Анализ экономической устойчивости ЗАО "Днепропетровский маслоэкстракционный завод"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2013 в 10:14, реферат

Описание

Закрытое акционерное общество с иностранными инвестициями "Днепропетровский маслоэкстракционный завод" - это одно из крупнейших предприятий, специализирующихся на переработке семян подсолнечника.

Скачать (296.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

УПР Основная часть - копия.docx

— 303.88 Кб (Скачать документ)

Теперь можно вычислить прогноз на 2012 год с учётом тренда и сезонных факторов:

Прогноз = Тренд ´ Сезонный коэффициент

Y1 = 521,93*1,55 = 808,9 шт.

Y2 = 521,31*2,95 = 1537,8 шт.

Y3 = 520,7*3,72 = 1973 шт.

Y4 = 520,09*1,94 = 1008,9 шт.

Y5 = 519,47*1,23 = 638,9 шт.

Y6 = 518,86*1,63 = 845,7 шт.

2. Составление производственного плана на основе прогоза спроса на продукцию

Таблица2.1.

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	ВСЕГО
Пргноз. Спрос, шт	809	1538	1973	1009	639	846	6778
Число рабочих дней в месяце	22	19	21	21	22	20	125

Затраты

Таблица 2.2.

Материалы	3,8 д.е. на ед. продукции
Затраты на хранение запасов	0,5 д.е. на ед. продукции на месяц
Предельная стоимость дефицита	7 д.е. на ед. продукции на месяц
Предельная стоимость субподряда	2 д.е. на ед. продукции (6 д.е. -4 д.е. – контрактная соимость за вычетом стоимости материалов)
Стоимость найма и обучения	1 250 д.е. на одного работника
Затраты на увольнение	350 д.е. на одного работника
Трудоёмкость (в рабочих часах)	5 ч. на единицу
Оплата труда (8-ми часовой раб. день)	5,2 д.е. в час (1 250:30:8)
Оплата сверхурочной работы	7,2 д.е. в час

Таблица 2.3.

Материальные запасы

Запас на начала первого (стартового) месяца (январь)	800
Резарвный запас	25% месячного спроса

Таблица2.4.

Производственные потребности при совокупном планировании производства

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
Запас на начало месяца, шт.	800	1450	2000	900	560	720
Прогнозированный спрос, шт	809	1538	1973	1009	639	846
Резервный запас (прогнозированный спрос * 0,25)	202	384	493	252	159	211
Производственная потребность (прогноз. спрос+резервный запас-запас на начало месяца)	211	472	466	361	238	337
Запас на конец месяца (запас на начало месяца+произ-я потребность-прогноз.спрос)	202	384	493	252	159	211

Таблица 2.5.

План 1. Темп производства точно соответствует производственным потребностям,который достигается вариацией численности работников при неизменном 8-часовом рабочем дне.

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	ВСЕГО
Производственная потребность	211	472	466	361	238	337
Необходимое число рабочих часов (произ-я потреб*5 часов\единицу)	1056	2362	2331	1806	1193	1687
Число рабочих дней в месяце	22	19	21	21	22	20
Число рабочих часов на одного работника в месяце (месячное число рабочих дней*8рабочих часов в день)	176	152	168	168	176	160
Необходимое число работников (необходимое число рабочих часов\месяное число рабочих часов на одного работника)	6	16	14	11	7	11
Число дополнительно нанятых работников (учитывая, что начальное число работников равняется необходимому в первом месяце, т.е.6)	0	10	8	5	1	5
Затраты на найм (число дополнительно нанятых работников*1 250)	0 д.е.	12500д.е.	9845,61д.е.	5939,36д.е.	978,34д.е.	5683,59д.е.	34946,90д.е.
Число работников, которые увольняются	0	1	0	0	0	1,00
Затраты на увольнения (число работников, которые увольняются*350д.е.)	0д.е.	350д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	350 д.е.	700д.е.
Прямая оплата труда (необходимое число рабочих часов*5,2 д.е.)	5492,50д.е.	12285д.е.	12122,50д.е.	9392,50д.е.	6207,50д.е	8775д.е.	54275д.е.
ИТОГО	89921,90 д.е.

Таблица 2.6.

План 2. Постоянная численность рабочей силы, вариация запасов и дефицита.

