Валютные операции

 
7. Валютные ценности могут приниматься  уполномоченными банками в качестве  залога для выдачи кредитов  резидентам и нерезидентам в  иностранной и национальной валютах.

 

8. Национальный Банк, по предложению Правительства Республики Казахстан, вправе разрешить юридическим лицам - резидентам, созданным с участием иностранного инвестора и уполномоченного государством юридического лица или государственного органа в соответствии с решением Правительства Республики Казахстан для реализации особо важных инвестиционных проектов в сумме эквивалентной не менее 100 миллионам долларов США, проводить отдельные виды операций с иностранной валютой с резидентами Республики Казахстан.

 

9. Порядок проведения валютных операций с использованием платежных карточек устанавливается нормативными правовыми актами Национального Банка, регулирующими данные отношения.

9-1. Резиденты вправе  выпускать по операциям с нерезидентами  векселя, выраженные в иностранной  валюте, а также осуществлять расчеты посредством передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, по операциям с резидентами и нерезидентами. При этом платежи по векселю, выраженному в иностранной  валюте, между резидентами могут быть осуществлены только в национальной валюте по рыночному курсу обмена валют, определенному в соответствии с законодательством Республики Казахстан на день платежа, если иной курс не предусмотрен в самом векселе.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в  соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 

 

 

 

 

Лекция № 5

Тема: Валютные операции между резидентами и  нерезидентами

 

План:

 

1в. Правила проведения валютных операций между резидентами и нерезидентами:

 

1. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте. Платежи и переводы денег по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются только через их банковские счета, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка.

 
2. Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений с соблюдением требований законодательства Республики Казахстан.

 
Если по текущим валютным операциям, связанным с осуществлением расчетов по экспорту/импорту товаров (работ, услуг), срок между датой осуществления платежа и датой экспорта/импорта товаров (работ, услуг) превысил 180 календарных дней, то такие операции считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации в Национальном Банке в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка.

 

При этом для целей  валютного регулирования датой  экспорта/импорта товаров (работ, услуг) считается дата таможенного оформления товаров в Республике Казахстан (фактического выполнения работ, оказания услуг), а по договорам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу Республики Казахстан и не требующим соответственно таможенного оформления в Республике Казахстан, дата передачи товара в соответствии  с условиями договора.

 

Текущие валютные операции, связанные с получением или предоставлением  кредитов, исполнение обязательств по которым одной из сторон не было произведено в течение 180 календарных дней после исполнения обязательства другой стороной, также считаются валютными операциями, связанными с движением капитала, и подлежат лицензированию или регистрации в Национальном Банке в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка.

 

3. Оплата третьими лицами-резидентами договоров в иностранной или национальной валюте, заключенных между нерезидентом и резидентом или нерезидентами, допускается только при наличии соответствующего договора между лицом, за которое осуществляется платеж и/или перевод денег, и вышеуказанными третьими лицами-резидентами.

 
4. В случае проведения валютных операций, по которым требуется лицензия Национального Банка, резидент-третье лицо обязан представить в уполномоченный банк нотариально засвидетельствованную копию такой лицензии, полученной резидентом-участником сделки, за которого осуществляется платеж и/или перевод денег.

После проведения платежа  и/или перевода денег уполномоченный банк, который провел данную операцию, обязан в течение трех рабочих дней направить информацию о произведенных платежах и/или переводах денег в банк резидента-участника сделки, указанный в лицензии Национального Банка. Банк резидента-участника сделки, указанный в лицензии Национального Банка, осуществляет контроль над общей суммой проведенных по такой лицензии платежей и/или переводов денег, и в случае превышения их суммы над суммой, указанной в лицензии, сообщает о таких фактах в Национальный Банк.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 

 

 

Лекция № 6

Тема: Проведение уполномоченными банками валютных операций

юридических лиц-резидентов

 

План:

 

1в. Правила проведения уполномоченными банками валютных операций юридических лиц – резидентов:

 

1. Для проведения валютных операций юридические лица-резиденты обязаны открывать банковские счета в уполномоченных банках.

 
1.1. По сделкам, связанным с экспортом товаров, сумма которых не превышает эквивалент десяти тысяч долларов США, допускается зачисление полученной юридическим лицом-резидентом за пределами Республики Казахстан экспортной валютной выручки на банковский счет в уполномоченном банке. При этом сумма зачисляемой на банковский счет в одном уполномоченном банке в течение календарного месяца экспортной валютной выручки не должна превышать эквивалент десяти тысяч долларов США. Для зачисления юридическим лицом-резидентом наличной иностранной валюты на свой банковский счет в уполномоченном банке необходимо представление таможенных документов, подтверждающих вывоз юридическим лицом-резидентом товара из Республики Казахстан и ввоз им наличной иностранной валюты в Республику Казахстан.  
2. Иностранная и национальная валюта, поступающая на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке, и, полученная в результате проведения операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, зачисляется без ограничений в порядке, предусмотренном настоящими Правилами.

 
3. Валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), должна быть получена резидентами и зачислена на их банковские счета в уполномоченных банках в течение 180 календарных дней (365 календарных дней по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан) с даты экспорта товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной юридическим лицом-резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.

 
Валюта, переведенная резидентом в  пользу нерезидента для осуществления  расчетов по импортным сделкам, предусматривающим  авансовый платеж за товары (работы, услуги), в случае неисполнения нерезидентом обязательств по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг), должна быть получена резидентом и зачислена на его счета в уполномоченных банках не позднее 180 календарных дней с даты перевода, если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка.

 

Иностранная валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в  качестве кредита и/или инвестиций, также подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках, за исключением случаев, установленных настоящими Правилами, а также если иное не предусмотрено в соответствующей лицензии Национального Банка, полученной резидентом в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка.

Иностранная валюта, поступающая  в пользу юридических лиц-резидентов, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности, в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иных поступлений, как в наличном, так и в безналичном порядке, подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках.

 
Иностранная валюта, поступившая в  пользу иных юридических лиц-резидентов в безналичном порядке в качестве дара, пожертвований, благотворительных  взносов и иных поступлений, также  подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках.

 
4.Юридические лица-резиденты могут использовать иностранную валюту, находящуюся на их банковских счетах в уполномоченных банках, на цели, не противоречащие валютному законодательству Республики Казахстан.

 
5. Платежи и переводы денег осуществляются уполномоченными банками только при условии представления юридическими лицами-резидентами надлежащим образом оформленных документов (договоры, контракты, соглашения, инвойсы, коносаменты и другие).

Уполномоченные банки вправе затребовать дополнительно необходимую информацию и документы относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан.

 

6. Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц-резидентов может быть изъята на выплату заработной платы работникам-нерезидентам и на расходы, связанные с выездом работников в зарубежные служебные командировки. Юридические лица-резиденты для изъятия наличной иностранной валюты должны представить в уполномоченный банк надлежащим образом оформленные документы (приказ о командировке, смета командировочных расходов, заявление о выплате заработной платы и др.).

Наличная иностранная  валюта в сумме, не превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США в течение одного календарного месяца, может быть изъята с банковских счетов юридического лица-резидента также в целях осуществления платежей в пользу нерезидентов для оплаты  товаров, приобретаемых во время командировки за пределами Республики Казахстан. В течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командировки юридическое лицо представляет в уполномоченный банк документы, подтверждающие использование изъятой наличной иностранной валюты (приказ о командировке, таможенные документы, подтверждающие ввоз товара на территорию Республики Казахстан). Основанием для изъятия наличной иностранной валюты является письмо юридического лица-резидента.

Неиспользованная часть  ранее изъятой наличной иностранной  валюты юридическими лицами-резидентами  подлежит обязательному зачислению на их банковские счета в уполномоченных банках в течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командировки. Обязанность по зачислению на банковский счет в уполномоченном банке ранее изъятой наличной иностранной валюты возлагается на юридическое лицо-резидента, изъявшего такую валюту.

Юридические лица-резиденты, имеющие лицензию Национального  Банка на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой, могут изымать со своих банковских счетов в уполномоченных банках наличную иностранную валюту для проведения обменных операций.

 

7. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту за национальную валюту на внутреннем валютном рынке только на следующие цели:

  
а) осуществление платежей и переводов денег в пользу нерезидентов;  
б) выполнение обязательств по полученным от уполномоченных банков кредитам в иностранной валюте;

в) командировочные и  представительские расходы за пределами  Республики Казахстан;

г) пополнение корпоративного карт-счета по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Национального Банка, регулирующими данные отношения;

д) выплата возмещения по вкладам (депозитам) физических лиц  в иностранной валюте (для организации  по коллективному гарантированию (страхованию) вкладов (депозитов) физических лиц);

е) проведение обменных операций с наличной иностранной валютой (для юридических лиц, имеющих  лицензию Национального Банка на организацию обменных операций с  наличной иностранной валютой);

ж) иные случаи, предусмотренные  законодательными актами Республики Казахстан.  
 
8. При оформлении заявки на приобретение иностранной валюты за национальную валюту юридические лица-резиденты указывают цели покупки, а также прикладывают документы, подтверждающие необходимость осуществления операций, на которые приобретается иностранная валюта, и уполномочивают банк продать данную валюту за национальную валюту по текущему рыночному курсу в случае ее неиспользования по назначению.

9. В случае неиспользования юридическим лицом-резидентом приобретенной иностранной валюты полностью или частично, она подлежит обязательной продаже за национальную валюту по истечении тридцати календарных дней с даты ее приобретения.

 
В случае возврата иностранной валюты, ранее приобретенной юридическими лицами-резидентами за национальную валюту, в связи с невыполнением нерезидентом своих обязательств перед резидентом либо указанием резидентом ошибочных реквизитов в платежном поручении, она подлежит обязательной продаже за национальную валюту по истечении десяти календарных дней со дня ее зачисления на банковский счет юридического лица-резидента.