Разработка плановых заданий для сортировочной станции

 

 

 

 

5 Планирование  производительности труда

 

Производительность труда  является наиболее важным элементом  в системе трудовых показателей и занимает ведущее место в системе показателей, характеризующих эффективность общественного производства.

Производительность труда  характеризует результативность полезного, конкретного труда, определяющего  степень эффективности целесообразной производительной деятельности в течение данного промежутка времени.

Следует различать: производительность общественного труда в целом  по народному хозяйству; локальную  или групповую производительность труда, т.е. производительность труда  в отрасли, подотрасли; индивидуальную производительность труда, т.е. производительность труда на предприятии в целом, в цехе, в бригаде, на участке, на рабочем месте.

Производительность общественного  труда отражает затраты живого и  прошлого труда. Локальная и индивидуальная производительность труда отражает затраты живого труда на производство единицы продукции.

Производительность общественного  труда определяется делением национального  дохода на численность работников, занятых во всех отраслях материального  производства.

Существуют следующие  основные методы измерения производительности труда: натуральный, условно-натуральный, трудовой, стоимостной.

При натуральном методе производительность труда определяют делением произведённой продукции  в натуральных единицах (например, тоннах, штуках, квадратных метрах) на численность работников. Данный метод прост, нагляден и достоверен. Однако он имеет весьма ограниченную сферу применения, так как редкое предприятие выпускает однородную продукцию.

При условно-натуральном  методе производительность труда определяется делением количества условных учётных единиц продукции на численность работников. Данный метод основан на приведении разных изделий к одному измерителю. При рассматриваемом методе один вид продукции приравнивается к другому по относительной трудоёмкости. Область применения этого метода также ограничена.

Измерение производительности труда при трудовом методе предполагает использование показателя трудоёмкости в качестве измерителя продукции. Объём  продукции определяют в трудовом измерении в нормо-часах путём умножения объёма продукции в натуральном выражении на норму времени на изготовление

 

единицы продукции. Данный метод требует научной обоснован-ности  используемых норм времени. Трудовой метод  пригоден для оценки уровня производительности труда на отдельных рабочих местах, в бригадах, на участках, в цехах. Этот метод не имеет широкого распространения.

При стоимостном методе производительность труда определяют делением объёма продукции в стоимостном  выражении на численность работников. Объём продукции вычисляют в денежном выражении путём умножения объёма продукции в натуральном выражении на соответствующие оптовые цены. Данный метод является наиболее универсальным. Он позволяет проводить сравнение уровня и динамики производительности труда на предприятии, в отрасли, регионе, стране.

Рост производительности труда является главным фактором прироста объёма продукции и улучшения  его качества, поэтому темпы её роста предопределяют темпы развития общественного производства и повышения его эффективности.

Многообразные факторы, воздействующие на изменение производи-тельности  труда, можно подразделить на следующие  основные группы: государственная экономическая  политика, структурные факторы и  изменение объёма   производства,   технический  уровень   производства,   организационный                          

уровень производства, социальные факторы, прочие факторы.

Темп роста производительности труда представляет собой отношение  величины показателя производительности труда за данное время к величине его за непосредственно предшествующее такое же время или к величине за какоё-либо другое аналогичное время, принятое за базу сравнения.

Рост производительности труда за счёт одновременного изменения  объёма произведённой продукции  и численности работников может быть обусловлен следующими соотношениями:

– рост объёма произведённой  продукции – сокращение численности  работ-ников;

– рост объёма произведённой  продукции – численность  работников  оста-

ётся неизменной;

– рост объёма произведённой  продукции – увеличение  численности работ-ников, но более низкими темпами;

– объём производственной продукции остаётся  неизменным – сокращение

численности работников;

– сокращение объёма произведённой  продукции – сокращение  численнос-

 ти работников, но  более быстрыми темпами.

 

 

Повышение производительности труда за счёт одновременного изменения  затрат живого труда и затрат прошлого (овеществлённого) труда может быть представлено в виде следующих соотношений:

– снижение затрат живого труда – снижение затрат прошлого труда;

– снижение затрат живого труда – затраты прошлого труда  не изменяются;

– увеличение затрат  живого труда – снижение затрат  прошлого  труда,  но

более быстрыми темпами;

– затраты живого труда  не изменяются – сокращение  затрат прошлого тру-

да;

– снижение затрат живого труда – увеличение  затрат  прошлого  труда,  но

более низкими темпами.

