Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2012 в 13:44, дипломная работа
Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны коммерческой
деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные
проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год – по
месяцам. В отличие от директивного плана он не принимает законодательного
характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка, и,
таким образом, адаптируется к непредсказуемым рыночным ситуациям.
Введение......................................................................................................................3
1. Теоретические принципы
бизнес-планирования.......................................6
1.1 Цель, функции и структура бизнес-плана..............6
1.2. Методические принципы бизнес-планирования ..............................13
1.3. Основы разработки плана маркетинга и финансового плана...................19
2. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной
сферы....................28
2.1. Резюме...................................................................31
2.2.Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой Ялты..............33
2.3. Организационный план.....................................................44
2.4. Финансовый план..........................................................51
2.5. Характеристика и оценка рисков...........................................58
3. Пути повышения эффективности управления гостиницей.......................68
3.1. Валовые расходы гостиниц и проблемы усовершенствования
законодательства........................68
3.2. Пути повышения качества гостиничных услуг.......... 63
Заключение....................................................................71
Список использованной литературы..............................................73
Таблица 2.3.4. Затраты на заработную плату
2.4. Финансовый план
Составление финансового плана каждое предприятие осуществляет самостоятельно
по установленной форме, включающей 5 разделов:
1. Прогноз объема реализации;
2. Баланс денежных поступлений и затрат;
3 Таблица доходов и расходов;
4.Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;
5.Расчет точки безубыточности.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и
последующее расширение рыночной доли. Прогнозируемые объемы продаж могут
значительно колебаться в зависимости от социально-экономических,
демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет
предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной
математической модели.
Показатели |
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
Рост рынка в процентах к предыдущему периоду | Максимальный | 30 | 50 | 100 | 50 | 21 | 19 | 17 | 16 |
Средний | 15 | 35 | 85 | 35 | 17 | 14 | 13 | 11 | |
Минимальный | 10 | 30 | 80 | 30 | 10 | 0 | 0 | 0 | |
Доля рынка, % | Максимальный | 5 | 7 | 10 | 11 | 30 | 50 | 80 | 100 |
Средний | 3 | 5 | 9 | 10 | 20 | 30 | 40 | 50 | |
Минимальный | 1 | 2 | 5 | 8 | 10 | 15 | 17 | 18 | |
Прогнозируе-мое кол-во проведенных к/дней | Максимальный | 150 | 130 | 270 | 160 | 700 | 710 | 720 | 750 |
Средний | 143 | 125 | 260 | 150 | 670 | 680 | 685 | 690 | |
Минимальный | 130 | 100 | 240 | 110 | 630 | 650 | 655 | 657 | |
Прогнозируе-мый объем реализации продукции (в баре), тыс. грн. | Максимальный | 60 | 59 | 59,5 | 61 | 245 | 250 | 310 | 350 |
Средний | 45 | 45,3 | 44,5 | 46 | 188 | 190 | 193 | 195 | |
Минимальный | 30 | 25 | 26 | 28 | 120 | 124 | 127 | 127,5 | |
Прогнозируе-мый объем реализации прочих услуг, тыс. грн. | Максимальный | 20 | 21 | 19,5 | 22 | 88 | 86 | 90 | 91 |
Средний | 18 | 18,5 | 19 | 20 | 79 | 82 | 83,5 | 84 | |
Минимальный | 16 | 15 | 15,5 | 16,5 | 64 | 65 | 64,5 | 67 | |
Таблица2.4.1. Прогноз объема реализации
Все расчеты в таблице 2.4.1. проводились с учетом приведенного прогноза
спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, из таблицы 2.4.2.
В плане доходов и расходов приведены средние цены на продукцию и услуги.
