Кредитная система РФ

В соответствии с этим международный долгосрочный кредит подразделяется на частный, государственный и частно-государ­ственный.

1.5.2.

Кредитно-банковская система

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных учреждений, правовыми формами организации и подхода­ми к осуществлению кредитных операций. Выделяются две основные подсистемы организации креди­тных отношений: в рамках банковских и небанковских институтов. Соответственно образу­ются два основных звена кредитной системы: банковские и парабанковские учреждения, формирующие банковскую и парабанковскую системы.

Банковская система представлена банками и иными учреждени­ями банковского типа. Это эмиссионные банки (центральный банк, региональные цент­ральные банки), неэмиссионные банки (коммер­ческие и специализированные банки). Парабанковская система включает в себя специализированные кредитно-финансовые инсти­туты (лизинговые фирмы, ломбарды, страховые общества и т. д.) и почтово-сберегательную систему (почтовые отделения, почтово-сберегательные учреждения).

Банковская система обычно имеет два уровня: центральный банк и коммерческие банки, но иногда она бывает и трехуровневой. В США она состоит из казначейства, 12 окружных федеральных ре­зервных банков и 5000 банков-членов.

Исторически основой кредитной системы являются банки. Пер­вые предшественники современных банков возникли во Флорен­ции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела - обмена денег различных городов и стран. Их главными операциями были прием денежных вкладов и безналичные расчеты. Позднее по такому же принципу возникли банки в Амстердаме (1608 г.) и Гамбурге (1618 г.), которые специализировались на обслуживании торговли.

Центральный банк  страны, как правило, является эмиссионным, центром по организации банковского дела, вокруг которого груп­пируются все прочие банки и иные кредитные учреждения. Эмис­сионным правом государство наделяет только один банк во избе­жание расстройства денежного обращения страны. Центральный банк располагает крупными денежными средствами, какими не может располагать ни один из других банков, так как его пассивы - это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это дает возможность ему оказывать поддержку всем остальным банкам и руководить их деятельностью. Он не является коммерческой орга­низацией и органом государственного управления. Его главная за­дача состоит в управлении эмиссией, кредитной и расчетной дея­тельностью банковской системы. Он выступает в качестве агента правительства. Консультирует его по поводу управления нацио­нальным долгом, осуществления валютной и кредитно-денежной политики. Является представителем правительства в его финансовых операциях. Помогает ему определять наилучший момент для выпуска облигаций, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, ме­сто, где их можно разместить. Почти все правительственные дохо­ды и расходы проходят по счетам центрального банка.

В нашей стране основные направления деятельности централь­ного банка следующие:

        управление и планирование направлений и масштабов ис­пользования кредитных ресурсов и денежного обращения;

        концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату другим банкам;

        организация и осуществление инкассации денежной вы­ручки;

        разработка методических рекомендаций и правил осуще­ствления кредитных, расчетных, кассовых операций в на­родном хозяйстве, ведения учета и организации отчетно­сти банков;

        лицензирование банковской деятельности, выбор форм и методов денежно-кредитного регулирования, фиксация и пересмотр действующих нормативных требований, коэф­фициентов и прямых количественных ограничений дея­тельности банков;

        разработка правил и порядка осуществления операций с ва­лютой и другими валютными ценностями, проведение еди­ной валютной политики, определение официального курса иностранных валют к национальной денежной единице;

        представительство интересов страны в отношениях с цен­тральными банками других стран и международными валютно-финансовыми организациями и банками;

        контроль и надзор за банковской деятельностью;

        составление сводного баланса банковской системы;

        консультационное и методическое обслуживание банков;

        проведение научных исследований и аналитических работ.

Центральный банк выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству страны. Может хранить золото, принад­ле­жа­щее иностранным центральным банкам и дру­гим финансовым учреждениям. Покупает и продает золото, исполь­зуя инвалютный счет.

Главными орудиями кредитной политики центрального банка являются: учет­ная­ (дисконтная) политика, операции на открытом рынке, регулирование бан­ков­ских резервов.

Учетная политика - это условия, по которым банк покупает век­селя у коммерческих банков. При этом Центральный банк удержи­вает определенный процент (учетная ставка). Назначая единую учетную ставку, он тем самым определяет низшую границу учет­ной ставки коммерческих банков.

Операции на открытом рынке выражаются в купле-продаже ценных бумаг центральным банком. Она проводится с целью ока­зать воздействие на ресурсы коммерческих банков. В период высо­кой конъюнктуры центральный банк навязывает коммерческим банкам покупку ценных бумаг, что ограничивает возможности ком­мерческих банков и сокращает их ресурсы. Объектом операций на открытом рынке служат казначейские векселя, беспроцентные каз­начейские свидетельства, долговые обязательства правительства, допущенные к биржевой торговле.

Важнейшим орудием кредитной политики центрального банка является регулирование банковских резервов. Минимальные резер­вы - это обязательная норма вкладов (депозитов) коммерческих банков в центральном банке. Эта норма устанавливается в законо­дательном порядке, которая определяется как процент от общей суммы вкладов коммерческих банков.

Центральный банк является банкиром правительства, что налага­ет взаимные права и обязанности на правительство и центральный банк. Казначейство обязано хранить свободные денежные ресурсы в центральном банке в виде депозитов. Центральный банк в свою очередь отдает казначейству всю свою прибыль сверх определенной заранее установленной нормы. Центральный банк осуществляет посредничество в платежах казначейства и кредитование государ­ства. К основным функциям центрального банка относятся:

1.        Эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.

2.        Функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков. Центральный банк является хра­нителем официальных золотовалютных резервов страны.

3.        Функция кредитования коммерческих банков. В разви­той рыночной экономике эта функция проявляется в мень­шей степени, чем в переходный период, поскольку подоб­ное кредитование существует преимущественно в перио­ды финансовых трудностей.

4.        Предоставление кредитов и выполнение расчетных опе­раций для правительственных органов, так как в бюдже­тах разного уровня аккумулируется до половины и более ВВП стран. Данные средства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. Центральные банки ведут счета правительственных учреждений и орга­низаций, осуществляют операции с государственными цен­ными бумагами, предоставляют государству кредит в фор­ме краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки госу­дарственных облигаций.

5.        Клиринговая функция, или функция проведения безна­личных расчетов. Центральный банк выступает посредни­ком между коммерческими банками, расположенными в разных районах страны.

Коммерческие банки

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратно­сти, платности и срочности. Основное назначение банка - посред­ничество в перемещении денежных средств от кредитора к заем­щику, от продавца к покупателю. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения, инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но как субъекты финансового рынка банки имеют существенные призна­ки, отличающие их от других субъектов. Во-первых, для банков ха­рактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они разме­щают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сбере­гательные сертификаты и т. д.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых броке­ров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридически­ми и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с измене­нием стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование ком­мерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ», в соответствии с которым банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершаю­щие широкий круг операций на финансовом рынке. Они могут со­здаваться на основе любой формы собственности - частной, кол­лективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим за­конодательством могут осуществлять свою деятельность на коммер­ческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

В соответствии с условиями открытия банков с участием иност­ранных инвестиций на территории РФ, утвержденными ЦБ РФ 08. 04. 93 г., под такими банками понимаются: совместные банки, ус­тавный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов; иностранные банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов; филиалы банков-нере­зидентов. Решение об открытии отдельного банка с участием иност­ранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ, ко­торый устанавливает лимит участия иностранного капитала в бан­ковской системе страны. Цель такого ограничения - создание бо­лее благоприятных условий для становления национальных коммер­ческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразде­ляются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному юридиче­скому или физическому лицу, исключается действующим законо­дательством, согласно которому уставный капитал банка формиру­ется из средств не менее трех участников.

На начальном этапе формирования кредитной системы России коммерческие банки создавались главным образом на паевой ос­нове. На нынешнем этапе характерны преобразование паевых бан­ков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно то, что собствен­ником его капитала выступает само общество, т. е. банк. Паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являют­ся, поскольку пайщики сохраняют право собственности на свою долю капитала. У банков, функционирующих как акционерное об­щество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещенных среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает прочные основы для управления его ликвидностью. Акци­онерные банки бывают закрытого и открытого типа. Акции первых могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акци­онеров. Акции вторых могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяются в порядке открытой подпис­ки, при которой список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитен­та. Эти бумаги может приобрети любое лицо. Такая подписка требу­ет от банка широкой информации о своей деятельности.

Высшим органом управления коммерческим банком, который решает стратегические задачи деятельности банка, является собра­ние акционеров банка. Он реализует свои функции и задачи непос­редственно через исполнительные и контрольные органы, которые ему подчинены. Собрание акционеров созывается ежегодно и не позднее чем через месяц после составления баланса за отчетный год. Оно вносит изменения и дополнения в устав банка, принимает решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставно­го капитала, утверждает баланс банка и т. д.

Для нормальной работы банка большое значение имеет форми­рование его источников вложения средств (пассивов), основными компонентами которых являются собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств на­зываются пассивными банковскими операциями. Соб­ствен­ные средства банка состоят в основном из уставного взноса предприя­тий и организаций, резервного (ежегодные отчисления из прибы­ли банка), страхового и других фондов, образуемых из прибыли.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привле­ченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. Заемные сред­ства включают межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства банка. Наиболее значимую роль играют пассивные «клиентские» операции: моби­лизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах, а также привлечение денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кре­дитных вложений.

Коммерческие банки - многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах экономики. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, вклю­чая кредиты, прием депозитов и т. д. Они традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Для корпораций и потребите­лей банки являются основным источником кредитов. Их деятель­ность подчинена получению прибыли (маржи), которая определя­ется как разница между суммой взимаемых и суммой уплачивае­мых банком процентов. В банковскую прибыль входят также дохо­ды на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвести­ции. Чистая прибыль банка равна его валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отно­шении к его собственному капиталу, составляет нор­му банковской прибыли.

Активные операции коммерческих банков представляют собой операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств. Банки осуществляют кредитование предприятий, органи­заций, учреждений, граждан на принципах сроч­нос­ти, возвратно­сти и платности кредитов. Предоставляемые кредиты, как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, гарантиями, по­ру­чи­тельствами и обязательствами в других формах, принятых в банковской практике.