Отчет по практике ООО «НПО Энергоавтоматика»

 

Р_ОФ =13,96 * 15,29 = 213,45%.

 

Таким образом, в сравнении  с прошлым годом из-за замедления оборачиваемости ОФ отдача с каждого  рубля средств, вложенных в ОФ, снизилась на 38,55% (252,0 - 213,45). Зная, что  реально рентабельность ОФ оказалась  выше указанной величины на 23,55  % (237,0 - 213,45) и составила 237,0%, можно  сделать вывод о том, что это  было связано с ростом в отчетном году рентабельности продаж фирмы. Результаты анализа представлены в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3. - Оценка влияния оборачиваемости ОС и рентабельности продаж на эффективность использования материально- технической базы

 

Показатели	2011 г.	2012 г.	∆ , ±
1. Рентабельность продаж, %	15,29	16,97	1,68
2. Оборачиваемость ОФ	16,48	13,96	- 2,52
3. Рентабельность ОФ, %	252,0	237,0	23,55
4. Влияние на изменение рентабельности  ОФ: Оборачиваемости ОФ Рентабельности реализованной продукции	Х Х	Х Х	- 38,55 + 62,1

 

Как следует из таблицы 2.3.  в результате замедления в отчетном году оборачиваемости ОФ на 2,52 и роста рентабельности продаж на 1,68%, эффективность использования материально - технической базы ООО «НПО Энергоавтоматика» в сравнении с прошлым годом увеличилась на 23,55%.  Данные табл. 2.3. носят обобщающий характер и формируются по результатам проведенного анализа оборачиваемости ОФ и рентабельности продаж.

Для более полного анализа  эффективности использования основных фондов рассчитаем такой показатель, как относительная экономия по формуле:

 

± Э_ОФ = ОФ₁ – ОФ₀ *I_ОП,                                                                              (2.5.)

 

где ± Э_ОФ – относительная экономия (перерасход) ОФ;

ОФ_1,ОФ₀ – соответственно среднегодовая стоимость ОФ в отчетном и базисном периоде;

I_ОП – индекс объема продаж.

Таким образом, относительная экономия, достигнутая в отчетном периоде составила:

 

Э_ОФ = 118,6 – 147,2 * 0,951 = 21,39 (тыс. руб.)

 

Проведенный анализ свидетельствует  о достаточно высоком уровне эффективности  использования материально –  технической базы предприятия, но свидетельствует о наличии необходимости принятия мер по ее дальнейшему интенсивному развитию.

 

2.   Анализ организации коммерческой деятельности предприятия ООО «НПО Энергоавтоматика»

 

Для устранения слабых сторон и угроз необходимо разработать  мероприятия по повышению коммерческой деятельности предприятия. Для данной разработки необходимо углубленно проанализировать его коммерческую деятельность.

В таблице 2.3. представлены основные экономические показатели коммерческой деятельности предприятия в динамике за 2011-2013гг.

 

Таблица 2.3. -  Основные экономические показатели коммерческой деятельности предприятия ООО «НПО Энергоавтоматика» в динамике за  2011 – 2013 гг

 

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г. (прогноз)	Абсолютное отклонение		Относительное отклонение, %
				2012 к 2011	2013 к 2012	2012 к 2011	2013 к 2012
1	2	3	4	5	6	7	8
Годовой товарооборот, тыс.руб.	2161,2	2342,4	2643,6	181,2	301,2	8,4	12,9
Валовой доход, тыс. руб.	1080,6	1241,5	1401,1	160,872	159,636	14,9	12,9
в % к товарообороту	50	53	53	3	0	6,0	0,0
Издержки обращения, тыс. руб.	760,3	869,8	965,7	109,488	95,89	14,4	11,0
в % к товарообороту	35,2	37,1	36,5	1,95266	-0,60	5,6	-1,6
Прибыль от реализации, тыс. руб.	320,3	371,64	435,384	51,384	63,74	16,0	17,2
рентабельность продаж в % к товарообороту	14,8	15,9	16,5	1,04734	0,60	7,1	3,8
Среднесписочная численность работников, чел.	20	20	20	0	0	0,0	0,0
в т.ч. руководители и специалисты	3	3	3	0	0	0,0	0,0
другие работники, тыс.руб.	18	18	18	0	0	0,0	0,0
Среднегодовая заработная плата на 1 работника, тыс.руб.	109,0	130,2	146,9	21,2016	16,66	19,4	12,8
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб.	9,1	10,9	12,2	1,7668	1,39	19,4	12,8

 

Из таблицы 2.3. видно, что в 2013 г. предприятие значительно улучшило показатели всей деятельности. Мы видим, что товарооборот и валовой доход магазина увеличились на 12,9%. Уровень валового дохода к товарообороту в 2013г. не изменился и составил 53%,.