Производительность труда  работников станции определяется по формуле:

                                      П_р=Q

/ ∑Ч ,                                    (5.1)

 где ∑Ч – общая численность работников станции, чел;

П_р=654000/ 374=1748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 План эксплуатационных расходов

 

Цель  планирования  эксплуатационных  расходов – обеспечение  выполне-

ния заданного объёма перевозок необходимыми денежными  средствами.

Эксплуатационные расходы  состоят из текущих затрат железных дорог, необходимых для выполнения перевозок грузов, пассажиров, багажа и почты.

На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние объём  перевозок, техническая оснащённость транспорта, внедрение прогрессивных  технологий, интенсивность использования  и обновления технических средств, повышение качества и мотивации труда, нормирование ресурсов и затрат и многие другие факторы.

Расходы по отдельным  видам работ, производственным операциям  или по нескольким однородным операциям  объединяются в соответствующие  статьи расходов. Каждой статье присвоен определённый номер и установлен измеритель, в соответствии с которым определяется величина расходов данной статьи. Эксплуатационные расходы делятся на две группы: основные, непосредственно связанные с выполнением производственного процесса, и общехозяйственные – по обслуживанию производства. Основные расходы подразделяются на основные специфические для каждого хозяйства и расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог. В общехозяйственные входят две группы затрат: расходы без содержания аппарата управления и   расходы   по   содержанию  аппарата   управления

Для планирования расходов важное значение имеет их учёт по отдельным  видам работ. По этому признаку расходы  делятся на прямые и косвенные (распределяемые).

Прямые расходы – это издержки, которые непосредственно учитываются и относятся на конкретный вид работ (услуг).

Косвенные расходы связаны  с выполнением нескольких видов  работ и должны распределяться между  ними косвенным, расчётным путём, согласно принятой в отрасли методике: пропорционально выполненному объёму работы,

 

 

затратам определённых измерителей или фонду оплаты труда. Это распределение всегда имеет приближённый характер.

 

6.1 Основные расходы

 основные расходы  учитываются и планируются по элементам затрат: заработная плата, отчисление на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергию, прочие расходы.

В плане эксплуатационных расходов планируется заработная плата  явочного контингента по формуле:

                                    

                                               (5.1)

Где Е_яв- фонд зарплаты эксплуатационных расходов;

                                               

Отчисления на социальные нужды планируются по тем статьям  расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда в размере 35,9% от ФЗП: 34% - отчисление в обязательный государственный фонд, 1,9% - отчислений в фонд социального страхования по производственному травматизму.

Затраты на материалы, планируемые  по статье 2030:

а) для содержания стрелочных переводов. Эти затраты определяются по действующим нормам расходов в  натуральном выражении и по плановым ценам используемых материалов. На один стрелочный перевод расход составляет 200-300 рублей в год. Итого: 250-200=50000(руб).

б) Затраты на приобретение электроламп принимаем 500руб. на 1000кв.м  территории станции, итого получаем 210 000*500=105 000 000(руб).

в) Затраты на материалы  по уборке и обслуживанию территории станции по норме 300-350 руб. на 100кв.м  территории станции.

Итого: 210 000 * 300=63 000 000(руб)

2. Затраты на материалы, планируемые по статье 2040:

а) Затраты на приобретение электроламп принимаем 1500руб. на 1000 кв.м помещений хозяйства перевозок, на 1200кв.м – 1800руб.

Примем за исходное- 1800*1200=2 160 000(руб)

б) Затраты на материалы  по уборке и обслуживанию помещений  станции планируются по норме: 2000 руб. на 100кв.м.0,9*1000=900(кВ.м);

2000*900=1 800 000(руб).

3. Затраты на материалы  на электроэнергию по приему  и отправлению поездов (статья 2030) включают:

 

 

• Расходы на освещение территории станции Е_осв:

 

                               

                                                

                                       (5.2)

 

 Где W – площадь помещений;

         Т- время горения световой точки ,3500часов в год;

         Ц- цена 1кВт/час осветительной  энергии = 1,3 руб.;

         R – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного запаса=2;

31 752 000(руб)

 

4. Затраты на топливо  Е_ст, планируемые на отопление помещений станции по статье 2040 определяются по формуле:

 

                           

                              (5.3)

 

Где V –объем задания по наружному обмеру, куб.м;

Т – продолжительность  отопительного сезона, дни; Т=205дней;

b- норма расходов условного топлива для подогрева 1000кв.м здания на 1°С в сутки принимается равной 3,5кг;

t – средняя температура внутри помещения, =18°С;

t – средняя температура наружного воздуха, = -15°С;

Ц – цена 1т условного  топлива = 700руб.

