Прогнозування фінансових результатів ВАТ «Півн ГЗК»

- зниження питомих  витрат матеріальних ресурсів  зменшило собівартість на 39,4 млн.  грн., в тому числі за статтями: колосники - 9,млн.грн.; футерована  сталь - 1,4 млн. грн.; електроенергія - 12,6 млн. грн.; газ - 2,8 млн. грн.; дизельне пальне - 2,2 млн. грн.; послуги ПВП „Кривбасвибухпром” -6,5 млн. грн.;

- за рахунок інших  факторів собівартість збільшилась  на 197,5 млн. грн., в тому числі:

а) в зв'язку з ростом обсягів ремонтів i послуг сторонніх  організацій по їх проведенню на 25,9 млн. грн.;

б) по витратах на оплату праці (+37,8 млн. грн.) i соціальних відрахуваннях (+13,2 млн. грн.) рiст обумовлений підвищенням  тарифів i окладів в 2005 році. Середньомісячна  заробітна плата у звітному періоді  зросла на 48,9%. - на 3,7 млн. грн.;

в) по збору на спеціальне використання надр через підвищення норми нарахувань, по збору за забруднення  навколишнього середовища зростання  склало 3,1 млн. грн., що було обумовлено підвищенням коефіцієнту вскришi до 0,88 м3/т проти 0,84 м3/т;

г) за рахунок збільшення вводу основних засобів зросли амортизаційні  нарахування на 14,1 млн. грн.;

д) по сплаті за землю  зростання склало 3,3 млн. грн. за рахунок  підвищення грошової оцінки землі;

- збільшення витрат  на збут продукції на 52,6 млн. грн. обумовлено зростанням обсягів реалізації на експорт концентрату ( в 1,9 разів) i обкотишiв (у 2,4 рази).

Виробнича собівартість 1 тонни концентрату за 2005 рік  склала 95,28 грн., а повна собівартість з урахуванням адміністративних та збутових витрат склала 102,91 грн. за 1 тонну, рентабельність відповідно склала 111%.

Виробнича собівартість 1 тонни обкотишiв за 2005 рік склала 143,24 грн., повна собівартість - 159,91 грн. Рентабельність відповідно склала 130,3%, а в порівнянні з 2005 роком рентабельність товарної продукції збільшилась з 74,8% до 126,8%.

Протягом 2006 року підприємством  було відвантажено готової продукції, згідно укладених договорів 10027,8 тис. тонн у тому числі концентрату 2491,5 тис. тонн, обкотишiв 7536,3 тис. тонн. Було експортовано 1962,3 тис. тонн залізорудної сировини. Відвантажено обкотишiв на експорт 1771,0 тис. тонн, концентрату 191,3 тис. тонн. Всі укладені договори виконуються.

Основні підсумки роботи комбінату в 2006 році відображаються у наступних цифрах: за звітний період було вироблено товарної продукції в сумі 3,339 млрд. грн., що більше обсягів 2005 року на 15 млрд. грн.

В натуральному вираженні  обсяги основних видів продукції  склали: - вскриша 21,1 млн.м3., що на 23,1% більше рівня 2005 року; - видобуто руди 23,9 млн. тонн, що на 17,4% більше рівня 2005 року; - вироблено концентрату 10,7 млн. тонн, що на 21,2% більше 2005 року. - вироблено обкотишiв 7,5 млн. тонн. Збільшення проти рівня 2005 року склало 10,1 %.

План по випуску товарної продукцiї за 2006 рiк перевиконано на 97,8 млн.грн., що складає 103,2%. Фактичнi витрати на виробництво та збут товарної продукцiї склали 1 млрд. 924 млн. грн. при запланованих 1,961 млрд. грн., економія склала 37 млн.грн. Повні витрати на 1 грн. товарної продукції нижче планових на 3,24 коп. (фактично 61,79 коп., план 65,03 коп.) Повна собiвартiсть товарної продукції збільшилась на 451,1 млн. грн. в порiвняннi з минулим роком з наступних причин:

а) збільшення обсягів  виробництва привело до збільшення витрат на  123,1 мнл.грн.;

б) за рахунок підвищення цін на паливно-енергетичні та основнi матерiальнi ресурси додаткові витрати склали 198,9 млн.грн., в тому числi:

- електроенергія - 111,2 млн.грн. (рiст цiни на 24,7 %);

- газ - 45,4 млн.грн. (рiст  цiна на57,3 %);

- дизельне пальне - 14,0 млн.грн. (рiст цiн на 13,3 %);

- вапняк - 5,9 млн.грн. (рiст  цiни на 16,8 %);

- бентонiт - 3,7 млн. грн. (рiст цiни на 22,0 %);

- гума автомобільна  великовантажна - 10,1 млн.грн. (рiст цiни на 46,3%);

- стрiчка транспортерна  - 0,5 млн.грн. (рiст цiни на 3,4 %);

- футеровочна сталь  - 1,1 млн.грн (рiст цiни на 5,0%);

- послуги „Кривбасвибухпрому”  по підриву гірничої маси - 10,4 млн. грн. (ріст цiни на 10,7 %) 3).

