Расчёт разделов бизнес-плана грузового АТП от производственной программы до финансового плана

 

 

5.2 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих по ТО и ТР подвижного состава.

 

Годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего находится по формуле (5.3):

 

   Ф_В = [Д_К – (Д_В+Д_П+Д_ОО+Д_ДО+Д_Б+Д_Г)] х t – (Д_В+Д_П) х t₁, час.  

 

где: Д_К – количество календарных дней планируемого периода,

Д_В – количество выходных дней в периоде,

Д_П – число праздников в году,

Д_ОО – дни основного отпуска,

Д_ДО – дополнительный отпуск; Д_ДО = 3 дня;

Д_Б – дни неявок по болезни, Д_Б = 2,5% от Д_К,

Д_Г – дни неявок из-за выполнения государственных обязанностей и других причин, Д_Г = 0,5% от Д_К;

t – продолжительность рабочего дня,

t₁ – время, на которое сокращается рабочий день перед выходными и праздничными днями, t₁ = 1 час.

Необходимое количество ремонтных рабочих:

                        (5.19)

где: Т_РР – общая трудоемкость работ по ТО и ТР подвижного состава, выполняемых ремонтными рабочими, чел-ч.

        К – коэффициент производительности  труда ремонтных рабочих в  планируемом периоде, К = 1,02 – 1,04

 

Технологический фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего находится по формуле (5.3) без учета отпусков, дней неявок по болезни и из-за выполнения государственных обязанностей и других причин:

 

Средний разряд ремонтных рабочих – 4 (стр.31)[1]

 

Часовая тарифная ставка ремонтных рабочих находится  по формуле (5.5):

где: ЗП_мес – заработная плата для работников первого разряда,

       К_Р – разрядный коэффициент, для ремонтных рабочих К_Р = 1,24; [7]

       К_ОТР – отраслевой коэффициент, для ремонтных рабочих К_ОТР = 1,1. [7]

       ФРВ_ср.мес – среднемесячный фонд рабочего времени, находится по формуле (5.6)

 

Заработная плата  ремонтных рабочих по тарифной ставке:

 

ЗП_РР = С_ЧАС х Т_РР, тыс. тенге.                      (5.20)

 

Премия за производственные показатели составляет 25-35% от ЗП_РР, (стр.31)[1]

 

П = 0,25 х ЗП_РР, тыс. тенге.                      (5.21)

 

Доплаты составляют 10-15% от ЗП_РР, (стр.31)[1]

 

Д = 0,15 х ЗП_РР, тыс. тенге.                      (5.22)

 

Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих:

 

ЗП_ОСН = ЗП_РР + Д + П, тыс. тенге                  (5.23)

 

Дополнительная  заработная плата ремонтных рабочих  берется в размере 8-12% от ЗП_ОСН, (стр.31)[1]:

 

ЗП_ДОП = ЗП_ОСН х 0,10, тыс.тенге                  (5.24)

 

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

 

ФЗП_РР = ЗП_ОСН + ЗП_ДОП, тыс. тенге               (5.25)

 

Среднемесячная  заработная плата одного ремонтного рабочего:

                     (5.26)

 

где: N_РР – общее количество ремонтных рабочих, чел.

 

Полученные результаты заносятся в таблицу 5.2:

Таблица 5.2

Показатели	Марка автомобиля
1	2
1. Трудоемкость работ  по ТО-ТР подвижного состава,  выполняемых ремонтными рабочими, чел-час.
2. Годовой фонд рабочего  времени одного ремонтного рабочего, час.
3. Планируемый рост  производительности труда ремонтных  рабочих, %
4. Потребное количество  ремонтных рабочих, чел.
5.Средний разряд ремонтных  рабочих.
6. Средняя часовая  тарифная ставка 1 ремонтного рабочего, тенге.
7. Зарплата ремонтных  рабочих по тарифным ставкам, тыс. тенге
8. Премия за производственные  показатели, тыс. тенге.
9. Доплаты, тыс. тенге.
10. Всего основная зарплата, тыс. тенге.
11. Дополнительная зарплата, тыс. тенге.
12. Общий фонд зарплаты  ремонтных рабочих, тыс. тенге.
13. Среднемесячная зарплата  одного ремонтного рабочего, тенге.