 

5. Прочие расходы по  приему и отправлению поездов(  статья 2030), составляют примерно 0,5% от общей суммы расходов данной  статьи. Прочие расходы по статье 2040 тоже составляет 0,5% расходов этой  статьи.

 

5.2 Планирование расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работы

 

 

 

 

1. Затраты по оплате труда производственного  персонала за непроработанное время (статья 757), берется разницей суммарной заработной платой в штатном расписании и суммарной заработной платой в плане расходов (по статье 2030, 2034,2040).

 

 

Элемент затрат отчисления на социальные нужды – 27,9% от затрат по оплате труда : 27588756,93*27,9%=7 697 263,183(руб)

2. Расходы станции  на оплату скидки со стоимости формы одежды (статья758) – принимаем 30тыс.руб.

3. Расходы на командировки (статья 762) принимаем 115тыс.руб.

4. Затраты на ремонт  и хранение спецодежды (статья761) принимаются в размере 5-7% от  годового износа стоимости спецодежды.

Расходы на дезинфекцию спецодежды планируются по количеству спецодежды, подлежащей дезинфекции. Расходы на дезинфекцию принимаем в размере 80тыс.руб в год. Расходы, связанные с мероприятиями по технике безопасности составляют 30тыс.руб в год.

5.Расходы по оплате  счетов за работу маневровых локомотивов принимаем норму 23,5часа. Стоимость одного лок-часа маневровой работы без учета станционных расходов 350руб. Итого 365*10*23,5*350= 30021250(руб)

 

 

 

 

 

 

План эксплуатационных расходов на станции на 2011г., тыс.руб.

№ статьи	Наименование статей расходов	Экономические элементы затрат, руб.									Всего рас- ходов, руб.
		Фонд Заработной платы	Отчисления На соц.нужды	Материалы	Топливо	Электро- энергия	Амортизация		Прочие
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10
Хозяйство перевозок
Основные специфические расходы
2034	Маневровая работа	13 372 265,4	4 800 643,279								18 172 908,679
2030	Приём и отправле- ние поездов на грузовых и сортировочных станциях	15 927 324,814	5 717 909,608	63 050 000		136752000			1107236,172		473146153,356
2040	Обслуживание зда- ний, сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок	3 389 333,28	216 770,648	1 800 000	450750475	2 160 000			2291582,894		460608161,822
Итого основных расходов по хозяйству движения		32688923,464	10735323,535	64 850 000	450750475	138912000			3398819,066		951927233,857
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
757	Затраты по оплате труда производственного  персонала за непроработанное время	27588756,93	9 904 363,737							37 493 120,66
758	Скидка со стоимости Формовой одежды							30 000		30 000
760	Отчисления в резерв на выплату  вознаграждений по итогам работы за год							2 724 076,955		2 724 076,955
761	Техника безопаснос- ти, производственная санитария			9 018				30 000		39 018
762	Командировки работникам, не относящимся к аппарату управления							115 000		115 000
771	Амортизация произ- водственных основных средств							20 000		20 000
788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения							1 000		1 000
	Итого расходов для всех мест	275888756,93	9 904 363,73	9 018				2920076,955		40413137,165
	Всего по хозяйству перевозок	308557680,394	20639687,265	64859018	450750475	138912000				992340431,472
Общехозяйственные расходы без  расходов по содержанию аппарата управления
794	Платежи по обязательному страхованию  имущества								27000		27000
798	Подготовка кадров								510000		510000
801	Предварительный осмотр и медицинское  освидетельствование работников								970000		970 000
809	Налоги и сборы								160000		160 000
	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	25276241,122	9 074 170,563								34 350 411,685
	Обслуживание и текущий ремонт зданий, инвентаря	221869,56	79651,172								301 520,732
	Итого общехозяйственных  расходов (без расходов по содержанию аппарата управления)	25498110,682	9153821,735						1 667 000		36 318 932,417