в) за рахунок iнших факторів собiвартiсть збільшилась на 108,0 млн. грн. в тому числi:

- в зв'язку з ростом обсягів ремонтів та послуг сторонніх органiзацiй по їх виконанню на 13,7 млн.грн.;

- по витратам на  оплату працi (+48,8 млн.грн.) i відрахуванням  на соцiальнi заходи (+17,9 млн.грн.) зростання  обумовлене пiдвищенням тарифiв  та окладів у 2006 році на 13% та чисельності виробничо-промислового персоналу на 7,7 % за рахунок створення нових робочих місць;

- на 2,4 млн.грн. по збору  за спеціальне використання надр  через підвищення норми нарахувань  з 31.03.06 (+1,1 млн.грн.) i збільшення обсягів  видобування руди (+1,3 млн.грн.);

- по збору за забруднення  навколишнього середовища рiст на 24,7млн.грн. обумовлений підвищенням індексу iнфляцiї, що застосовується, у 2,2 рази (з 1,082 до 2,373);

- по відрахуванням  на геолого-розвiдувальнi роботи  збільшення в сумi 6,2 млн.грн. отримано за рахунок росту нормативу з 0,25 грн./т до 0,485 грн./т руди;

- за рахунок збільшення  вводу основних фондів зросли  амортизацiйнi нарахування на 23,5 млн.грн;

- в 2006 роцi віднесено  на поточнi витрати затрати по капітальному ремонту ОК-306 ЦВО-1 (з витрат майбутнiх перiодiв) 24,0 млн.грн.;

г) у зв'язку з виробництвом обкотишiв основністю 1,0 та 1,2 мод.од. в 2006 роцi пiдвищились питомi витрати  на вапняк та природний газ, що збільшило  собiвартiсть вiдповiдно на 10,6 млн.грн. i 4,2 млн.грн.;

д) збільшення витрат на збут продукції на 43,1 млн.грн. обумовлено зростанням обсягiв відвантаження  на експорт концентрату на 896,2 тис.тонн i загального обсягу реалiзацiї обкотишiв  на 33,6%. Зростання собiвартостi вдалося  частково стримати завдяки проведенню комплексних органiзацiйно-технiчних заходiв. Зниження питомих витрат матеріальних ресурсів зменшило собiвартiсть на 14,3 млн. грн., в тому числi:

- мелючi тiла 5,4 млн.грн.;

- бентонiт 1,8 млн.грн.;

- футеровочна сталь  - 1,0 млн.грн.;

- електроенергія - 4,3 млн.грн.;

- дизельне пальне - 1,7 млн.грн.

Виробнича собiвартiсть 1 тонни концентрату за 2006 рiк склала 106 грн., а повна собiвартiсть з  урахуванням адмiнiстративних та збутових витрат склала 152 грн. за 1 тонну при  рентабельності 20%. Виробнича собiвартiсть 1 тонни обкотишiв за 2006 рiк склала 161 грн., повна собiвартiсть 172 грн. при рентабельності 66,3%.

Основні підсумки роботи комбінату в 2006 році відображаються у наступних цифрах: за звітний період було вироблено товарної продукції в сумi 3,1 млрд.грн., що менше обсягiв 2005 року на 0,2 млрд.грн., за рахунок падiння ринкових цiн на залізорудну сировину. В натуральному виразi обсяги виробництва основних видiв продукцiї склали:

- вскриша 21,8 млн.м3., що  на 0,7 млн.м3 бiльше рiвня 2005 року;

- видобуто руди 25,57 млн.тонн, що на 1,7 млн.тонн бiльше рiвня 2005 року;

- вироблено концентрату  11,96 млн.тонн, що на12,0 % бiльше 2005 року;

- вироблено обкотишiв  10,11 млн.тонн. Збільшення проти рівня  2005 року склало 33,9 %.

Охарактеризувавши особливості створення та діяльності ВАТ „ПівнГЗК”, дослідимо основні фінансово-економічні показники діяльності підприємства за 2005-2006 р.р., що наведені у таблиці 2.1.

Так, за даними проведеного  аналізу, спостерігаємо, що виручка  від реалізації товарної продукції, робіт i послуг (без ПДВ) у 2006 році склала 4929 млн. грн., що на 97% більше виручки 2005 року. У 2007 році відбулось зменшення виручки на 837,7 млн.грн., тобто на 17 %.

Собівартість реалізованої продукції у 2006 році збільшилась  на 80% (+1315261 тис.грн.), а у наступному році – знизилась до 2723917 тис.грн., тобто на 8%. Як бачимо, темпи зростання виручки у 2005 році випереджають темпи зростання собівартості, а у 2007 році – навпаки, темпи зниження виручки випереджають темпи зменшення собівартості.

