Совершенствование лизинговых операций Коммерческих банков (на материалах Филиала Коммерческого банка «Юниаструм банк»

 

Содержание

                                                                                                                                     

Введение……………………………………………………………… …………….4                      1 Технико-экономическая характеристика КБ «Энерготрансбанк» (ОАО).6

       1.1. КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) и его история развития………………….6

       1.2. Анализ основных показателей  деятельности                                             КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)…………………………………………………….12

              1.2.1. Горизонтальный и вертикальный  анализ бухгалтерского баланса………………………………………………………………………………12

              1.2.2. Анализ доходов и расходов  КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)…….16

              1.2.3. Анализ прибыли КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)…………………24

              1.2.4. Анализ показателей рентабельности……………………………...27

2  Методологические подходы к изучению  кредитоспособности клиента   коммерческого банка……………………………………………………………..30

      2.1. Сущность кредитной политики банка……………………………………30                                                   

              2.1.1.  Необходимость управления кредитными операциями………….37                  

      2.1.2. Управление кредитными рисками…………………………………43

      2.1.3. Этапы кредитования и анализ  кредитоспособности заемщика….49

       2.2. Обзор регионального рынка  кредитных услуг…………………………57

3  Совершенствование методики  анализа кредитоспособности клиента  банка…………………………………………………………………………….…..62

  3.1 Анализ кредитоспособности клиента КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)…62

   3.2  Рейтинговая оценка  кредитоспособности……………………………….75

       3.3. Методика анализа кредитоспособности, проводимая в КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)………………………………………………………...81                                                                                         

Заключение………………………………………………………………………...83

Список  использованной литературы…………………………………………..85

Приложения………………………………………………………………………..88

 

 

 

Введение

 

           Целью данной работы является  раскрытие понятия кредитоспособности, а также сущности анализа данной  экономической категории на примере  Калининградского филиала КБ «Энерготрансбанк» (ОАО). Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.     

            В первой главе работы представлена  история КБ «Энерготрансбанк» (ОАО), а так же рассмотрены этапы его развития. Произведен анализ основных показателей деятельности банка: вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса, анализ доходов и расходов, анализ прибыли банка и анализ основных показателей рентабельности. Во второй главе рассмотрены методологические подходы к изучению кредитоспособности клиента коммерческого банка. Особое внимание уделяется сущности кредитной политики банка и основным этапам кредитования.

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими  финансовыми и нефинансовыми  организациями. Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки  зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Поэтому целью данной работы являлись исследование аспектов управления кредитными операциями и анализ кредитоспособности клиентов коммерческого банка.

Для достижения этой цели в  работе решались следующие задачи:

• определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
• рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;
• оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;
• проведение анализа управления кредитными операциями на примере конкретного коммерческого банка;
• разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

В работе использованы теоретические, методические труды  и разработки отечественных и  зарубежных авторов по данной проблеме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Технико-экономическая характеристика КБ «Энерготрансбанк» (ОАО).

1.1 КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) и его история развития

 

           КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) создан в 1990 году как паевой, зарегистрирован и лицензирован Центральным Банком России как коммерческий банк в 1993 году. В 2002 году КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) реорганизован из Общества с ограниченной ответственностью в Закрытое акционерное общество. В 2005 году КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) реорганизован из Закрытого акционерного общества в Открытое акционерное общество. 29 декабря 2006 года внесена запись в ЕГРЮЛ о реорганизации КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) в форме присоединения к нему ОАО «Народный фонд» в результате которого акционеры ОАО «Народный фонд» стали акционерами КБ «Энерготрансбанк» (ОАО). 

 

Банк является:

— пользователем  международной информационно-дилинговой системы REUTERS;

— членом международной  расчетной системы Всемирного Общества Международных Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.);

— членом Московской и Санкт-Петербургской Межбанковских  валютных бирж;

— профессиональным участником рынка ценных бумаг;

— номинальным  держателем акций ОАО РАО «ЕЭС России»;

— участником международных систем денежных переводов «WesternUnion», «MoneyGram», «Лидер», «Migom», «Contact», «Anelik», «Золотая Корона»;

— эмитентом  пластиковых карт платежных систем «Золотая Корона», «MasterCard»;

— участником системы страхования вкладов (Свидетельство  № 625 от 10.02.2005 г.).

 

Банк оказывает  физическим и юридическим лицам  широкий комплекс услуг:

— открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов;

— осуществление  переводов денежных средств за границу  и получение средств из-за рубежа без открытия счета;

— расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

— предоставление услуг электронной системы Клиент-Банк;

— услуги инкассации;

— привлечение  свободных денежных средств во вклады и депозиты на различных условиях;

— кредитно-финансовое обслуживание различных категорий  клиентов, в т.ч. факторинг;

— осуществление  операций с ценными бумагами (в  т.ч. государственными), дилерские и  брокерские операции с акциями российских предприятий, покупка-продажа векселей российских предприятий и собственных  векселей Банка;

— проектное  финансирование и бизнес-планирование;

— сопровождение  и бюджетирование клиентских проектов;

— покупка, продажа, конверсия безналичной  валюты;

— покупка, продажа, конверсия наличной валюты;

— выдача наличных денежных средств по пластиковым  картам платежных систем «MasterCard International», «Золотая Корона»;

— эмиссия  и эквайеринг пластиковых карт платежных  систем «MasterCard International» и «Золотая Корона»;

— осуществление  операций в системе международных  денежных переводов «Westerm Union», «MoneyGram», «Лидер», «Migom», «Contact», «Anelik», «BLIZKO», «Золотая Корона»;

— проведение документарных операций (аккредитив, инкассо);

— хранение ценностей в индивидуальных сейфах;

— осуществление  функций агента валютного контроля (ведение паспортов сделок по импортным  и экспортным операциям);

— доверительное  управление;

— выдача гарантийных  обязательств;

— оказание консультационных услуг.

КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) образован в 1990 г. и является одним из старейших калининградских  коммерческих банков.

За годы динамичной работы и профессионального  роста Банк значительно расширил сферу своей деятельности и занял  лидирующие позиции на финансовых рынках Калининградского региона.

На современном  этапе деятельность КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) направлена на оптимизацию работы с корпоративными клиентами, представителями розничного бизнеса и частными лицами. Для удобства работы с клиентами Банк провел реорганизацию обменных пунктов в кассы вне кассового узла, увеличил операционное время обслуживания, создал условия для оплаты коммунальных платежей, значительно расширил спектр банковских операций, проводимых через кассы вне кассового узла.

27 декабря  1990 г. — государственная регистрация  Банка. Банк создан как паевой  на базе Октябрьского отделения  Промстройбанка. Первоначальный уставный  капитал (3 млн. 100 тыс. рублей) сформирован  за счет паев ПО Калининградэнерго,  Вагоностроительного завода, предприятия  Промжелдортранс, Калининградского  порта Западного речного пароходства. 

18 декабря  1992 года состоялось первое собрание пайщиков — учредителей, на котором утвержден Устав товарищества с ограниченной ответственностью «Паевого Коммерческого Банка «Энерготрансбанк». Первоначально Уставный фонд Банка определен в размере 335 млн. рублей, оплачен полностью и зарегистрирован в Главном Управлении Центрального Банка России по Калининградской области 30 декабря 1992 года.

18 января 1993 года — Центральный Банк России регистрирует Коммерческий Банк «Энерготрансбанк» и выдает расширенную лицензию №1307. На основании выданной лицензии с 3 марта 1993 года Банк начинает валютное обслуживание юридических и физических лиц. На протяжении 1993 года: оснащен головной офис, создана служба инкассации, сдано в эксплуатацию депозитное абонентское хранилище, организована локальная компьютерная сеть, открыты корреспондентские счета в 6 иностранных и в 2 российских банках, выполнена основная задача, поставленная перед Правлением Банка: в короткие сроки создан универсальный коммерческий банк, занимающий значимые позиции во всех секторах регионального рынка.

В 1994 году Банк открывает филиалы в Калининграде и Советске. В дополнение к имеющимся открываются корреспондентские счета в 10 российских банках. В течение года расширился круг пайщиков, выросло число обслуживаемых клиентов. Уставный фонд банка увеличен в 3,7 раза. В декабре КБ «Энерготрансбанк» открывает представительство в Москве. В 1995 году Банк становится пользователем системы REUTERS (DEALING-2000) и эмитентом пластиковой карты VISACARD ENERGOTRANSBANK. КБ «Энерготрансбанк» включен в число уполномоченных банков Федерального Управления РФ по делам несостоятельности (банкротства). Апрель — Банк начинает проектное финансирование отдельных инвестиционных программ в регионе. Ведется работа по расширению объема и повышению качества оказываемых услуг. В сентябре Банк становится полноправным членом Всемирного Общества Международных Финансовых Телекоммуникаций — S.W.I.F.T. В ноябре годовой оборот Банка впервые перешел рубеж в 10 триллионов рублей. Собственные средства (капитал) Банка увеличились в 1,5 раза; доходы Банка возросли в 2 раза. В декабре зарегистрирован новый филиал Банка в Москве.

В течение 1995 года значительно расширились операции на рынке ценных бумаг, доходы по которым возросли более чем в 5 раз, капитал банка увеличился в 1,5 раза, доходы — в 2 раза.

6 февраля  1996 года Банк получает Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Июнь — Банк включен в реестр банков, чьи гарантии принимаются таможенными органами России в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей. Банк утвержден первым официальным Дилером ЦБ РФ на рынке ГКО/ОФЗ в Калининградской области. В октябре при участии Банка начато финансирование первой очереди инвестиционного проекта по созданию сборочного производства современных легковых автомобилей южнокорейской марки «КИА Моторс» в Калининградской области. В декабре уставный капитал Банка увеличился до 18 021,8 млн. рублей.

1998 год: Зарегистрированный Уставный фонд Банка на 1 января 1998 года составляет 21 980 млн. рублей. Количество пайщиков Банка на 1 января 1998 года возросло до 48. Банк продолжает осуществлять инвестиционные операции, прежде всего вложения средств в развитие производства Калининградской области. Для развития АО «Автотор» инвестировано в форме долгосрочного кредита более 5 млн. долларов. Одновременно осуществляются значительные инвестиции в развитие инфраструктуры Банка с целью обеспечения перспектив его долгосрочного роста. На протяжении 1998 года КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) регулярно осуществлял операции с государственными краткосрочными облигациями (ГКО) за счет собственных средств и по поручениям своих клиентов. Внедрена новая форма обслуживания клиентов с использованием компьютеризированной системы «Клиент-Банк». Общее количество счетов юридических и физических лиц, обслуживаемых банком, увеличилось до 500.

В 1999 году располагая Генеральной лицензией Центрального Банка РФ на совершение валютных операций, Банк продолжает работу по укреплению международных связей и привлечению новых клиентов.

В 2000 году Банк осуществил регистрацию уставного капитала в объеме 119 359 тыс. рублей. В декабре 2000 года КБ «Энерготрансбанк» получает лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной, дилерской и брокерской деятельности. Благодаря этому с 2001 года Банк расширяет количество предоставляемых услуг за счет работы на рынке ценных бумаг. С 2003 года это направление работы Банка регламентируется бессрочной лицензией на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

В мае  2002 года осуществлено преобразование КБ «Энерготрансбанк» из общества с ограниченной ответственностью (ООО) в закрытое акционерное общество (ЗАО). В течение года произошло увеличение размера привлеченных средств на расчетные счета юридических и физических лиц на 115,85%, увеличение объема выданных кредитов — в 2,2 раза.