ценных бумаг, правительственный запрет на перевод валюты за рубеж). К рискам,  угрожающим нематериальным активам, можно отнести риск  потери репутации предпринимателем, риск утраты позиций на рынке (гудвилл).

Слабое развитие страхования предпринимательских  рисков в нашей стране во многом объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые компании не обладали ни достаточной финансовой мощью, ни необходимым опытом для работы по этому направлению. За последнее десятилетие в стране образовались крупные, финансово устойчивые страховые компании и постепенно пробел в таких видах, как страхование предпринимательских рисков, сокращается. Так что сегодня можно говорить о том, что предприятия разных уровней и сфер деятельности имеют гораздо больше возможностей по минимизации финансовых потерь, чем раньше.

Однако кроме  перечисленных причин, ограничивающих развитие страхования предпринимательских  рисков в нашей стране, имеют место  факт недоверия к страховым организациям и отсутствие информации о данном виде страхования. Практика показывает, что и страховые компании, несмотря на теоретическую выгодность для них данного вида страхования, весьма неохотно берутся за страхование предпринимательских рисков и проявляют при этом крайнюю осторожность.

В связи со сложившимися трудностями страховые организации предпочитают предпринимать "профилактические меры" в виде высоких страховых взносов, высоких безусловных франшиз (нередко до 50% от суммы убытков), исключения из правил страхования каких-то видов рисков, момент наступления которых проверить трудно.

Страхование от перерывов в  производстве

Страхование на случай убытков от перерыва в производстве— важнейшая часть страхования предпринимательских рисков. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который ведет предприятие. Очевидно, что одним из главных условий успешной коммерческой деятельности организации является непрерывность процесса производства или реализации товара, выполнении работ и (или) оказания услуг. Любое предприятие может застраховаться от убытков вследствие простоя производства, который возникнет по независящим от предприятия причинам Простой может быть вызван разными причинами — пожарами, поломками оборудования, стихийными бедствиями, коммерческими факторами (недостаток средств для выплаты заработной платы, на оплату счетов поставщиков, из-за недопоставок или срыва сроков поставок материалов и оборудования) и другими экстремальными ситуациями.

Исходя из этого, можно определить, что страхование от перерывов в производстве направлено на возмещение предприятиям потерь, понесенных из-за невозможности осуществлять свою деятельность в связи с наступлением событий, предусмотренных договором страховании. Страхование на случай простоя тесно связано со страхованием имущества, поэтому часто один договор заключается в дополнение к другому.

Наибольшую известность  в России получили следующие разновидности  договоров страхования от перерывов  в производстве:

• страхование  на случай простоя в результате пожара и других экстремальных событий—стихийных бедствий, аварий с системой водопровода, взрывов;

• страхование  от поломок оборудования и машин, выход из строя которых может  нанести предприятию значительный ущерб;

• страхование  на случаи перерывов в связи с поломками электронного оборудования обеспечивает возмещение ущерба от простоя в работе средств связи, иных высокотехнологичных электротехнических установок вследствие разрушения, повреждения, воздействия воды, неправомерных действий третьих яиц и иных непредвиденных событий. Особенно важно такое страхование для организаций, в которых широко применяются и используются автоматизированные системы управления, компьютерные сети и другое высокотехнологичное оборудование;

• страхование  на случай простоев, связанных с нарушением подачи электроэнергии и водоснабжения в результате непредвиденных событий, произошедших на предприятиях-поставщиках. Данный вид страхования может использоваться и при строительстве на случай, если предприятие не получит ожидаемую прибыль в результате нарушения сроков окончания работ, связанных с наступлением оговоренных в договоре событий, повлекших повреждение или гибель имущества;

• страхование  временной прибыли и страхование  от потери дохода в результате изменения конъюнктуры рынка. Страховая защита в данном случае предоставляется на случай убытков, понесенных в связи с тем, что страхователь из-за наступления страхового случая не смог обеспечить поставку продукции или оказание услуг в тот период, когда в результате изменения конъюнктуры рынка спрос на данную продукцию (услуги) был максимальным.

При страховании  от простоя страховая компания выплачивает компенсацию при наличии следующего условия наступивший страховой случай, предусмотренный договора страхования, повлек уничтожение или повреждение имущества в результате чего оно стало непригодным для использования по назначению, что, в свою очередь, привело к экономическим потерям по следующим причинам:

• сокращение или  полное прекращение производственной деятельности и продажи продукции;

• снижение уровня конкурентоспособности на рынке  из-за недопоставки товаров и услуг;

• необходимость  осуществления некоторых затрат, несмотря на вынужденный простой.

Потери от двух первых причин объединяются в понятие "косвенный финансовый ущерб" и оцениваются в размере неполученной или недополученной прибыли от временной остановки производственной, торговой деятельности или процесса оказания услуг в зависимости от профиля предприятия.

Ущерб от третьей  причины вызывается продолжающимися  постоянными и дополнительными расходами. Косвенный ущерб по своим масштабам часто превосходит прямой ущерб от пожара или стихийного бедствия, которые подлежат страхованию по договору страхования имущества.

Страхование косвенных  рисков или страхование от вынужденного простоя относится к страхованию предпринимательских рисков, которое часто именуется страхованием экономических рисков и обычно сочетается с имущественным страхованием путем оформления дополнительного полиса. Претензии по такому полису обычно принимаются только в случае признания претензии по базовому имущественному риску.