Прибыль от реализации услуг в 2013 году относительно 2012 года увеличилась на 63,74 тыс. руб., и в относительном отклонении составила 17,2%.

Рентабельность продаж в 2012 году выросла относительно 2011 года на 7,1% в 2013 году относительно 2012 года только на 3,8%, т.е. налицо снижение темпов развития. Данная ситуация настораживает и заставляет задуматься о необходимости решительных действий со стороны руководства предприятия.

В основном данный рост рентабельности показателей предприятия связано с тем, что в 2013 году руководство предприятия особое внимание уделило PR – компании, посредством активного рекламирования на местном телевидении.

Прибыль является основным показателем оценки финансово –  хозяйственной деятельности торгового  предприятия, что отражено в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4. -  Анализ прибыли предприятия ООО «НПО Энергоавтоматика»

 

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г (прогноз)	Абсолютное отклонение		Относительное отклонение, %
				2012 к 2011	2013 к 2012	2012 к 2011	2013 к 2012
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем товарооборота в действующих  ценах, тыс.руб.	2161,2	2342,4	2643,6	181,2	301,2	8,4	12,9
1	Продолжение таблицы 2.4.
Объем товарооборота в сопоставимых ценах, тыс.руб.	1985,3	2023,2	2125,6	37,9	102,4	1,9	5,1
Валовой доход, тыс. руб.	1080,6	1241,5	1401,1	160,9	159,6	14,9	12,9
Издержки обращения, тыс. руб.	760,3	869,8	965,7	109,5	95,9	14,4	11,0
Прибыль от реализации, тыс. руб.	320,3	371,6	435,4	51,4	63,7	16,0	17,2
Рентабельность прибыли в % к  товарообороту	14,8	15,9	16,5	1,0	0,6	7,1	3,8
Балансовая прибыль, тыс.руб.	320,3	371,6	435,4	51,4	63,7	16,0	17,2
Среднесписочная численность работников, чел.	20	20	20	0,0	0,0	0,0	0,0
Прибыль от реализации на одного среднесписочного работника, тыс. руб.	64,1	74,3	87,1	10,3	12,7	16,0	17,2
Торговая площадь, кв. м.	50	50	50	0,0	0,0	0,0	0,0
Прибыль от реализации на на 1 кв. м. торговой площади, тыс. руб.	6,4	7,4	8,7	1,0	1,3	16,0	17,2
Коэффициент общей рентабельности	0,16	0,18	0,20	0,0	0,0	13,9	11,5
Коэффициент рентабельности текущих  затрат	0,42	0,43	0,45	0,0	0,0	1,4	5,5
Коэффициент рентабельности валового дохода	0,296	0,299	0,31	0,003	0,01	1,0	3,8

 

 

Из данных таблицы видно, что сумма прибыли от реализации в отчётном периоде составила 435,4 тыс. руб., что на 63,7 тыс. руб. больше, чем в 2012 году. Рентабельность продаж также имеет положительную динамику: в 2012 году рентабельность составила 15,9%, что на 1,0 % больше, чем в 2011 году, в 2013 году относительно 2012 года рентабельность увеличилась на 3,8 %. Если смотреть на рост издержек обращения мы увидим, что издержки в 2012 году относительно 2011 года выросли на 14,4%, а в 2013 году относительно 2012 года на 11%, т.е. относительные улучшения в работе предприятия есть – это незначительное снижение роста издержек, чего нельзя сказать о рентабельности.

Коэффициент рентабельности текущих затрат в 2012 году составил 43%, что на 0,01% больше, чем в 2011 году. Это означает, что в отчётном периоде на 1 руб. издержек обращения приходится 0,43 руб. прибыли от реализации товаров. Коэффициент рентабельности валового дохода в 2012 году относительно 2011 года изменился незначительно – на 1%, в 2013 году относительно 2012 года вырос на 3,8%.

