Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности муниципального унитарного предприятия "Управление городским хозяйством" г

 

Таблица 1уровень оснащенности жилищного фонда видами благоустройства

№ пп	Вид удобств	Жилищный фонд, тыс.кв.м	В % к общему кол-ву
1	Водопровод	229	94,7
2	Канализация	226,9	93,8
3	Центральное отопление	230,7	95,4
4	Горячее водоснабжение	228,2	94,4
5	Газ	218,4	90,3
6	Напольные электрические  плиты	18,1	7,5
7	Электроснабжение	241,8	100

 

Показатели деятельности жилищно-коммунальной инфраструктуры

г. Осинники представлены в таблице  2.

 

Таблица 2Показатели деятельности желищно-камунальной инфраструктуры города Осинники

Наименование показателей	2010 г.	2011 г.
Стандарт  предельной стоимости ЖКУ на 1 кв.м. установлен, руб./ кв. м.	40	49
Установленный уровень платежей населения составляет, %	80	80
Фактически  сложившийся уровень платежей населения, %	80	80
Доходы по отрасли  ЖКХ, тыс. руб.	454844,7	470124,8
Расходы по отрасли  ЖКХ, тыс. руб.	455833,2	470025,3
Прибыль (убыток), тыс. руб.	-988,5	99,5
Фактические объемы финансирования из бюджетов всех уровней, тыс. руб.	184590	195963
Начислено субсидий населению на оплату ЖКУ, тыс. руб.	48156,3	42223,5
Погашено субсидий предприятиям ЖКХ из бюджетов всех уровней, тыс. руб., %	48156,3	42223,5
Предоставлено гражданам льгот по оплате жилья  и коммунальных услуг, тыс. руб.	59956,3	54465,5
Возмещено затрат по предоставлению льгот, тыс. руб.	59250,9	46724,5
Кредиторская  задолженность предприятий ЖКХ, тыс. руб.	150607,5	226072,6
Дебиторская задолженность предприятий ЖКХ, тыс. руб.	51637,4	44836,7
Задолженность населения по оплате ЖКУ, тыс. руб.	43720,1	35591,1

 

Жилой фонд  имеет один из самых  низких уровней внутридомового благоустройства. Техническое состояние большей  части  жилого фонда городского округа, его пригодность для проживания значительно снизились за последние годы, а уменьшение объемов капитального ремонта привело к увеличению износа жилых домов. Из 517 жилых домов, переданных в муниципальную собственность, 112 домов (20%) имеют 100% износ, 216 домов(41,7%) - износ свыше 50%.

В настоящее время основными  жилищно-коммунальными предприятиями городского округа являются:

- ООО "Водоканал";

- МП "Многоотраслевое  коммунальное хозяйство";

- ООО «Теплоэнерго»;

- МП «Управление городским  хозяйством».

После проведенного конкурса по отбору подрядчиков по обслуживанию жилищного  фонда в городе с 1 декабря 2004 года на рынке появилось пять организаций: ООО «Коммунальщик» (обслуживаемая площадь 106,9 тыс. м2, численность работающих - 67), ООО «Комфорт плюс» (обслуживаемая площадь 101,7 тыс. м2. численность работающих - 72), ООО Жилищно-коммунальный участок» (обслуживаемая площадь 148,4тыс. м2, численность работающих - 93), ООО «Российский союз ветеранов Афганистана» (обслуживаемая площадь 67,1 тыс. м2, численность работающих - 50), ООО «Жилищно-коммунальная организация» (обслуживаемая площадь 220,9 тыс. м2, численность работающих - 153), а также 2 предприятия на поселках: ООО «УЮТ» (обслуживаемая площадь 84,7 тыс. м2, численность работающих -59),   - п. Малиновка, ООО «Визит» -      п. Тайжина - (обслуживаемая площадь 91,9 тыс. м2, численность работающих - 75), всего 7 предприятий.

