Правовое положение хозяйственных товариществ

 

 

На продвижение продукции предполагается выделить рекламный бюджет (газетные объявления, театрализованные представления в школах и дошкольных учреждениях с участием молока «СоуНайс», проведение лекций в медицинских учреждениях и изготовление печатной продукции) в сумме 120000 руб. за первый год выпуска продукции.

3.5. Организационный план

 

Организационные структуры  управления производственными предприятиями  отличаются большим разнообразием  и определяющиеся многими объективными факторами и условиями. Предприятие  ЗАО «Балтийская Заря» относится к крупным предприятиям. В настоящее время на предприятии выпускается фасованное коровье молоко и планируется к выпуску фасованное соевое молоко, в дальнейшем предполагается освоить выпуск других козьих продуктов молочного типа.

При условии начала реализации проекта, предлагаемого в бизнес-плане - производство фасованного козьего молока, существующая структура на ЗАО «Балтийская Заря» должна быть коренным образом изменена и адаптирована к рыночным условиям.

Компания, действующая  в условиях рыночных отношений, может добиться своей конкурентоспособности только посредством адаптации своей структуры к условиям рынка.

Для успешного проведения этого процесса в большинстве  случаев необходимо привлечение  специалистов в области менеджмента  и маркетинга.

Адаптация к рыночным условиям, на наш взгляд, выражается, прежде всего, в появлении в структуре  компании должности маркетинг-директора, функционирующего на правах заместителя  директора. Маркетинг-директор должен стать ключевой фигурой в компании, взяв на себя всю полноту ответственности за реализацию производимой фирмой продукции.

Необходимость включения  в структуру управления ЗАО «Балтийская  Заря» должности маркетинг-директора  диктуется несколькими основными  причинами:

- выход на массовый  рынок – большое количество единичных покупателей, желающих приобрести товар;

- увеличение объемов  производства продукции;

- перспективное расширение  географических границ рынка.

Эти причины предопределяют необходимость введения в практику деятельности компании следующих мероприятий: построение торгово-распределительной сети и системы товародвижения, сбор и анализ рыночной информации, планирование ассортимента продукции, поиск новых возможных направлений диверсификации деятельности фирмы, организация мероприятий по рекламе, паблик рилейшинз, стимулирование сбыта и т.п.

Эти функции являются сферой деятельности маркетинга.

Для ЗАО «Балтийская  Заря» предлагается структура управления:

 

Рисунок 3.1. - Структура управления

 

Появление службы маркетинг-директора  предполагает использование компанией концепции маркетинга, что ориентирует фирму на удовлетворение потребностей. Удовлетворение потребностей должно стать основной целью деятельности компании, а реализуется оно через комплекс мероприятий, включающих исследование рынка и потребителей, анализ конкурентной среды, ориентацию на новшества и изобретения, разработку эффективной стратегии маркетинга.

Разделение службы маркетинг-директора  на 2 отдела - сбыта и маркетинга целесообразно  для сосредоточения сил сотрудников  на разных функциях маркетинговой деятельности.

3.6. Финансовый план

 

Финансовый план предполагает выполнение следующих расчетов:

Таблица 3.7. - Распределение  чистой прибыли

п/п	Наименование показателей	2011 год	2012 год	2013 год
1	2	3	4	5
Фонд накопления
1.	Чистая прибыль	436398	420756	390816
2.	Источники формирования средств фонда накопления:
2.1	Остатки средств  фонда на начало планируемого периода	-	562722	1019334
2.2	Амортизационные отчисления	170640	131520	101352
2.3	Отчисления  от чистой прибыли  (90%)	392760	379338	351732
2.4	Прирост устойчивых пассивов	37926	-	-
2.5	Долгосрочный  кредит банка (по условию, но не более  потребности в основных фондах)	750000	-	-
3.	Всего источников	1787724	1494336	1511502
4.	Направления использования  средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов  за пользование долгосрочным кредитом	225000	225000	225000
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	750000	-	-
4.4	Погашение долгосрочного  кредита	250002	250002	250002
5.	Всего затрат	204167	79167	79167
6.	Излишек средств	93787	169889	172750
Фонд потребления
1.	Чистая прибыль	72733	70126	65136
2.	Источники формирования средств фонда потребления
2.1	Остатки средств фонда  на начало планируемого периода	-	80006	87019
2.2	Отчисления от чистой прибыли  (10%)	7273	7013	6514
3.	Всего источников	80006	87019	93533
6.	Излишек средств	480036	522114	561198
7.	Недостаток средств	-	-	-

Распределение чистой прибыли  осуществлено исходя из отчислений в  фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли. Такое распределение обусловлено тем, что ЗАО «Балтийская Заря» является предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.

