Анализ финансовых результатов и планирование прибыли (на примере ООО «Клапис»)

Оценка ликвидности

1.Общий коэффициент покрытия

3,72

2. Коэффициент быстрой ликвидности

3,12

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

2,10

4. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств

0,60

5 Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов

4,51

6. Коэффициент покрытия запасов

1,40

Оценка финансовой устойчивости

1. Коэффициент концентрации собственного капитала

0,85

2. Коэффициент финансовой зависимости

1,17

3. Коэффициент концентрации привлеченного капитала

0,15

4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений

0,00

5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

0,00

6. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

0,17

7. Коэффициент маневренности собственных средств

0,47

Оценка деловой активности

1. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах)

16,82

2. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)

21,41

3. Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах)

76,62

4. Оборачиваемость производственных запасов (в днях)

4,70

5. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

29,20

6. Продолжительность операционного цикла (в днях)

26,11

7. Продолжительность финансового цикла (в днях)

-3,09

8. Коэффициент оборачиваемости авансируемого капитала (активов)

6,13

то-же в днях

58,69

9. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

8,53

Оценка рентабельности

1. Рентабельность реализованной продукции (%)

0,01

2. Рентабельность продаж (%)

0,01

3. Рентабельность авансированного капитала (%)

7,15

4. Рентабельность собственного капитала (%)

14,26

1.Общий коэффициент покрытия

Показывает, что на 1рубль текущих обязательств приходится 3.72 рубля текущих активов.

2        Коэффициент быстрой ликвидности

В нашем случае равен 3.12 что в 4 раза превышает стандартное значение 0.7-0.8. Это говорит о высокой ликвидности предприятия.

3.       Коэффициент абсолютной ликвидности

При стандартном значении 0.2-0.3, для нашего предприятия этот коэффициент равен 2.1, что говорит о высокой платежеспособности предприятия.

4.       Коэффициент ликвидности при мобилизации средств

Показывает, что на один рубль обязательств приходится 60 копеек материально - производственных запасов.

5 Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов

Показывает, что на 1 рубль материально – производственных запасов приходится 4,51 рубля собственных оборотных средств.

6.       Коэффициент покрытия запасов

Показывает, что на 1 рубль материально – производственных запасов приходится 1,4 источников покрытия запасов.

1.       Коэффициент концентрации собственного капитала

Стандартное значение не должно быть ниже 0.5-0.6, в нашем случае коэффициент равен 0.85

2.       Коэффициент финансовой зависимости

Равен 1.17, показывает, что предприятие практически самостоятельно (за исключением 0,17) производит финансирование своей деятельности.

Поскольку долгосрочных обязательств за отчетный период не было, а краткосрочные обязательства составляют лишь 0,24% в общей структуре баланса, то коэффициенты 3,4,5,6 анализировать не имеет смысла.

3.       Коэффициент концентрации привлеченного капитала

4.       Коэффициент структуры долгосрочных вложений

5.       Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

6.       Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

7.       Коэффициент маневренности собственных средств

Показывает, что собственные оборотные средства почти на половину (0,47) покрывают собственный капитал.

1. Рентабельность реализованной продукции (%)

2. Рентабельность продаж (%)

Эти два коэффициента очень малы, поскольку прибыль от реализации была незначительной по отношению к выручке и себестоимости.

По этой же причине следующие два показателя невысокие.

3. Рентабельность авансированного капитала (%)

4. Рентабельность собственного капитала (%)

Актив

На начало года

На конец года

Ликвидные активы

368 365

377 104

денежные средства

247 615

82 281

Краткосрочные фин. Вложения

0

260 547

расчеты с дебиторами

120 750

34 276

прочие ликвидные активы

0

0

Производственные запасы

71 247

719 561

материалы и МБП

6 590

6 822

незавершенное производство

0

0

готовая продукция

64 657

712 739

прочие запасы

0

0

Недвижимое имущество

343 546

268 043

основные средства и НМА

145 752

124 163

незавершенные кап. Вложения

0

0

долгосрочные фин.вложения

165 377

111 463

прочие внеоборотные активы

32 417

32 417

Неликвиды

16 780

110 148

БАЛАНС

799 938

1 474 856

Пассив

На начало года

На конец года

Краткосрочные обязательства

118 057

788 369

Кредиторская задолженность

118 057

718 369

кредиты и займы

0

70 000

прочие краткосрочные обязательства

0

0

Долгосрочные обязательства

0

0

кредиты и займы

0

0

прочие долгосрочные обязательства

0

0

Собственный капитал

681 881

686 487

уставной капитал

40 514

40 514

реинвестированная прибыль

596 030

601 613

целевое финансирование

0

0

прочие собственные средства

45 337

44 360

БАЛАНС

799 938

1 474 856

Показатели

На начало года

На конец года

1. Всего доходов и поступлений

6 896 360

8 596 847

2. Выручка от реализации продукции

6 559 555

8 555 730

3. Себестоимость (полная) продукции

6 559 184

8 549 561

4. Результат от реализации

371

6 169

5. Прочие доходы и поступления

336 805

41 117

6. Прочие расходы и издержки

21 704

21 887

7. Балансовая прибыль (убыток)

315 472

25 399

8. Налог на прибыль

9 783

7 140

9. Чистая прибыль

305 689

18 259