За 5 лет работы этих предприятий  сделано очень многое. Выполнены  работы по благоустройству дворовых территорий, установке малых форм, обустраиваются детские городки, ремонту кровель и водосточной системы, внутренних инженерных сетей, подъездов. За счет прибылей оказывают спонсорскую помощь. Предприятия заинтересованы в сборах платежей за жилищно-коммунальные услуги, напрямую работают с неплательщиками, производят отключение горячего и холодного водоснабжения за неуплату. Для развития предприятий, наряду с бесплатными услугами оказывают платные услуги. Предприятия работают примерно в равных условиях, что дает им вести между собой здоровую конкуренцию за право заключения договоров. Сравнивая работу обслуживающих организаций, у жителей города теперь появилась возможность самим выбирать подрядчика. ООО «Жилищно-коммунальный участок» участвовал во Всероссийском конкурсе «Лучший ЖЭК России» и занял почетное третье место. Это предприятие считается одним из самых перспективных в городе. Контроль за работой обслуживающих организаций осуществляет Муниципальное Предприятие «Управление городским хозяйством», где решаются спорные вопросы, регулируются отношения жителей и предприятий.

На территории города Осинники эксплуатацию и содержание дорог осуществляет ПП «Комитет коммунального хозяйства и благоустройства», кроме того, предприятие организует работы по внешнему благоустройству города, санитарной очистке города. Среднесписочная численность работников составила – 155 человек.

Дорожно-эксплуатационный участок ведет уборку и содержание дорог, тротуаров в зимних и летних условиях. Численность работников составляет 49 человек. Общая площадь дорог и тротуаров составляет – 419,7 тыс. м². В течение года для обслуживания дорог было задействовано 34 единицы техники, отработано 35146 часов. За 2011 г. коллективом дорожно-эксплуатационного участка выполнялись следующие работы:

ямочный ремонт дорог (1429 м²),

ремонт и очистка ливневок,

очистка русел рек,

текущее содержание дорог и тротуаров (419,7 тыс. м²).

Участком по внешнему благоустройству  города за 2010 г. выполнены следующие виды работ: текущее содержание скверов, аллей, площадей, городского парка (всего – 91,9 тыс. м²), валка деревьев (1535,2 м³), посадка цветов (2200 м²), вывоз городского мусора, праздничное оформление города, содержание городских туалетов (2 единицы), отлов бродячих собак (53 шт.), устройство снежного городка. При выполнении данных видов работ была задействована 21 единица техники, отработано – 6229 часов. Численность работающих – 40 человек.

Вывоз и утилизацию твердых бытовых  отходов на территории города осуществляет участок по санитарной очистке города. Общее количество вывезенного ТБО  за 2011 г. составило – 46,4 тыс. м³, в том числе: от населения – 29,8 тыс. м³, от бюджетных организаций – 11,3 тыс. м³, от прочих потребителей – 5,4 тыс. м³. При оказании услуг по вывозу ТБО было задействовано 9 единиц техники, ими отработано 14481 час. Численность работающих составила – 16 человек. Доходы от реализации услуг составили – 4232 тыс. руб.

2.3. Основные экономические показатели деятельности МП «УГХ» города Осинники

Анализ основных экономических  показателей деятельности МП «УГХ»  города Осинники основан на анализе  бухгалтерских документов за период 2009-2011 гг. – бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках .

Анализ финансового состояния  предприятия начнем с анализа  баланса, представленного в таблице 3.

Таблица 3 баланс предприятия на конец года

Показатели  тыс. руб.	2009г.	2010г	2011
1	2	3	4
Актив
Внеоборотные активы
Основные средства	134	176055	180560
Итого по разделу 1	134	176055	180560
Оборотные активы
Запасы	15	9	25
Денежные средства	9950	936	846
Дебиторская задолженность	19790	29724	32158
Итого по разделу 2	29755	30669	33029
Баланс	29889	206724	213589
Пассив
Капитал и резервы	101	101	101
Нераспределенная прибыль  отчетного  года	(1201)	(1726)	(1884)
Итог по разделу 3	(1100)	(1625)	(1783)
Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые  обязательства	4	2	10
Краткосрочные обязательства, в т. ч
Кредиторская задолженность	22592	208347	215362
Доходы будущих периодов	7473	-	-
Резервы предстоящих  расходов	920	-	-
Итого по разделам 4 и 5	30989	208347	215362
Баланс	29889	206724	213589

 

 

Актив баланса характерен тем, что  практически всю его величину (более 90%) занимают внеоборотные активы. Практически все внеоборотные активы составляют основные средства, что характерно для предприятий ЖКХ

Наибольшая часть внеоборотных активов представлена основными  производственными фондами, что  отражает направление предприятия на создание материальных условий расширения основной деятельности.

Повышение величины оборотных активов  с финансовой точки зрения свидетельствует  о повышении мобильности имущества.

Увеличение запасов 2011г. на 17т.р. связано с увеличением объема работ.

Уменьшение денежных средств. свидетельствует, как правило, об снижении финансового положения, и их сумма не обеспечивает погашение всех первоочередных платежей.

Величина дебиторской задолженности за 2009-2011 гг. увеличилась на 12 368 т.р. за счет увеличения дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение двенадцати месяцев после отчетной даты. Это говорит об ухудшении положения предприятия. 

 Рисунок 1Структура дебиторской задолженности

Кредиторская задолженность меньше дебиторской задолженности. Неоправданная дебиторская задолженность характеризуется не оплаченной вовремя и просроченной  оплатой работ. Кредиторская задолженность характеризуется долгом предприятия перед поставщиками и подрядчиками, персоналом организации и задолженностью перед внебюджетными фондами. При этом дебиторская задолженность увеличилась  на 12 368 т.р., а кредиторская задолженность  увеличилась на 192 770 т.р., что говорит об отрицательных моментах в деятельности предприятия. Структура кредиторской задолженности представлена на рисунке 1.

 Рисунок 2Структура кредиторской задолженности

Анализируя изменения в составе  и структуре кредиторской задолженности, приведенные на рис.2, можно отметить, что произошли существенные изменения в следующих статьях:

• наибольшую долю во всей кредиторской задолженности занимает задолженность поставщикам и подрядчикам и задолженность перед внебюджетными фондами;
• задолженность поставщикам и подрядчикам за период 2009-2011г. увеличилась на 9 620тыс.руб.;
• наблюдается значительное увеличение задолженности по оплате труда за анализируемый период с 954 тыс.руб. до 1876 тыс.руб. что обусловлено увеличением численности сотрудников предприятия;
• произошел рост задолженности перед внебюджетными фондами с 2010 по 2011г на 6 307 тыс.руб.,

Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса МП УГХ г.Осинники за 2009-2011 гг. можно сделать вывод о неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия, выражающейся в значительном росте уровня краткосрочной дебиторской задолженности и росте кредиторской задолженности, что требует проведения более детальной оценки финансовой устойчивости предприятия.

Основные экономические показатели деятельности МП «УГХ» города Осинники представлены в таблице 4.

Из таблицы 4 видно, что выручка за рассматриваемый период возросла это связано с ростом тарифов на МОП (места общего пользования), наблюдается также рост себестоимости товаров и услуг, что приводит к снижению рентабельности предприятия.

В рассматриваемом периоде  произошло увеличение среднесписочной  численности персонала, так в 2009 году – 94 чел., в 2010 году – 98 чел., в 2011 году – 101 человек.

Рисунок 3Среднесписочная численность персонала

 

Таблица 4Основные экономические показатели деятельности МП УГХ города Осинники

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Абсолютное изм. (+/-)			Темп прироста, %
				2010/2009	2011/2010	2011/2009	2010/2009	2011/2010	2011/2009
Выручка от реализации, тыс.руб.	297391	299009	301658	1618	2649	4267	0,5	0,9	1,4
Себестоимость товаров, услуг, тыс.руб.	276658	277200	281870	542	4670	5212	0,2	1,7	1,9
Валовая прибыль, тыс.руб.	20733	21809	24378	1076	2569	3645	5,2	11,8	17,6
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	10307	12165	13897	1858	1732	3590	18,0	14,2	34,8
Численность персонала, человек	94	98	101	4	3	7	4,3	3,1	7,4
Производительность труда, тыс.руб./чел.	3163,73	3051,11	2986,71	-112,62	-64,40	-177,02	-3,6	-2,1	-5,6
Прибыль от продаж, тыс.руб.	2692	4097	4895	1405	798	2203	52,2	19,5	81,8
Прочие доходы, тыс.руб.	181	172	169	-9	-3	-12	-5,0	-1,7	-6,6
Прочие расходы, тыс.руб.	2009	4103	4777	2095	674	2769	104,3	16,4	137,9
Прибыль до налогообложения	865	166	287	-699	121	-578	-80,8	72,9	-66,8
Налог на прибыль, тыс.руб.	506	692	94	186	-598	-412	36,8	-86,4	-81,4
Чистая прибыль, тыс.руб.	363	-525	193	-888	718	-170	-244,6	-136,8	-46,8