Из данной таблицы  можно сделать вывод, что с  каждым годом фонд накопления предприятия  увеличивается с 93787 руб. до 172750 руб., также увеличивается и фонд потребления на 16,9%, что говорит о верной экономической политике предприятия.

 

Таблица 3.8. - Доходы и затраты  ЗАО «Балтийская Заря», руб.

п/п	Показатели	2011 год	2012год	2013 год
1.	Доходы (выручка) от реализации без НДС	2014140	1803222	1674936
2.	Полная себестоимость	1342758	1202148	1116624
	В т.ч. условно-переменные затраты	877362	826974	747114
	- условно-постоянные  затраты	465396	393174	375510
4.	Балансовая  прибыль	671382	601074	558312
5.	Налог на прибыль	234984	180318	167496
6.	Чистая прибыль	436398	420756	65136
7.	Рентабельность  продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)	32,5	32,5	32,5
8.	Рентабельность  продаж, % (п.6: п.1* 100 %)	21,67	23,33	23,33

 

План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом  тенденций развития отрасли отражает, что в течение 2011 - 2013 гг. предприятие будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией. Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).

Из данной таблицы  видно, что несмотря на то, что чистая прибыль может сокращаться из-за небольшого уменьшения выручки, рентабельность продаж увеличивается на 7,7%.

При планировании затрат на сторону следует учитывать  также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету  и др.) – 3 дня, поставщикам - 15 дней, бюджету и банку - 9 дней (оплата труда с начислениями).

С целью оценки финансово-экономических  результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия ЗАО «Балтийская  Заря» на 2011-2013 г.

 

Таблица 3.9. - Прогнозный баланс активов и пассивов ЗАО «Балтийская Заря» (на конец года)

АКТИВ	2011 год	2012 год	2013 год
1.Внеоборотные  активы Основные фонды по балансовой стоимости	125000	125000	125000
1.2 Амортизация	28440	50360	67342
1.3 Основные  фонды по остаточной стоимости  (п.1.1-п.1.2)	96560	74640	57658
Итого по разделу 1 (п.1.3)	579360	447840	345948
2. Оборотные  активы
2.1 Запасы	622	557	517
2.2 Дебиторская  задолженность	3357	3005	2792
2.3 Денежные  средства, всего	32494	29092	27022
в т.ч.
Касса	224	200	186
расчетный счет	32270	28892	26836
Итого по разделу 2	217494	195924	181986
3. Убытки
Итого по разделу 3	-	-	-
Итого по разделам 1,2,3	797448	634764	527934
«Пробка»	1192104	1545462	1423512
Баланс	1988958	2189226	1951446
ПАССИВ	2010 год	2011 год	2012 год
4.Капитал и резервы 4.1 Уставный  фонд	98000	98000	98000
4.2 Специальные  фонды (фонд накопления)	93787	169889	172750
4.3 Нераспределенная  прибыль	-	-	-
Итого по разделу 4	191787	267889	270750
5. Долгосрочные  пассивы (задолженность по долгосрочному  кредиту)	125000	83334	41667
Итого по разделу 5	125000	83334	41667
6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская  задолженность: - поставщикам	1166	1041	983
- по оплате труда	272	272	272
- бюджету	4432	3759	3492
- банку	1563	1563	1563
6.2 Фонд потребления	7273	7013	6514
Итого по разделу 6	14706	13648	12824
Итого по разделам 4,5,6	331493	364871	325241
«Пробка»	-	-	-
Баланс	1988958	2189226	1951446

3.7. Риски и их страхование

 

В предпринимательской  деятельности всегда существует опасность  того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Из всего перечня  рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим  рискам, классификация и влияние которых отражены:

Таблица  3.10. - Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние  на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного  продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен

 

Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

- неустойчивость спроса  маловероятна, потому что соевая  продукция конкурентов пользуется  большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;

- появление альтернативного  продукта имеет большую вероятность  из-за отсутствия конкуренции  в данном сегменте рынка, но  предприятие после освоения производства козьего молока планирует производить целый ряд козьих продуктов и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;

- снижение цен конкурентов  и снижение цен на данный  тип продукта также имеет большую  вероятность но, как говорилось  выше, стратегия предприятия направлена  на создание продукта-лидера по  качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;