Валютные операции

 
8) отсутствие  лицензии и/или регистрационного  свидетельства Национального Банка  Республики Казахстан, в случае  если требование об их наличии  установлено законодательством  Республики Казахстан.

 

10. При мотивированном отказе в подписании паспорта сделки таможенный орган или банк возвращает экспортеру/импортеру представленные им документы и дает ему рекомендации по оформлению паспорта сделки и/или внесению соответствующих изменений в условия контракта либо выполнению иных требований законодательства до оформления паспорта сделки.

 
По требованию экспортера/импортера  таможенный орган или банк обязан предоставить ему отказ и вышеуказанные  рекомендации в письменном виде.

 
11. С подписанием паспорта сделки:

  А)  Экспортер принимает на себя ответственность за:

1) полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки  по экспорту, условиям контракта,  на основании которого был  составлен данный паспорт сделки по экспорту;

2) выполнение требований установленных пунктом 62 настоящей Инструкции:

• Пункт 62.  Экспортеры и импортеры, осуществляющие в Республике Казахстан экспортно-импортные валютные операции, обязаны:

1) обеспечить зачисление в полном  объеме и в установленные законодательством  Республики Казахстан сроки экспортной выручки по контракту на свой счет в уполномоченном банке либо на счет, открытый в иностранном банке при наличии соответствующей лицензии Национального Банка Республики Казахстан, а в случае невозможности получения экспортной выручки - возврат товара, ранее отправленного иностранной стороне;

  
2) обеспечить получение в полном объеме и в сроки, установленные контрактом импортируемого товара, а в случае невозможности поставки товаров - возврат на счет импортера в уполномоченном банке суммы авансового платежа, ранее переведенной иностранной стороне;

3) принять все необходимые меры  для получения лицензии и/или  регистрационного свидетельства  Национального Банка Республики  Казахстан, если требование об  их наличии установлено законодательством  Республики Казахстан;

 4) представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении экспортно-импортных операций;

5) допускать работников органов  валютного контроля к осуществлению  проверки любых документов, связанных с осуществлением экспортно-импортных операций;

6) представлять органам валютного  контроля объяснения в ходе  проведения ими проверок, а также  по результатам проверок;

7) подписывать справки о результатах  проверок, проведенных органами валютного контроля;  
8) в случае несогласия с фактами, изложенными в протоколе о нарушениях, составленного на основании справки о результатах проверки, произведенной органами валютного контроля, предоставлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого протокола;

 
9) вести  учет и составлять отчетность  по проводимым ими экспортно-импортным  операциям, обеспечивая их сохранность  в течение срока действия контракта,  но не менее пяти лет;

10) выполнять требования (указания, предписания) органов валютного  контроля об устранении выявленных нарушений;

11) выполнять другие обязанности,  установленные законодательством  Республики Казахстан.

 
Б) Импортер принимает на себя ответственность за:

 
1) полное  соответствие сведений, приведенных  в паспорте сделки по импорту,  условиям контракта, на основании  которого был составлен данный  паспорт сделки по импорту; 

2) выполнение требований выше приведенных , установленных пунктом 62 настоящей Инструкции.

12. При наступлении срока исполнения обязательств по контракту экспортер/импортер с экземпляром паспорта сделки, заверенным подписями и печатями таможенного органа и уполномоченного банка, и другими необходимыми документами, обращается непосредственно в таможенный орган (при таможенном оформлении товара), либо в уполномоченный банк (при проведении платежа).

 
13. Платежные документы для оплаты импортного контракта оформляются импортером на основании паспорта сделки по импорту и контракта с иностранным партнером.

14. Уполномоченный банк сверяет данные, занесенные в банковский платежный документ, с данными паспорта сделки по импорту и контрактом.

 
 15. В случае соответствия сведений, содержащихся в паспорте сделки по импорту, контракте и платежных документах, а также обоснованности платежа ответственный сотрудник уполномоченного банка ставит разрешительную визу на банковском платежном документе на оплату контракта по импорту.

 
16. В случае, если оформляемая экспортно-импортная сделка предусматривает осуществление расчетов в сроки, превышающие 180 календарных дней, экспортер/импортер в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан обязан до оформления паспорта сделки получить соответствующую лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, копии которых являются обязательным приложением к паспорту сделки.

17. В случае внесения сторонами в контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении паспорта сделки, подписанного таможенным органом и уполномоченным банком по данному контракту, а также заключения иных контрактов, предусматривающих уступку права требования, перевод долга или взаимный зачет обязательств (далее - иные контракты) с учетом требований, предусмотренных пунктами 47 и 76 настоящей Инструкции, экспортер/импортер не позднее даты проведения платежа или даты представления к таможенному оформлению товаров, осуществляемых на основании внесенных в контракт изменений и/или дополнений или иных контрактов, представляет в таможенный орган и уполномоченный банк:

 
1) дополнения  и/или изменения к контракту  (иные документы, подтверждающие  внесение таких изменений и/или  дополнений) либо иные контракты;  
2) дополнительные листы к паспорту сделки, составляемые по форме паспорта сделки, но с заполнением только тех граф (позиций), сведения в которых подлежат уточнению.  
Дальнейшее оформление и использование дополнительных листов к паспорту сделки осуществляется в порядке, предусмотренном для самого паспорта сделки.

 
18. При наличии в контракте условий, предусматривающих возможность внесения изменений и дополнений в контракт на основании письменной переписки между резидентом и нерезидентом, таможенный орган обязан принять к оформлению дополнительный лист к паспорту сделки на основании данной переписки.