Результатом операційних  діяльності підприємства впродовж 2005-2007 років є прибуток, у 2006 році він  збільшується  майже у 2,5 рази проти  показника 2005 року, а у 2007 році –  знижується практично на 30 % порівняно  з попереднім роком.

 

Таблиця 2.1

 

Аналіз основних показників діяльності ВАТ „ПівнГЗК” за 2005 – 2007 рр.

Показники	2005 р.	2006 р.	Відхилення від 2005р.	2007 р.	Відхилення від 2007р.	2008	Відхилення від 2008
Виручка від реалізації продукції, тис. грн.	2503980	4929289	2425309	4091597	-837692	10419476	6327879
Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.	1636610	2951871	1315261	2723917	-227954	-5954315	-8678232
Результат від операційної діяльності, тис. грн.	750438	1826752	1076314	1168285	-658467	4546582	3378297
Результат від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн.	746837	1811328	1064491	1082983	-728345	4352210	3269227
Чистий прибуток, тис. грн.	546483	1351370	804887	788361	-563009	3504367	2716006
Дебіторська заборгованість, тис. грн.	663547	698999	35452	782719	83720	2119179	1336460
Кредиторська заборгованість, тис. грн.	761713	432618	-329095	356402	-76216	712214	355812
Матеріальні затрати, тис.грн.	743061	894783	151722	1447356	552573	1982971	535615
Фонд оплати праці, тис. грн.	125720,1	197555	718349	240045	42490	340200,4	100155,4

 

 

Чистий прибуток після  сплати податку на прибуток 2006 року склав 1351370 тис.грн. перевищивши показник 2005 року на 804887 тис.грн. (2,5 рази), а у 2007 році знизився майже у 1,7 рази (на 563009 тис.грн.), у 2008 році збільшився на 2716006 тис. грн.

Дебіторська заборгованість перед комбінатом на 01.01.2005 року складала 663547 тис.грн., на 01.01.2006 року – 698999 тис.грн. (збільшилась на 35452 тис.грн.), а на 01.01.2007 року – 782719 тис.грн., що на 83720 тис.грн. більше ніж на початок року.Станом на 2008 у порівнянні з 2007 роком збільшилось на 6327879 тис.грн.

Кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) навпаки  – зменшувалась, і становила 761713 тис.грн., 432618 тис.грн. та 356402 тис. грн.. відповідно на початок 2005-2007 років. Станом на 2008 у порівнянні з 2007 роком збільшилось на 355812 тис.грн.

Впродовж 2005-2007 років, комбінат повністю відмовився від короткострокових кредитів банків. Заборгованість по довгостроковим кредитам на кінець 2007 року склала 1515000 тис.грн.. Станом на 2008 у порівнянні з 2007 роком склала 1336460 тис. грн. За ці роки  комбінат своєчасно та в повному обсязі здійснював поточні платежі до бюджету, в Пенсійний фонд та фонди соціального страхування, своєчасно сплачував заробітну плату працівникам комбінату.

Фінансовий стан підприємства залежить від обсягів реалізації продукції металургійним підприємствам  та коливання цін на продукцію, що виробляється, а також від цін  на матеріальні та енергетичні ресурси, що використовуються комбінатом. У 2006 році з метою залучення додаткових фінансових ресурсів на модернізацію та реконструкцію виробництва i поповнення обігових коштів ВАТ „ПівнГЗК” здійснив додатковий випуск простих іменних акцій у кількості 1224000000 штук, номінальною вартістю   0,25 грн. на загальну суму 306000 тис. грн. Напрямки використання фінансових ресурсів, залучених від випуску: придбання нового технологічного обладнання, будівель та споруд; капітальне будівництво; наукові праці.

На позачергових загальних  зборах, що відбулися 14.12.2006 року акціонерами ВАТ „ПiвнГЗК” було прийнято рішення про додатковий випуск простих іменних акцій у кількості 108600000 штук, номінальною вартістю 0,25 грн. на загальну суму 27150000 грн.

В період з 14.02.2007 р. по 03.03.2007 р. проводилася підписка на акції  ВАТ „ПiвнГЗК” додаткового випуску, згідно інформації про випуск акцій, зареєстрований у Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку 02.02.2007 року.

За підсумками проведеної емісії Статутний фонд відкритого акціонерного товариства „Північний гірничо-збагачувальний комбінат” складає 2304075800 штук простих іменних акцій на загальну суму 576018950 грн., про що отримано свідоцтво про реєстрацію випуску акцій, видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку за № 197/1/06 від 27.04.2006 року. Кошти, залучені у результаті збільшення статутного фонду Товариства, будуть направлені на реалізацію стратегії розвитку комбінату, розроблену спецiалiстами Північного ГЗК спільно з власником підприємства ЗАТ „Систем Кепiтал Менеджмент”. Залучені кошти будуть направлені в першу чергу на реалізацію програми модернізації i оновлення виробництва.