Рассмотрим в таблице  2.5. объем и структуру розничного товарооборота за 2011 – 2013 гг.

Таблица 2.5. - Объем и структура товарооборота за 2011 – 2013 гг на предприятии ООО «НПО Энергоавтоматика».

 

Ассортимент предоставляемых услуг	Товарооборот, тыс. руб.						2012/2011		2013/2012
	2011 г	Удельный вес%	2012 г	Удельный вес %	2013 г (прогноз)	Удельный вес   %	Откл.	Темп роста, %	Откл.	Темп роста, %
Работы по проектированию наружных сетей электроснабжения и их сооружение	1346,4	62,3	1482,7	63,3	1676	63,4	136,3	10,1	193,3	13,0
Гарантийное и  сервисное обслуживание	177,2	8,2	168,7	7,2	179,8	6,8	-8,6	-4,8	11,1	6,6
Поставка электротехнической продукции мировых ведущих производителей	136,2	6,3	154,6	6,6	169,2	6,4	18,4	13,5	14,6	9,4
Проектирование, монтаж, наладка систем КИП и А.	330,7	15,3	358,4	15,3	438,8	16,6	27,7	8,4	80,5	22,4
Электромонтажные  работы	58,4	2,7	60,9	2,6	44,9	1,7	2,5	4,3	-16	-26,3

 

Из таблицы 2.5. видно, что наибольший удельный вес в объеме товарооборота предприятия в 2011 - 2013 гг. приходится на работы по проектированию наружных сетей электроснабжения и проектирование, монтаж, наладка систем КИП и А., их доля, соответственно, составила 63%.         

Для дальнейшего анализа  коммерчесой деятельности предприятия  рассмотрим объем и структуру валового дохода за 2011 – 2013 гг.

 

Таблица 2.6 - Анализ динамики и структуры валового дохода по основным видам деятельности ООО «НПО Энергоавтоматика» за 2011 – 2013гг.

 

Ассортимент предоставляемых услуг	Валовой доход						Отн. откл.	Отн.откл.
	2011	Уд. вес	2012	Уд. вес	2013(прогноз)	Уд. вес	2012/2011	2013/2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Работы по проектированию наружных сетей электроснабжения	235,6	62,3	271,3	63,3	311,7	63,4	115,2	114,9
Гарантийное и  сервисное обслуживание	31,0	8,2	30,9	7,2	33,4	6,8	99,5	108,3
Поставка электротехнической продукции мировых ведущих производителей	23,8	6,3	28,3	6,6	31,5	6,4	118,7	111,2
Проектирование, монтаж, наладка систем КИП и А.	57,9	15,3	65,6	15,3	81,6	16,6	113,3	124,5
Электромонтажные  работы	10,2	2,7	11,1	2,6	8,4	1,7	109,1	75,7
Итого	378,2	100	428,7	100	491,71	100	-	-

 

Исходя из данных таблицы 2.6. видно, что наибольший удельный вес в объеме валового дохода предприятия в 2011-2013 гг. приходится на работы по проектированию наружных сетей электроснабжения и проектирование, монтаж, наладка систем КИП и А., их доля, соответственно, составила 62,3% и 15,3%.  В таблице 2.7. рассмотрим показатели эффективности формирования валового дохода торгового предприятия.

 

Таблица 2.7. -  Показатели эффективности формирования валового дохода предприятия ООО «НПО Энергоавтоматика» за 2011 – 2013гг.

 

Показатель	2011	2012	2013 (прогноз)	2012/2011		2013/2012
				Отклонение	Темп роста, %	Отклонение	Темп роста, %
Валовой доход, % к товарообороту	50	53,0	53,0	3,0	6,0	0,0	0,0
Рентабельность валового дохода, %	29,6	29,9	31,1	0,3	1,0	1,1	3,7
Издержки обращения, % к валовому доходу	70,4	70,1	68,9	-0,3	-0,4	-1,1	-1,7
Валовой доход на одного среднесписочного работника, тыс. руб.	216,1	248,3	280,2	32,2	14,9	31,9	11,4