20. В случае, если в ходе исполнения сделки экспортер/импортер получает лицензию и/или регистрационное свидетельство Национального Банка Республики Казахстан, он обязан одновременно с оформлением дополнительного листа к паспорту сделки представить оригинал и копию лицензии и/или регистрационного свидетельства в таможенный орган и уполномоченный банк. Копия лицензии и/или регистрационного свидетельства остается в таможенном органе и уполномоченном банке. 
      В случае, если в соответствии с настоящей Инструкцией не требуется оформление дополнительного листа к паспорту сделки, таможенный орган и уполномоченный банк, вносят в раздел "Особые отметки банка, таможенного органа" собственных экземпляров паспорта сделки и в экземпляр экспортера/импортера отметку о наличии и реквизитах лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан.

 
21.Уполномоченный банк/таможенный орган обязан вести дело/досье по каждому паспорту сделки, которое формируется из документов валютного контроля по мере их поступления.  
      Досье по экспорту/импорту помимо документов валютного контроля должно содержать копию свидетельства о государственной регистрации или учетной регистрации резидента, копию устава экспортера/импортера - юридического лица или положения о его филиале, копию удостоверения личности экспортера/импортера - физического лица, доверенность на лицо, оформляющее паспорт сделки. Повторное представление данных документов для оформления иных паспортов сделок в один таможенный орган не требуется, за исключением случаев, когда в указанные документы вносились изменения.     

22. Учет поступивших от таможенного органа паспортов сделок/дополнительных листов к паспорту сделки по экспорту/импорту и исходящих в таможенные органы уведомлений ведется уполномоченным банком в журналах по экспорту/импорту (приложение NN 3, 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 17

Тема:  Особенности оформления паспорта сделки по экспорту отдельных товаров,    перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан

 

1п. Паспорт сделки по экспорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкцией, заполняемый экспортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

Неотъемлемым приложением к  паспорту сделки по экспорту отдельных  товаров является список экспортируемых товаров, оформляемый одновременно с паспортом сделки по экспорту отдельных  товаров и подписываемый экспортером, должностным лицом таможенного органа, ответственным сотрудником банка в порядке, установленном для оформления и подписания паспорта сделки по экспорту.

 
2п. Контракт по экспорту отдельных товаров должен предусматривать экспорт только тех товаров, которые включены в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан.

Контракт по экспорту отдельных товаров должен предусматривать:

 
a) полную спецификацию, позволяющую идентифицировать товары в соответствии с кодами Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности со степенью детализации согласно перечню, установленному Правительством Республики Казахстан; 
b) условие вступления в силу контракта (дополнительных соглашений к контракту) после оформления паспорта сделки (дополнительного листа к паспорту сделки) по экспорту отдельных товаров.

 
3п. Несоответствие контракта по экспорту отдельных товаров требованиям пункта -  2 настоящей Инструкции является для таможенного органа и/или банка основанием для отказа в подписании паспорта сделки по экспорту отдельных товаров.

 
4п.  Если контракт, не соответствует требованиям пункта - 2 настоящей Инструкции экспортер вправе оформить паспорт сделки на общих основаниях с применением режима возврата выручки в срок до 180 календарных дней с даты экспорта товаров или в иной срок, установленный в лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

 
5п.  Допускается представление к оформлению паспорта сделки по экспорту отдельных товаров факсимильной копии контракта с обязательством представления в течение месяца с даты оформления паспорта сделки оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта. После представления экспортером оригинала либо нотариально засвидетельствованной копии контракта должностное/ответственное лицо таможенного органа/банка осуществляет сверку с факсимильной копией, принятой ранее при формировании досье по паспорту сделки по экспорту отдельных товаров, и, в случае их идентичности, заверяет факсимильную копию контракта надписью "копия верна" и личной номерной печатью.

В случае несоответствия текста оригинала и его факсимильной копии таможенный орган/банк направляет информацию по данному факту в правоохранительные органы.

 
6п.  Должностное лицо таможенного органа дополнительно к установленным настоящей Инструкцией процедурам оформления паспорта сделки в таможенном органе проверяет правильность указания в спецификации кодов Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности экспортируемых товаров, их соответствие перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.

 
7п.  В случае, если оформляемая экспортная сделка предусматривает поступление экспортной выручки в срок, превышающий 365 календарных дней с даты экспорта отдельных товаров, экспортер обязан до оформления паспорта сделки получить в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан соответствующую лицензию Национального Банка Республики Казахстан, копия которой является обязательным приложением к паспорту сделки.

 
      В таких случаях, таможенные  органы в пятидневный срок  с даты представления соответствующего заявления и контракта (устранения замечаний) выдают экспортеру для представления в Национальный Банк Республики Казахстан для получения лицензии справку о соответствии контракта и предусмотренного им перечня экспортируемых товаров, требованиям настоящей Инструкции и перечня отдельных товаров, установленного Правительством Республики Казахстан. Справка должна быть подписана руководителем (заместителем руководителя) таможенного органа.

 
8п.   Таможенные органы и уполномоченные банки ведут отдельные журналы по экспорту отдельных товаров по форме, установленной в приложении 20 к настоящей Инструкции.

 
9п.  Таможенные органы отказывают в таможенном оформлении экспортируемого товара, если фактически экспортируемый товар не соответствует указанному в паспорте сделки по экспорту отдельных товаров и перечню, установленному Правительством Республики Казахстан.

 
10п.  В случае, если из перечня, установленного Правительством Республики Казахстан были исключены группы товаров (далее - исключенные товары), то экспортер, оформивший паспорт сделки по экспорту отдельных товаров на контракт, предусматривающий экспорт исключенных товаров, обязан после опубликования изменений в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан, до их вступления в силу обратиться в таможенный орган и уполномоченный банк с заявлением для оформления дополнительного листа к паспорту сделки, выбрав один из следующих вариантов осуществления дальнейшего валютного контроля по паспорту сделки: