Валютные операции

Данная трактовка является недостаточной и не раскрывает всей сути валютных ограничений, как основного инструмента валютного регулирования. Следует заметить, что подобные определения характерны для тех стран, где степень вмешательства государства в деятельность валютного рынка невелика. 

И.Я. Носкова указывает, что под «валютными ограничениями  в международной практике понимается система правил, установленных в  административном или законодательном  порядке и применяемых для  ограничения операций с иностранной  валютой, другими валютными ценностями» и это достижимо благодаря государственному контролю за валютными операциями. В отличие от экономических методов применение валютных ограничений напрямую связано с валютным законодательством. 

Валютные ограничения  обычно применяются для достижения целей:

1. Регулирования международных платежей и переводов капитала для выравнивания платежного баланса;
2. Поддержания и снижения волатильности курса национальной валюты;
3. Накопления золотовалютных резервов государства.

В целом, можно сказать  валютные ограничения дают возможность влиять на финансовые потоки в страну  и за ее пределы в зависимости от экономических приоритетов государства.

Согласно экономической  теории, к валютным операциям традиционно  относят:

1. Обязательную продажу государству иностранной валюты в обмен на национальную;
2. Запрещение свободной продажи и купли иностранной валюты на внутреннем рынке;
3. Регулирование переводов и платежей за границу, вывоза капитала, золота, ценных бумаг, денежных знаков и репатриации прибылей;
4. Ограничение прав физических и юридических лиц владеть и распоряжаться иностранной валютой;
5. Регулирование получения внешних займов.

Валютные ограничения  предусматривают определенные меры по регулированию валютных операций резидентов и нерезидентов страны.

Необходимость использования тех или иных валютных ограничений обуславливается общей экономической ситуацией в стране и особенностями функционирования валютного рынка.   Наличие или отсутствие валютных ограничений позволяет говорить о применении одного из  режимов валютного регулирования:

1. Валютная монополия государства, неконвертируемая национальная денежная единица;
2. Наличие валютных ограничений, частично конвертируемая национальная денежная единица;
3. Отсутствие валютных ограничений, свободно конвертируемая национальная денежная единица.

Будучи по своей природе  национальным институтом, валютные ограничения  в рамках МВФ получили гарантию экстериториальности распрастраняющейся и на казахстанские ограничения. Так, по статье восьмого раздела 2(в) Соглашений МВФ “Валютные контракты затрагивают валюту какого либо из государств- членов и заключены в нарушение валютного контроля этого государства-члена, действующего или введенного в соответствии с настоящим Соглашением, лишены исковой силы на территории любого из государств-членов”.

Валютные ограничения используются в целях уравновешивания платежных балансов, поддержания курса национальных валют. При пассивном платежном балансе применяются меры по ограничению вывоза капитала и его стимулированию для поддержания курса национальной валюты.  Например, лимитирование вывоза национальной и иностранной валюты, золота; запрещения резидентам открытия счетов за границей; предоставления кредитов в иностранной валюте и т.п. При активном платежном балансе в целях сдерживания притока капитала в страну и повышения курса национальной валюты могут применяться такие ограничения, как лимитирование инвестиций нерезидентов; введение множественности валютных курсов и д.р.

Используемые в мировой  практике валютные ограничения разделяются  на ограничения по текущим операциям и операциям, связанным с движением капитала.

К первой группе относятся  ограничения, как:

1. Обязательная продажа всей или части экспортной выручки;
2. Запрет вывоза валютных ценностей без специальных документов;
3. Ограничения прав физических лиц владеть и распоряжаться иностранной валютой, переводить за границу личные доходы;
4. Ограничения прав хозяйствующих субъектов приобретать иностранную валюту;
5. Лимитирование обмена национальной валюты на иностранную при выезде за границу.

Ко второй группе:

1. Получение специальных разрешений на вывоз / ввоз финансового капитала резидентами / нерезидентом ввиде любых инвестиций;
2. Установление резервных требований на приток краткосрочного капитала;
3. Ограничения на репатриацию иностранных капиталов;
4. Множественность валютных курсов по капитальным операциям.

Валютное регулирование  является частью денежно-кредитной  политики и направлена на достижение и поддержание экономической  стабильности в стране путем установления порядка проведения валютных операций субъектов, а также общих принципов осуществления таких операций. Одноко эффективность валютного регулирования была бы низкой без установления действенного контроля за операциями, проводимыми участниками валютного рынка.

Валютный контроль имеет  важное экономической значение. Его  центральная задача - защита национальной валюты административными методами. С точки зрения функцианольной организации валютный контроль представляет совокупность требований, предъявляемых к участникам валютного рынка.

Задачами валютного  контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;
2. Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
3. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Механизм валютного  контроля включает в себя объект институты формы и методы контроля.

Объект валютного контроля - валютные операции.

Институты валютного  контроля можно разделить на две  группы- органы и агенты валютного  контроля, т.е это субъекты валютного  рынка, контролирующие другие субъекты, деятельность которых является объектом валютного контроля.

В зависимости от времени  совершения контроля выделяют три основные формы- предварительную, текущую и  последующую.В совокупности они  обеспечивают непрерывный характер валютного контроля методы или способы осуществления валютного контроля: наблюдение проверка, ревизия и анализ. В совокупности они обеспечивают комплексность валютного контроля. Контроль производится на основании общих для всех участников норм и правил. Этот подход означает унифицированность валютного контроля.

Непрерывность, комплексность  и унифицированность выделяют, как принципы валютного контроля. Контроль осуществляется в двух направлениях: за движением реальных и финансовых ресурсов.

Выбор режима валютного  курса определяется главным образом целями валютной политики и зависит от экономического потенциала страны. Укрепление законности валютных операций, соблюдение финансовой дисциплины в сфере валютных отношений, развитие внутреннего валютного рынка и сокращение масштабов бегства капиталов - вот в чем состоит роль валютного контроля, который предусматривает не только обеспечение законности деятельности, но и целесообразности некоторых валютных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 4

 

Тема: Общие  положения проведения валютных операций в РК

 

План:

1. Правила проведения валютных операций
2. Порядок проведения валютных операций

 

Настоящие Правила разработаны  в соответствии с Законами Республики Казахстан "О валютном регулировании" и "О Национальном Банке Республики Казахстан", определяют порядок проведения валютных операций и устанавливают основные принципы осуществления валютного контроля.

 

1. Валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами  на территории Республики Казахстан,  осуществляются через уполномоченные  банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (далее - уполномоченные банки), за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).

 Открытие, ведение и закрытие резидентами и нерезидентами банковских счетов в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Национального Банка.

 

2. Порядок проведения валютных операций в РК.

 
При осуществлении валютных операций резидент и/или нерезидент обязан представлять в уполномоченный банк документы, требуемые к представлению в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан. Уполномоченный банк не вправе осуществлять платежи и переводы денег резидента и/или нерезидента без представления последними таких документов, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами и иными нормативными правовыми актами Национального Банка.

При поступлении денег  в пользу резидента уполномоченному  банку, до представления резидентом документов, требуемых в соответствии с валютным законодательством, необходимо принять и хранить в течение 180 календарных дней полученные указания отправителя. В случае непредставления резидентом требуемых документов в течение 180 календарных дней, уполномоченному банку необходимо вернуть указание его отправителю без исполнения.

 

4. При проведении резидентом  платежа и/или перевода денег  по валютным операциям, по которым  требуются лицензия и/или регистрационное  свидетельство Национального Банка,  резидент обязан представлять в уполномоченный банк оригиналы и копии таких лицензий и/или регистрационного свидетельства. После сверки представленных документов, их копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются резиденту.

При поступлении в пользу резидента денег, полученных от проведения указанных в настоящем пункте валютных операций, уполномоченный банк уведомляет резидента о необходимости представления лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка и зачисляет поступившие деньги на банковский счет резидента только после представления им таких документов за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка. 
      При поступлении в пользу резидента денег, полученных в результате проведения валютных операций, связанных с экспортно-импортными сделками, по которым резидентом получена соответствующая лицензия Национального Банка, по истечении срока, указанного в такой лицензии, уполномоченный банк зачисляет деньги на банковский счет клиента только после представления им письма Национального Банка о возбуждении дела об административном правонарушении.

 
5. Платежи и переводы денег  по операциям, связанным с движением  капитала, по которым требуется  лицензия Национального Банка,  должны проводиться через один уполномоченный банк, на который возлагается обязанность по надлежащему осуществлению валютного контроля по ним. В случае изменения уполномоченного банка резидент обязан уведомить об этом банк, ранее принявший к исполнению и валютному контролю сделку. Уполномоченный банк, ранее принявший к исполнению и валютному контролю сделку, обязан произвести соответствующую надпись на оригинале лицензии о передаче сделки к исполнению и валютному контролю в другой уполномоченный банк, указав при этом его полное наименование. Уполномоченный банк, принявший к исполнению и валютному контролю такую сделку, обязан произвести соответствующую надпись на оригинале лицензии о принятии сделки к исполнению и валютному контролю. При этом уполномоченный банк, передавший сделку на валютный контроль в другой банк, обязан одновременно направить в этот банк сведения обо всех ранее проведенных платежах и переводах денег и/или поставок товаров, работ, услуг (в случае их наличия).

 
6. Все платежи и переводы денег  по операциям между резидентами должны производиться только в национальной валюте Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами, иными нормативными правовыми актами Национального Банка, налоговым и таможенным законодательством.

Оплата банковских услуг по проведению валютных операций резидентов и/или нерезидентов взимается уполномоченными банками в национальной или иностранной валюте по соглашению сторон.

  
Оплата неустойки (штрафов, пени) по договорам, заключенным между резидентами, в том числе по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг, осуществляется в национальной валюте.

 
Платежи и переводы денег между  резидентами по операциям, связанным  с выплатой вознаграждения и/или  погашением ценных бумаг, эмитированных  в соответствии с законодательством иностранных государств, могут осуществляться в иностранной валюте.  
 6-1. Платежи и переводы денег между резидентами по договорам комиссии, связанным с осуществлением экспортно-импортных сделок, при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты могут осуществляться в иностранной валюте.

Уполномоченные банки  по договорам комиссии между резидентами, связанным с осуществлением импортных  сделок, вправе открывать переводные аккредитивы в иностранной валюте в пользу резидентов, которые предусматривают перевод аккредитива в пользу нерезидентов.