Показатели | 2004 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||||||||||||||
Кол-во провед. к/дней | Объем, к/дн | 60 | 40 | 43 | 20 | 35 | 70 | 85 | 90 | 85 | 60 | 45 | 45 | |||||||||||||||||||||
Цена, грн. | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 700 | 700 | 700 | 600 | 500 | 500 | 500 | ||||||||||||||||||||||
Издержки, грн./к/дн. | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | ||||||||||||||||||||||
НДС, грн/к/дн. | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||||||||||||||||||||
Бар/ ресторан | Объем реализации тыс. грн. | 17 | 13 | 15 | 15,3 | 14 | 16 | 20 | 15 | 9,5 | 12 | 15 | 19 | |||||||||||||||||||||
Издержки, тыс.грн. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс. грн. | 3,4 | 2,6 | 3 | 3,06 | 2,8 | 3,2 | 4 | 3 | 1,9 | 2,4 | 3 | 3,8 | ||||||||||||||||||||||
Прочие услуги | Объем, реализ., тыс.грн. | 1,5 | 1,6 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,9 | 2 | 2 | 1,8 | 1,7 | 1,6 | 1,5 | |||||||||||||||||||||
Издержки, тыс. грн. | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс.грн. | 0,3 | 0,32 | 0,26 | 0,3 | 0,32 | 0,38 | 0,4 | 0,4 | 0,36 | 0,34 | 0,32 | 0,3 | ||||||||||||||||||||||
Сводные показате-ли | Выручка от реали-зации, тыс. грн | 48,5 | 34,6 | 38,1 | 26,8 | 33,1 | 66,9 | 81,5 | 80 | 62,3 | 43,7 | 39,1 | 43 | |||||||||||||||||||||
Издержки тыс. грн. | 23,6 | 17,6 | 18,5 | 11,6 | 16,1 | 26,6 | 31,1 | 32,6 | 31,1 | 23,6 | 19,1 | 18,9 | ||||||||||||||||||||||
НДС, тыс. грн. | 10,3 | 6,92 | 7,56 | 5,36 | 6,62 | 10,58 | 12,9 | 12,4 | 10,76 | 8,74 | 7,82 | 8,6 | ||||||||||||||||||||||
Прибыль, тыс. грн. | 14,67 | 10,08 | 12,04 | 9,84 | 10,38 | 29,74 | 37,5 | 35 | 20,44 | 15,36 | 12,18 | 15,5 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.4.2. План доходов и расходов на 2004 год
Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| |||||
Кол-во провед. к/дн. | Объем, к/дн.. | 678 | 730 | 780 | 800 | 900 | |||||
Цена, тыс. грн | 0,5 | 0,5 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||
Издержки, тыс.грн. | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 0,1 | 0,1 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | ||||||
Бар/ ресторан | Объем реализации, тыс.грн | 180,8 | 192 | 200 | 215 | 230 | |||||
| |||||||||||
Издержки, тыс. грн. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 36,16 | 38,4 | 40 | 43 | 46 | ||||||
Прочие услуги | Объем реализации, тыс.грн | 20 | 21 | 23 | 25 | 27 | |||||
| |||||||||||
Издержки, тыс.грн | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 4 | 4,2 | 4,6 | 5 | 5,4 | ||||||
Сводные показате-ли | Выручка от реали-зации, тыс. грн | 539,8 | 578 | 691 | 720 | 797 | |||||
Издержки тыс. грн. | 209 | 224,6 | 239,6 | 245,6 | 275,6 | ||||||
НДС, тыс. грн. | 107,96 | 115,6 | 138,2 | 144 | 159,4 | ||||||
Прибыль, тыс. грн. | 222,84 | 237,8 | 313,2 | 330,4 | 362 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.4.3. План доходов и расходов
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и
расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого
предприятия.
