Кредитная система РФ

Кредитом называется система денежных отношений, посред­ством которых осуществляется мобилизация временно свободных денежных средств хозяйств, бюджета, населения и использование их на условиях срочности и возврата для обеспечения расширен­ного воспроизводства. Необходимость кредита обусловлена зако­номерностями кругооборота товарных ресурсов и денежных средств в процессе воспроизводства, рациональным использовани­ем ресурсов, несоответ­стви­ем между наличными денежными сред­ствами на предприятиях в данный момент и их использованием. Кредит имеет значительные преимущества по сравнению с други­ми видами средств. Они состоят в гибкости, подвижности, эластич­ности, возможности вовлечь в оборот дополнительные ресурсы в определенный момент, отказаться от них при необходимости в этом. Его преимущества состоят в том, что размер собственных средств постоянен, в то время как размер кредита меняется в зависимости от потребностей предприятия.

Объективной необходимостью кредита является также посто­янное высво­бо­ждение средств у предприятий, организаций, средств бюджета и населения. Сово­ку­пность этих средств, аккумулирован­ных банками, а также их собственных средств образует ссудный фонд (капитал). Ценой ссудного капитала является процент, а его источником служит доход, полученный от использования кредита. Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает нор­ма процента  (процентная ставка), под которой понимают отноше­ние годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме пре­доставленного кредита, умноженного на 100%.

Норма процента зависит от прибыли, которая делится на про­цент и пред­при­нимательский доход, от соотношения спроса и пред­ложения, которые определяются многими факторами: масштаба­ми производства; размерами денежных накоплений и сбережений всего общества; темпами инфляции, при усилении которой процент­ные ставки растут; циклическими колебаниями производства; ры­ночной конъюнктурой и рыночными колебаниями; государствен­ным регулированием процентных ставок; международными фак­торами (валютными кризисами, колебаниями валютных курсов, движением капиталов и т.д.)

Ссудный процент выполняет две функции - перераспределе­ние прибыли пред­приятий или доходов личного сектора и регули­рование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Как экономическая категория кредит выражает отношения меж­ду обществом, трудовыми коллективами и работниками, складыва­ющиеся при формировании и использовании ссудного фонда, т. е. при аккумуляции и передаче средств во времен­ное пользование на условиях срочности, возврата и платности. Эти отношения вклю­чают отношения банков с предпринимателями, трудящимися, го­сударством и другими странами.

В кредитные отношения вступают кредитор и заемщик. Креди­тор, предоставляя кредит, руководствуется экономическим расчетом, на основе которого определяется его доверие к клиенту - возмож­ность возврата в обусловленный срок выданной им ссуды. Цель кре­дита - извлечение процента. Заемщик, получая ссуду, надеется в результате использования заемных средств получить доход, доста­точный для уплаты процента кредитору и извлечения дохода для себя. Сущность кредита выражают выполняемые им функции:

функция финансирования и кредитования капитальных вложений, связанная с процессом капитального строитель­ства. При техническом перевооружении, реконструкции, расширении действующих предприятий в качестве источ­ников финансирования используются собственные ресур­сы, а при их недо­статке привлекаются заемные средства,

функция организации и осуществления безналичных рас­четов является одной из важнейших функций банков. Хра­нение денежных средств в банках создает необходимые условия для осуществления безналичных расчетов путем перечисления денег по счетам участников расчетов; функция организации денежного обращения в стране и вы­полнения кассовых операций - преро­гатива Центрально­го банка, которому предоставлено монопольное право осу­ществлять эмиссию денег.

Осуществление валютных и кредитных операций выражается в систе­ма­ти­ческом проведении валютных расчетов между предпри­ятиями как внутри России, так и за рубежом. Любой банк, имею­щий разрешение, может производить покупку-продажу, обмен и расчеты в иностранной валюте.

Кредит играет важную роль в развитии рыночной экономики.

1.        С помощью кредита достигается мобилизация временно свободных денежных средств и на этой основе обеспечен­ность предприятий денежными сред­ствами. Происходит оптимальное сочетание в их обороте собственных и заем­ных средств и в результате их более эффективное исполь­зование.

2.        Использование кредита предприятиями позволяет доби­ваться улучшения их конечных результатов.

3.        Кредит ускоряет кругооборот средств и материальных ценностей, сокра­щает процесс реализации продукции.

4.        Способствует ускорению научно-технического прогрес­са, быстрому внедре­нию его результатов в производство.

5.        С помощью кредита происходит перераспределение де­нежных средств между регионами, отраслями и предприя­тиями.

6.        Кредит способствует решению социальных задач разви­тия общества путем обеспечения своевременности выпла­ты заработной платы, участия в источниках средств на стро­ительство жилых и культурно-бытовых объектов.

7.        С его помощью регулируется денежное обращение в стране (налично-денежное и безличный оборот), что вызы­вает экономию денежных средств.

Кредит выступает в двух основных формах: коммерческий и бан­ковский. Друг от друга они отличаются составом участников, объек­тами ссуд, размером процента, сферой применения, динамикой.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый од­ним функцио­нирующим капиталистом другому в виде продажи то­варов с отсрочкой платежа. Его объектом являются средства в то­варной форме, а целью - ускорение реали­зации товаров. Коммер­ческий кредит оформляется векселем (письменное долговое обяза­тельство, составленное по установленной форме). Вексель предос­тавляет векселедержателю бесспорное право по истечении срока требовать от должника (векселедателя) указанную в векселе сумму.

Этот вид кредита обслуживает кругооборот промышленного ка­питала, движение товаров из производства в сферу потребления. Особенностью ком­мер­ческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Размеры этого кредита огра­ничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направле­ниях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на пред­приятии которого про­из­водят товар, к предпринимателю, на пред­приятии которого его потребляют, или от предпринимателя, про­изводящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

Этот кредит ограничен размером, т. е. временно свободным ка­питалом, имеет кратко­срочный характер, а заемщик часто нужда­ется в долгосрочном кредите.

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом произ­водства и това­ро­оборота, сокращается же с их уменьшением. Пред­ложение и спрос на него воз­растают в период промышленного подъема и уменьшаются во время кризисов.

Как отмечалось выше, орудием коммерческого кредита служат векселя. Они делятся на простые и переводные: простой вексель вы­дается заемщиком на имя кредитора с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы, места и времени платежа; переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ кредитора заемщику об оплате определенной суммы третье­му лицу или предъявителю. Лицо, выдавшее переводной вексель, име­нуется трассантом; лицо, обязанное совершить платеж, - трассатом, а лицо, которому передается право получения денег, - ремитентом.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банков­ским кредитом. Он предоставляется владельцами денежных средств, банками, специализированными кредитными учреждени­ями заемщикам в виде денежных ссуд. Заемщиками могут быть предприниматели, государство, сектор домашних хозяйств, а кре­диторами - владелец денежных средств, преимущественно банк.

Банковский кредит носит двойственный характер, выступая то в виде ссуды капитала, то в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств. Он более эла­стичен, чем коммерческий кредит, так как не ограничен суммами кредитных следок, их направлением и сроками. Обслуживает не только обращение товаров, но и процесс производства. Использо­вание в обращении банковского векселя вместо коммерческого расширяет масштабы вексельного оборота, делает кредит обеспе­ченным, так как банкам предоставляют гарантии кредитоспособ­ности заемщиков.

Кредитные сделки, как правило, осуществляются в письменной форме и сопро­вождаются передачей кредитору со стороны долж­ника особых обязательств, которые представляют собой кредитные документы. К ним относятся векселя, банк­ноты, чеки, купоны, кре­дитные карточки, закладные листы ипотечных банков и т. п.

В условиях рыночных отношений получают свое развитие дру­гие формы кредита. Ипотечный кредит - это предоставление де­нежных ссуд под залог недви­жимости (земля, строения и т. д.).

Государственный кредит - совокупность кредитных отноше­ний, в которых заемщиками или кредиторами выступают государ­ство и местные органы власти. Он включает в себя размещение сре­ди населения государственных облигаций с увеличенным процен­том дохода, государственные казначейские обязательства. В совре­менных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорентабельных, но необходимых для воспроизвод­ства отраслях (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т. д.).

Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами яв­ля­­ются обычно товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомо­били, телевизоры и др.). Он используется на строительство жилья, приобретение и строительство садовых домов, благоустройство садовых участков, на разно­об­разные услуги.

Международный кредит связан с осуществлением экономиче­ских отношений между государствами. При этом любое государ­ство может одновременно выступать как кредитором, так и заем­щиком. Кредитные отношения могут осуществляться между ком­паниями и банками разных стран как одна из форм международно­го движения капитала. По срокам международные кредиты делят­ся на краткосрочные, предоставляемые до 1 года, среднесрочные - от 1 до 5 лет, долгосрочные - свыше 5 лет. По назначению кредиты делятся на коммерческие, связанные с внешней торговлей и услу­гами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение за­долженности, покупку ценных бумаг, инвестиций; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капитала, товаров и услуг.

Международный кредит перераспределяет ссудные капиталы между странами с целью обеспечения непрерывного процесса вос­производства для получения максимальной прибыли. Он способству­ет снижению издержек обращения в сфере международных расче­тов вследствие развития безналичных платежей; ускоряет концент­рацию и централизацию капитала; раздвигает границы индивидуаль­ного накопления; способствует созданию новых предприятий.

Увеличение масштабов международного кредита связано с ин­терна­ционализацией мировых хозяйственных связей, международ­ным разделением труда и достижениями научно-технического про­гресса. Этот кредит связан с такими эко­номическими категория­ми, как платежный баланс, валютный курс и др.

Функционирует он на принципах возвратности, срочности, плат­ности, целевого характера, обеспеченности.

Становится все более важной формой торговля оборудованием и машинами - кредит-аренда (лизинг). Лизинговые операции зак­лючаются в предоставлении на условиях аренды на средне- и дол­госрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предус­матривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользо­ва­телями по низкой остаточной стоимости.

В лизинговых операциях участвуют три стороны: предприятие-по­ставщик оборудования; арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду; предприятие, получающее и исполь­зующее оборудование в течение определенного времени (арендатор).

Приоритет в сфере лизинга принадлежит специальным лизин­говым фирмам, широко пользующимся поддержкой (финансовой) крупных банков. Эти фирмы, как правило, являются дочерними организациями крупных коммерческих банков, что облегчает им доступ к кредиту.

В наиболее общем виде все лизинговые операции делятся на опе­ративные и финансовые. Оперативный лизинг - с неполной оку­паемостью, финансовый лизинг - с полной окупаемостью. Аренда выступает своеобразной формой получения кредита и во многих случаях существенно облегчает продвижение продукции экспор­теров на внешние рынки.

Целью лизинга является не получение права собственности на товар, а при­обре­тение права пользования его потребительными качествами.

В последние годы отчетливо проявилась тенденция к интерна­ционализации национальных систем финансирования экспорта в сфере, как фирменного кре­ди­тования, так и банковского. Характер­ным стало предоставление банками долго­срочных кредитов по ком­пенсационным сделкам, которые основаны на взаимных поставках товаров равной стоимости. В этом случае страна-заемщик, получая в кредит на 15-20 лет машины, оборудование для создания и ре­конструкции предприятий, освоения природных ресурсов, в пога­шение данного кредита осуществляет встречные поставки продук­ции построенных и реконструированных предприятий.

Широкое распространение получили так называемые мультинациональные контракты на весьма значительные суммы, в выполне­нии которых в качестве самостоятельных подрядчиков принимают участие фирмы различных стран. Такие контракты совместно стра­хуются и финансируются банками и национальными страховыми компаниями экспортного кредитования участвующих в них стран, В связи с этим можно отметить создание временных международ­ных банковских консорциумов для финансирования определенных контрактов, выполняемых фирмами разных стран.

Международный долгосрочный кредит связан с вывозом капита­ла, осуществляемого в форме предпринимательского и ссудного ка­питала. Последний же выступает в виде внешних займов, которые различаются по субъектам кредитных отношений. В качестве долж­ников по внешним займам выступают промышленные и другие част­ные предприятия, правительства, муниципалитеты и другие публич­но-правовые, учреждения. Кредиторами по внешним займам могут быть частные предприниматели и банки, приобретающие облигации займов; государства, предоставляющие займы другим странам; международные валютно-кредитные и финансовые организации.