 

5.3 Расчет  численности и фонда заработной  платы вспомогательных рабочих.

 

Годовой фонд рабочего времени одного вспомогательного рабочего находится по формуле (5.3):

       Ф_В = [Д_К – (Д_В+Д_П+Д_ОО+Д_ДО+Д_Б+Д_Г)] х t – (Д_В+Д_П) х t₁, час.  

 

где: Д_К – количество календарных дней планируемого периода,

Д_В – количество выходных дней в периоде,

Д_П – число праздников в году,

Д_ОО – дни основного отпуска,

Д_ДО – дополнительный отпуск;

Д_Б – дни неявок по болезни, Д_Б = 2,5% от Д_К,

Д_Г – дни неявок из-за выполнения государственных обязанностей и других причин, Д_Г = 0,5% от Д_К;

t – продолжительность рабочего дня,

t₁ – время, на которое сокращается рабочий день перед выходными и праздничными днями, t₁ = 1 час.

Необходимое количество рабочих для вспомогательных  и подсобных работ принимается в количестве 20-25% от численности ремонтных рабочих по ТО и ТР подвижного состава:

N_ВСП = 0,25 х N_РР, чел.                        (5.27)

 

Средний разряд вспомогательных рабочих – 3

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих  находится по формуле (5.5):

 

где: ЗП_мес – заработная плата для работников первого разряда;

       К_Р – разрядный коэффициент, для вспомогательных рабочих К_Р = 1,15; [7]

       К_ОТР – отраслевой коэффициент, для вспомогательных рабочих К_ОТР = 1,1. [7]

       ФРВ_ср.мес – среднемесячный фонд рабочего времени, находится по формуле (5.6)

             ФРВ_ср.мес = Ф_Т/12             

 

Заработная плата  вспомогательных рабочих по тарифной ставке:

 

ЗП_ВСП = С_ЧАС х 0,25 х Т_РР, тыс. тенге.         (5.28)

 

Премия за производственные показатели, доплаты и дополнительная заработная плата составляют 50-55% от ЗП_ВСП, (стр.32)[1]

 

П + Д + ЗП_ДОП = 0,5 х ЗП_ВСП, тыс. тенге.       (5.29)

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

 

ФЗП_ВСП = ЗП_ВСП + П + Д + ЗП_ДОП, тыс. тенге     (5.30)

 

Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего:

                  (5.31)

где: N_BСП – общее количество вспомогательных рабочих, чел.

 

Полученные результаты заносятся в таблицу 5.3:

Таблица 5.3.

Показатели	Марка автомобиля
1	2
1. Трудоемкость работ по ТО-ТР подвижного состава, выполняемых вспомогательными рабочими, чел-час.
2. Годовой фонд рабочего  времени одного вспомогательного  рабочего, час.
3. Потребное количество  вспомогательных рабочих, чел.
4.Средний разряд вспомогательных рабочих.
5. Средняя часовая  тарифная ставка 1 вспомогательного  рабочего, тенге.
6. Зарплата вспомогательных  рабочих по тарифным ставкам,  тыс. тенге
7. Премия, доплаты и  дополнительная заработная плата  вспомогательных рабочих тыс.  тенге.
8. Общий фонд зарплаты вспомогательных рабочих, тыс. тенге.
9. Среднемесячная зарплата  одного вспомогательного рабочего, тенге.

 

 

5.4. Расчет  численности и фонда заработной  платы инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего  персонала.

 

Месячный оклад ИТР  и МОП:

 

О_м=ЗП_мес х К_р х К_отр, тенге.                       (5.32)

 

где: ЗП_мес – заработная плата для работников первого разряда, [7]

К_Р – разрядный коэффициент,[7]

К_ОТР – отраслевой коэффициент, для ИТР, служащих и МОП К_ОТР = 1,0. [7]

 

Годовой фонд заработной платы по отдельным должностям:

 

ФЗП_ГОД = О_м х Н_д х 12 х 1,5 х 1,12, тенге.          (5.33)

 

где: О_м – месячный оклад, тенге.

        Н_д – количество рабочих данной должности, чел.

        12 – число рабочих месяцев  в году,

        1,5 – коэффициент, учитывающий премии и доплаты,

        1,12 - коэффициент, учитывающий дополнительную  заработную плату.

 

Среднемесячная  заработная плата ИТР, служащих и  МОП:

                       (5.34)

 

Численность МОП принимаем 4 -  человека,  разряд 2.

 

Расчет численности  ИТР, служащих и МОП ведется в  виде таблицы 5.4:

 

Таблица 5.4

Должность

Кол. работников

По ЕТС

Мес. оклад

ФЗП год тенге

ЗПм тенге

Разряд

КР

1

2

3

4

5

6

7

“Общее руководство”

Начальник АТП

Главный инженер

“Технико-экономическое  планирование и организация труда  и заработной платы”

Начальник отдела

Ведущий инженер

Экономист

Инженер по нормированию

“Бухгалтерский учёт и финансовая деятельность”

Главный бухгалтер

Бухгалтер

Кассир

“Комплектование и подготовка кадров”

Инспектор отдела кадров

Табельщик

“Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание”

Секретарь-референт

Начальник колонны

“Материально-техническое  снабжение и производственно-техническая служба»

Начальник отдела

Инженер по МТС

Товаровед

Инженер  ПТО

Техник

Начальник АРМ

Начальник гаража

Мастер

Механик

ИТОГО:

МОП

 

5.5 Сводный  план по труду и  заработной плате.

 

Сводный план по труду и заработной плате представляется в виде таблицы 5.5:

                                                                                                      Таблица 5.5

Наименование группы рабочих.	Средне-списочная числен-ность, чел.	Годовой фонд заработ- ной платы, тыс. тенге.	Среднеме-сячная заработ-ная  плата одного работни-ка, тенге.
Водители.
Ремонтные рабочие.
Вспомогательные рабочие.
Инженерно-технические  работники и служащие.
Младший обслуживающий персонал
Итого:

 

 

6. ПЛАН  СЕБЕСТОИМОСТИ АВТОМОБИЛЬНЫХ ПРЕВОЗОК

 

Затраты по заработной плате  водителей за работу на линии с  начислениями на социальный налог:

 

Сзп_В = (ФЗП_В + соц, налог), тыс.тенге                     (6.1)

 

Затраты на ТО и ТР подвижного состава (Эксплуатационный ремонт и ТО подвижного состава:

 

С_ТО-ТР = ФЗП_РР + С_ЗЧ + С_М, тыс.тенге                 (6.2)

 

где: С_ЗЧ - затраты на запчасти для ТР автомобилей, тыс.тенге

       С_М -затраты на материалы для ТО и ТР автомобилей, тыс.тенге.

 

Расчет амортизационных  отчислений по подвижному составу.

 

Метод равномерного (прямолинейного) списания стоимости является наиболее простым, при котором амортизируемая стоимость объекта ежемесячно списывается в равных суммах.

В основе этого метода заложена формула

 

                       (6.3)

 

где: А – годовая  сумма амортизации одного автомобиля;

       Сп  – первоначальная стоимость подвижного  состава;

       Сл  – ликвидационная стоимость,  которая определяется при поступлении основных средств как предполагаемая стоимость запасных частей, лома, отходов, образующихся в конце срока полезной службы.

       Тсс  – срок службы основных средств

Сумма амортизационных  отчислений за год может быть подсчитана по формуле 

         (6.4)