Валютные операции

 

12. В заявлении на получение переведенных в Республику Казахстан денег должны быть указаны:

а) фамилия, имя, отчество получателя;

б) сведения о документе, удостоверяющем личность получателя (номер, серия, дата выдачи и выдавший орган);

в) РНН получателя (в случае, если получатель в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан является налогоплательщиком);  
г) сумма перевода;

д) фамилия, имя, отчество;

е) дата и подпись физического  лица.

 
В заявлении на получение денег, переведенных из-за границы в Республику Казахстан, получателем должна быть произведена запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с предпринимательской деятельностью, осуществлением инвестиций, приобретением прав на недвижимость или иными операциями, связанными с движением капитала, а также оплатой контрактов между юридическими лицами в качестве третьего лица.

 Обязанность по предоставлению достоверных данных, отраженных в заявлении на получение переведенных в Республику Казахстан денег, возлагается на получателя денег.

 

13. При непредставлении или предоставлении физическим лицом документов, не отвечающих требованиям, установленным настоящими Правилами, уполномоченный банк не вправе осуществить разовый перевод или выдачу денег по разовому переводу.

 
14. При невозможности выдачи физическому лицу денег, переведенных из-за границы, в связи с неявкой получателя разового перевода, деньги возвращаются уполномоченным банком банку-корреспонденту по истечении 180 дней со дня поступления.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лекция № 9

Тема: Ввоз и  вывоз валютных ценностей

 

План:

1в. Правила ввоза и вывоза валютных ценностей:

 

1. Ввоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами в Республику Казахстан осуществляется без ограничений при соблюдении требований законодательства Республики Казахстан.

  
2. Вывоз резидентами и нерезидентами национальной валюты из Республики Казахстан осуществляется без ограничений.

 
Монеты из драгоценных металлов, эмитированные Национальным Банком и являющиеся законными платежными средствами, подлежат свободному ввозу  в Республику Казахстан и вывозу из нее.

 
2.1 Физические лица-резиденты могут вывозить из Республики Казахстан наличную иностранную валюту в размере, не превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, без представления документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты.

 
Вывоз из Республики Казахстан физическими  лицами-резидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, не допускается за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2.2 настоящих Правил.

Физические лица-нерезиденты могут  вывозить из Республики Казахстан наличную иностранную валюту в размере, не превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, без представления документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты. 
      Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами-нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, не допускается за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2.2 настоящих Правил.

 

2.2 Физические лица-резиденты и нерезиденты помимо суммы, указанной в пункте 2.1 настоящих Правил, вправе вывозить из Республики Казахстан при соблюдении требований таможенного законодательства наличную иностранную валюту, ранее ввезенную в Республику Казахстан, в пределах суммы, указанной в таможенной декларации, подтверждающей ее ввоз в Республику Казахстан.

 

3. Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами-резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, не превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, не подлежит письменному декларированию таможенному органу Республики Казахстан.

 
Вывоз из Республики Казахстан физическими лицами-резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в размере, превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, подлежит обязательному письменному декларированию таможенному органу Республики Казахстан.

 
4. Вывоз из Республики Казахстан платежных документов (векселей, чеков, в том числе дорожных), номинальная стоимость (номинал) которых выражена в иностранной валюте, не подлежит письменному декларированию и осуществляется без ограничений.  

5. Вывоз ценных бумаг, номинальная стоимость (номинал) которых выражены в иностранной валюте, регулируется законодательством Республики Казахстан о ценных бумагах.

 
6. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей определяется таможенным законодательством Республики Казахстан.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в  соответствии с законодательством  Республики Казахстан.

 

 

 

Лекция № 10

Тема: Валютный контроль

 

 План:

1в. Правила  проведения валютного контроля

 

1. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.

 
2. Основными направлениями валютного контроля являются:  
а) определение соответствия проводимых, как по поручению клиентов, так и собственных, валютных операций законодательству Республики Казахстан и наличия необходимых для их осуществления документов;

 
б) проверка правомерности и обоснованности платежей по валютным операциям;  
в) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

 

3. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль над валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий или регистрационных свидетельств Национального Банка.

 

4. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан.

 

5. При осуществлении валютного контроля органами и агентами валютного контроля резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан валютные операции, имеют право:  
а) знакомиться со справками о результатах проверок, проведенных органами валютного контроля, и протоколами о нарушениях, составленных на основании указанных справок;  
б) обжаловать действия органов и агентов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;

 
в) осуществлять иные права, предусмотренные  законодательством Республики Казахстан.

 

6. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции в Республике Казахстан, обязаны в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан:

 

а) предоставлять органам  и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы  и информацию, касающуюся осуществления валютных операций;

 

б) обеспечивать органам  валютного контроля доступ в свои помещения, к документам и автоматизированным базам данных в ходе проведения ими  проверок;

 

в) предоставлять органам  валютного контроля объяснения в  ходе проведения ими проверок, а  также по их результатам;

 
г) вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее  пяти лет, если иной срок не установлен законодательством Республики Казахстан;

 
д) выполнять требования (предписания) органов валютного контроля;

 
е) выполнять другие требования, установленные  валютным законодательством Республики Казахстан.

Ответственность за нарушение  настоящих Правил наступает в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Лекция № 11

Тема: Органы и агенты валютного контроля

 

1п. Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Республики Казахстан в пределах их компетенции.

 
  2п. Национальный Банк Республики Казахстан:

  
  1) осуществляет свод и анализ информации о результатах экспортно-импортного валютного контроля на основании сведений, полученных от уполномоченного органа по вопросам таможенного дела и уполномоченных банков;

 
2) предоставляет уполномоченным  банкам в срок не позднее  8-го числа месяца, следующего  за отчетным месяцем, информацию  о фактическом перемещении товаров  через таможенную границу Республики  Казахстан (Приложения N 5, 5-1 и N 6);

3) информирует в согласованном  порядке уполномоченный орган  по вопросам таможенного дела  об экспортерах/импортерах, не обеспечивших  своевременное поступление валютной  выручки либо товара на территорию  Республики Казахстан (Приложения N 7 и N 8);

4) доводит ежемесячно в согласованном  порядке до сведения уполномоченного  органа по вопросам таможенного  дела списки всех банков и  их филиалов с указанием их  полных почтовых адресов, а  также любые изменения к указанным  сведениям; 

5) вправе устанавливать технические требования к программному обеспечению банков по валютному контролю;

6) вправе требовать оформления  экспортерами/импортерами паспортов  сделок в случае деления ими  экспортно-импортных контрактов  до эквивалента десяти тысяч  долларов США, если общая сумма платежей по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США.

3п. Уполномоченный орган по вопросам таможенного дела:

 
1) направляет ежемесячно в согласованном порядке в Национальный Банк Республики Казахстан сводную информацию о результатах экспортно-импортного валютного контроля (Приложение N 9);

 
2) представляет один раз в месяц, в согласованные сроки, в Национальный Банк Республики Казахстан информацию о фактическом движении товаров через таможенную границу Республики Казахстан (Приложения N 5, 5-1 и N 6);

  
3) представляет в согласованном порядке в Национальный Банк Республики Казахстан сведения о проделанной им работе по привлечению к ответственности экспортеров/импортеров, нарушивших валютное законодательство Республики Казахстан, по информации, ранее полученной от Национального Банка Республики Казахстан и таможенных органов;

 
4) доводит по мере внесения изменений, но не реже одного раза в год в согласованном порядке до сведения Национального Банка Республики Казахстан справочник таможенных органов с указанием их наименований, адресов и кодов, а также любые изменения к указанному справочнику в течение месяца с даты внесения изменений;

 
5) вправе требовать оформления экспортерами/импортерами паспортов сделок в случае деления ими экспортно-импортных контрактов до эквивалента десяти тысяч долларов США, если общая сумма поставок товара по контрактам с одним нерезидентом превышает эквивалент десяти тысяч долларов США. 
Национальный Банк Республики Казахстан и уполномоченный орган по вопросам таможенного дела осуществляют в согласованном порядке обмен информацией по нарушениям валютного законодательства, допущенным экспортерами/импортерами.

4п. Таможенный орган, получив извещение уполномоченного банка, заносит информацию о поступившей экспортной выручке, произведенных платежах по импорту или их возврате в электронную базу данных и проверяет, в соответствии с требованиями валютного законодательства Республики Казахстан, своевременность и полноту поступления экспортной выручки и поступления товара в соответствии с произведенными платежами по импорту согласно условиям контракта.

 
5п. Таможенные органы ежемесячно к 15 числу месяца, следующего за отчетным, представляют информацию по контрактам на сумму, не превышающую эквивалент десять тысяч долларов США, в уполномоченный орган по вопросам таможенного дела (Приложения N 10 и N 11).

 
6п. Таможенный орган обязан предоставить уполномоченному банку информацию об отправленных/полученных экспортерами/импортерами товарах по обращению уполномоченного банка в целях надлежащего осуществления уполномоченными банками функций агентов валютного контроля.