Показатели | 2004 |
| |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | год |
Доход от продажи товаров и услуг | 48,5 | 34,6 | 38,1 | 26,8 | 33,1 | 66,9 | 81,5 | 80 | 62,3 | 43,7 | 39,1 | 43 | 678 |
Наличные оборотные средства | 50,2 | 28,4 | 19,3 | 20,1 | 30,2 | 65 | 78,5 | 150 | 180,4 | 400 | 436 | 450 | 1908,1 |
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,00 |
Коммунальный налог | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,03 | 0,33 |
Транспортный сбор | 0,01 | 0,02 | 0,03 | 0,02 | 0,05 | 0,05 | 0,12 | 0,09 | 0,09 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,54 |
Инновационный фонд | 0,21 | 0,32 | 0,53 | 0,41 | 0,83 | 0,8 | 1,98 | 1,49 | 1,47 | 0,41 | 0,31 | 0,31 | 9,07 |
Фонд социальной защиты | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 0,54 | 6,44 |
НДС | 10,3 | 6,92 | 7,56 | 5,36 | 6,62 | 10,58 | 12,9 | 12,4 | 10,76 | 8,74 | 7,82 | 8,6 | 107,96 |
Заработная плата | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 10 | 10 | 10 | 9 | 7 | 7 | 6,8 | 94,8 |
Отчисления с фонда заработной платы | 2,695 | 2,695 | 2,695 | 2,695 | 2,695 | 3,85 | 3,85 | 3,85 | 3,465 | 2,695 | 2,695 | 2,618 | 34,498 |
Отчисление амортизации | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 3,13 |
Инвестиции в имеющееся оборудование |
|
|
|
| 3,21 |
|
|
|
|
|
| 3,21 | 6,42 |
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,00 |
Закупка материалов, сырья, комплектующих | 14,75 | 14,75 | 14,75 | 9,62 | 9,62 | 9,62 | 7,92 | 7,92 | 7,92 | 0,55 | 0,55 | 0,55 | 98,52 |
Процентные издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 150 | 150 |
Аренда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,00 |
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 0,52 | 6,24 |
Расходы на электроэнергию | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,3 | 0,3 | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 1,7 |
Затраты, связанные с повышением качества товаров | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 0,99 | 11,85 |
Налог на прибыль |
|
|
| 3 |
|
| 8 |
|
| 7 |
|
| 18 |
Суммарные затраты денежных средств | 37,405 | 34,145 | 35,005 | 30,545 | 32,465 | 37,34 | 47,15 | 38,13 | 35,245 | 28,855 | 20,835 | 174,548 | 551,498 |
Добавление к активной частибаланса | 61,295 | 28,855 | 22,395 | 16,355 | 30,835 | 94,56 | 112,85 | 191,87 | 207,455 | 414,845 | 454,265 | 318,452 | 2034,602 |
Таблица 2.4.4. План денежных поступлений и расходов на 2004 год (тыс. грн.)
Показатели | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
| |||||
Доход от продажи товаров и услуг | 678 | 1015 | 2100 | 3250,5 | 4625 |
Наличные оборотные средства | 1908,1 | 900 | 1517,2 | 1800,7 | 1955,4 |
Денежные издержки на производство и реализацию товаров и услуг по статьям | 0,00 |
|
|
|
|
Коммунальный налог | 0,33 | 0,37 | 0,45 | 0,45 | 0,45 |
Транспортный сбор | 0,54 | 1,70 | 2,29 | 2,93 | 3,54 |
Инновационный фонд | 9,07 | 28,25 | 38,21 | 48,84 | 59,00 |
Фонд социальной защиты | 6,44 | 6,44 | 6,44 | 6,44 | 6,44 |
НДС | 107,96 | 203,00 | 420,00 | 650,1 | 925,00 |
Заработная плата | 94,8 | 117,7 | 362,4 | 401,1 | 470,1 |
Отчисления с фонда заработной платы | 36,498 | 45,315 | 139,52 | 154,42 | 180,99 |
Отчисление амортизации | 3,13 | 3,13 | 4,09 | 5,53 | 8,02 |
Инвестиции в имеющееся оборудование | 6,42 | 6,42 | 7,39 | 8,83 | 11,32 |
Инвестиции на приобретение нового оборудования |
|
| 9,63 | 14,42 | 0,00 |
Закупка материалов, сырья, комплектующих | 98,52 | 110,1 | 113,7 | 750,4 | 954,7 |
Процентные издержки | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Аренда |
|
|
|
| 0,00 |
Расходы на содержание офиса и оплата торгового патента | 6,24 | 4,81 | 5,12 | 5,42 | 5,42 |
Расходы на электроэнергию | 1,7 | 1,8 | 2 | 2 | 2,1 |
Затраты, связанные с повышением качества товаров | 11,85 | 38,6 | 46,66 | 56,32 | 64,48 |
Налог на прибыль |
|
| 300,2 | 352 | 397,4 |
Суммарные затраты денежных средств | 551,498 | 717,635 | 1608,1 | 2609,2 | 3238,96 |
Добавление к активной части баланса | 2034,602 | 1197,365 | 2009,1 | 2442 | 3341,44 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса