Коэффициентный анализ платежеспособности страховой компании

      , (2.4)  

     где ДС – денежные средства, тыс. грн.;

     КВ  – краткосрочные вложения, тыс. грн.;

     КО – краткосрочные обязательства, тыс. грн.

     Этот  коэффициент показывает, какую часть  обязательств компания покрывает краткосрочными вложениями и денежными средствами. Рекомендуемое значение К ≥ 0,7;

     - коэффициент срочной ликвидности,  который рассчитывается по формуле

       , (2.5)

     где ДС – денежные средства, тыс. грн.;

     КО – краткосрочные обязательства, тыс. грн.

     Этот  коэффициент показывает, какую часть краткосрочных обязательств компания покрывает денежными средствами. Рекомендуемое значение К > 0,2. Проведём коэффициентный анализ (табл.2.7 ). 

     Таблица 2.7 Анализ платежеспособности страховой компании «Российская страховая группа»

     Анализируя  данные коэффициенты можно сделать  вывод, что обеспеченность страховой компании оборотными средствами достаточно для покрытия краткосрочных обязательств, так как рекомендуемое значение коэффициента текущей ликвидности >1,5. Страховая компания «Российская страховая группа» покрывает краткосрочными вложениями и денежными средствами все краткосрочные обязательства.

     По  второму разделу можно сделать  вывод, что итоги деятельности страховой  компании «Российская страховая группа» за 2008 год улучшились по сравнению с 2007 годом. «Российская страховая группа» продолжает реализовывать проекты, направленные на улучшение сервиса, упрощение и ускорение процедуры урегулирования страховых случаев. Подразделения по урегулированию страховых случаев самые многочисленные в компании, а программа усовершенствования бизнес-процессов, принятая в СК «Российская страховая группа», позволяет качественно работать всем подразделениям, защищая интересы клиентов. В первом полугодии 2008 года СК «Российская страховая группа» выплатила страховые возмещения по 14 726 страховым случаям, что в 1,5 раза больше чем за шесть месяцев 2007 года (9 986 страховых возмещений). Соответственно, объем выплат страховых возмещений за 6 месяцев 2008 года также вырос в 1,5 раза в сравнении с аналогичным показателем прошлого года и достиг 122 951,5 тыс. грн. (79 729,9 тыс. грн.). Так же можно сказать, что обеспеченность страховой компании оборотными средствами достаточно для покрытия краткосрочных обязательств. Коэффициент текущей ликвидности баланса отражает достаточность оборотных средств у страховой компании.  

      Заключение

     Можно определить платежеспособность страховщика как его фактическую и потенциальную возможность рассчитываться по обязательствам за счёт превращения в денежные средства его активы.

     Платежеспособность  страховщика зависит от достаточности  размера сформированных резервов. Однако из-за неравномерности распределения  страховых случаев во времени, возможного несоответствия фактической убыточности  и убыточности заложенной в расчете  тарифов, активы страховщика должны включать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов. Следует отметить, что платежеспособность определяется не только объемом собственных средств, но и состоянием, в котором они находятся в данный период времени, при оценке платежеспособности принято рассматривать так называемые свободные активы, которые представляют собой вложения собственных средств, свободные от каких бы то ни было обязательств и имеющие реальную материальную оценку.

     Маржа платежеспособности устанавливает  некоторый уровень, выход за который  вызывает регулирующие действия со стороны  страхового надзора. Этот уровень должен быть достаточно высоким, чтобы позволить  осуществить вмешательство в  дела компании на первой стадии возникновения  финансовых затруднений или с  целью исправить положение, или, если крах компании неизбежен, с целью  минимизации потерь для страхователей. Иными словами, требуемая маржа  платежеспособности должна быть такой, чтобы обеспечить высокий уровень  вероятности того, что компания способна выполнять свои обязательства в  течение определенного времени.

     Главная особенность платежеспособности страховщиков — выделение в составе привлеченного  капитала страховых резервов. Основополагающий принцип страховой деятельности — эквивалентность взаимных обязательств страховщика и страхователей, т.e, достижение равенства между страховыми выплатами и поступающими страховыми премиями в части нетто-ставки. Эти средства, аккумулируемые страховой организацией, предназначены для формирования страхового фонда и отражают величину потенциальной ответственности страховщика по действующим договорам страхования. И тем самым, располагая достаточным объемом временно свободных средств, страховая организация наряду с проведением страховых операций активно участвует в инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций основана на механизме размещения страховых резервов.

     За  созданием эффективного страхового рынка необходимы не только законодательная  база в области страхования, которая  в 2008 году претерпела значительные изменения  относительно финансовых показателей  страховых компаний, но необходима нормативная база по перестрахованию. Итак, проблемы, с которыми сталкиваются отечественные перестраховщики  при укреплении платежеспособности, в основном зависят от экономической  ситуации в стране и государственного регулирования, которые должны создать  благоприятные условия для использования  страховщиками механизмов укрепления финансовой устойчивости. Но и конечно  сами страховые компании должны эффективно использовать данные механизмы для  наращивания финансового потенциала. 

      Список использованных источников 

1.   Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации // Финансовый бизнес, № 10, 2001
2. Архипов А.П. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности // Финансы. - 1996. - № 11. - С. 40-43.
3. Изменяя структуру управления, совершенствуя методы работы, «Оранта» становится компанией европейского уровня // Финансовые услуги. - 1998. - № 3-4. - С. 8-10.
4. Российский сервер страхования «Insurance Online» www.uainsur.com
5. www.prostrahovanie.ru
6. ru.wikipedia.org