Современные банковские операции

      Кредитополучателями могут выступать юридические  и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты).

      Классификация ссуд может быть произведена и по другим критериям.

      • По отраслям народного хозяйства  — это кредитные вложения в  промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт.

      • Объектами (целью) банковского кредитования являются затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения: приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей, а также оздоровлением и др.

      С учетом предназначения ссуды можно  подразделить на а) производственные, берущиеся для нужд производства и распределения продуктов; б) потребительские, предоставляемые конечному потребителю.

      • Принцип материальной обеспеченности кредитования зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях создания оборотных активов ссуде противостоят реальные товары, услуги, работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуды с реальным ее товарным обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды не создано реальных товарно-материальных ценностей. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства.

      • В зависимости от наличия обеспечения  своевременного возврата ссуды подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные; необеспеченные.

      Обеспеченные  ссуды имеют обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.).

      Недостаточно  обеспеченные ссуды имеют частичное  обеспечение в виде высоколиквидного залога. Необеспеченные ссуды не имеют  обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеют его в небольшой сумме от размера ссуды. Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог, гарантии и поручительства. 

      • В зависимости от формы предоставления различаются разовые ссуды и ссуды, выдаваемые по кредитной линии. Разовые ссуды характеризуются тем, что каждой выдаче конкретной ссуды предшествует процедура ее оформления. Обычно они 

      предоставляются единой суммой, а платежи в погашение  осуществляются либо по частям, либо общей суммой в оговоренные заранее сроки.

      Кредитная линия оформляется договором  между банком и заемщиком и  предусматривает обязательство  банка предоставлять ссуды заемщику в течение оговоренных сроков, размеров и на цели, определенные заранее. Каких-либо дополнительных переговоров по каждой выдаче ссуды не требуется. Кредитная линия обычно открывается постоянным клиентам банка, имеющим репутацию аккуратного плательщика. Подобная практика выдачи ссуд избавляет от издержек обращения (оформление документов, их анализ) как банк, так и клиента.

      По  технике предоставления кредиты  подразделяются на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, ссуды в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

      • В зависимости от средств, которые  поступают в распоряжение, ссуды бывают денежными и кредитными. Денежная ссуда предоставляется, как правило, в безналичной форме. В исключительных, экономически обоснованных, случаях кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств (на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции). Кредитная ссуда — это использование кредитоспособности банка в виде выдачи им поручительства, гарантийных, акцептных кредитов.

      Для выдачи ссуд может быть открыт ссудный, спецссудный и контокоррентный счет.

      • По методам погашения ссуды бывают срочными, отсроченными, просроченными, досрочно погашаемыми.

      Срочные — ссуды, необходимость погашать которые наступила или наступит в сроки, оговоренные в кредитном  договоре. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых ввиду уважительных причин отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные — ссуды, не возвращенные (и не пролонгированные) заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе кредитополучателя при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии при уплате процентов.

      Далеко  не всем привлеченным средствам банк в состоянии найти правильное применение, выдав за счет них ссуды. При этом не всегда возможно рассчитывать на низкий уровень рис-ка, так как постоянно существует риск невозврата ссуд. Таким образом, активные операции нельзя ограничивать только ссудными операциями. Имея в своем распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, получить доход, но и позаботиться о диверсификации и ликвидности. Этим требованиям вполне отвечают инвестиционные операции банков с ценными бумагами (фондовые операции). К фондовым операциям относятся покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); выдача ссуд под ценные бумаги и др.

      Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий  счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

      Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

      В связи с большими объемами расчетных  операций все банки оказываются  связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов; возникают  межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

      Валютные  операции — это сделки с валютными  ценностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). К ним относятся:

      • операции, связанные с переходом  права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе  — с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

      • ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка  из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Беларусь;

      • осуществление международных денежных переводов;

      • операции, связанные с использованием валюты Республики Беларусь при расчетах между резидентами и нерезидентами  Республики Беларусь, в том числе  предоставление нерезидентами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам.

      Валютные  операции подразделяются на текущие  и связанные с движением капитала.

      К текущим операциям относятся:

      • денежные переводы как в иностранной  валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;

      • получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;

      • переводы в Республику Беларусь и  из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением  капитала;

      • переводы неторгового характера  в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.

      Валютные  операции, связанные с движением  капитала, включают в себя:

      • прямые инвестиции — приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента;

      • портфельные инвестиции — приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций  при их первичном размещении, то есть при прямых инвестициях;

      • осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;

      • осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на длительный срок; 

      • предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;

      • иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

      Лизинговые  операции не относятся к классическим банковским операциям, хотя в соответствии с банковским законодательством они имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг). Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

      1) выдачи ссуд: банк кредитует лизингодателя  на приобретение объекта лизинга  или восстанавливает средства, уже  направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

      2) приобретения обязательств: банк  покупает у лизингодателя обязательства  его клиентов-арендаторов, к банку  переходит право на взыскание  долгов с арендатора;

      3) принятия на себя роли гаранта  для снижения риска неплатежа со стороны арендатора (лизингополучателя).

      Разнообразие  форм лизинга, различные виды контрактов, появление все новых товаров, предоставляемых в лизинг, привлекают банки и заинтересовывают их в  участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу, банк имеет преимущества: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов и арендодателей. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды, которая к тому же может увеличиваться и благодаря комплексному обслуживанию клиентов. Последнее обстоятельство способно увеличивать их число. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут влиять на формирование стратегии и тактики обновления основных доходов, определение направлений развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

      Факторинг — это переуступка банку, специализированной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя.

      По  договору финансирования под уступку  денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется перед  второй стороной (кредитором) вступить в денежное обязательство между  кредитором и должником на стороне  кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Операция может производиться с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).