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	ВСЕГО
Запас на начало месяца	800	1450	2000	900	560	720
Число рабочих дней в месяце	22	19	21	21	22	20
Фактическое число рабочих часов (месячное число рабочих дней 8 рабочих часов в день4 работников)	704	608	672	672	704	640
Фактический объём производства (фактическое число рабочих часов\5 часов на произ-во ед.продукции)	141	122	134	134	141	128
Прогнозированный спрос	809	1538	1973	1009	639	846
Запас на конец месяца (Запас на начало месяца+фактический объём производства-прогнозированный спрос)	132	34	161	25	62	2
Стоимость дефицита (количество единиц дефицита*	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.
Резервный запас	202	384	493	252	159	211
Излишек продукции (запас на конец месяца-резервный запас. Появляется только при положительной разнице)	0	0	0	0	0	0
Затраты на сохранение запасов (излишек продукции*0,5)	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.
Прямая оплата труда (фактическое число рабочих часов*5,2)	3660,8 д.е.	3161,6 д.е.	3494,4 д.е.	3494,4 д.е.	3660,8 д.е.	3328 д.е.	20800 д.е.
ИТОГО	20800 д.е.

Таблица 2.7.

План 3. Постоянное минимально необходимое число работников, субподряд.

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	ВСЕГО
Производственная потребность	211	472	466	361	238	337
Число рабочих дней в месяце	22	19	21	21	22	20
Фактическое число рабочих часов (месячное число рабочих дней* 8 часов в день * 2 работников)	352	304	336	336	352	320
Фактический объем производства (фактическое число рабочих часов/5 часов на произ-во ед.продукции)	70	61	67	67	70	64
Кол-во изделий,которые производятся субподрядчиком (произ-я потребность-фактический объём производства)	141	412	399	294	168	274
Стоимость субподряда (кол-во изделий, которые произв-ся субподрядчиком (2д.е.))	281,7 д.е.	823,4 д.е.	798,1 д.е.	588,1 д.е.	336,7 д.е.	547 д.е.	3375 д.е.
Прямая оплата труда (фактическое число рабочих часов*5,2)	1830,4 д.е.	1580,8 д.е.	1747,2 д.е.	1747,2 д.е.	1830,4 д.е.	1664 д.е.	10400 д.е.
ИТОГО	13775 д.е.

Таблица 2.8.

План 4. Постоянная численность рабочей силы, сверхуорчной работы.

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	ВСЕГО
Начальный запас	800	1450	2000	900	560	720
Число рабочих дней в месяце	22	19	21	21	22	20
Фактическое число рабочих часов (месячное число рабочих дней8 4 работников)	880	760	840	840	880	800
Объём производства за фактическое число рабочих часов (фактическое число рабочих часов/5 часов)	176	152	168	168	176	160
Прогнозированный спрос	809	1538	1973	1009	639	846
Дефицит производства при отсутствии сверхурочной работы (запас на начало месяца+объём производства за фактическое число рабочих часов- прогнозированный спрос)	167	64	195	59	97	34
Выпуск продукции в сверхурочное время	0	0	0	0	0	0
Оплата сверхурочной работы (выпуск продукции в сверхурочное время5 часов на ед.7,2 в час)	0	0	0	0	0	0
Резервный запас	202,25	384,5	493,25	252,25	159,75	211,5
Излишек продукции (дефицит произ-ва при отсутствии сверхурочной работы-резервный запас). Только при положительной разнице.	0	0	0	0	0	0
Затраты на сохранение запасов (излишек продукции*0,5)	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.	0 д.е.
Прямая оплата труда (фактическое число рабочих часов*5,2)	4576 д.е.	3952 д.е.	4368 д.е.	4368 д.е.	4576 д.е.	4160 д.е.	26000д.е.
ИТОГО	26 000 д.е.

Таблица 2.9.

Сравнение 4-х вариантов плана

Статья затрат	План 1	План 2	План 3	План 4
Затраты на найм	34946,90	0	0	0
Затраты на увольнение	700	0	0	0
Затраты на сохранение излишек	0	0	0	0
Стоимость дефицита	0	0	0	0
Стоимость субподряда	0	0	3375	0
Оплата сверхурочной работы	0	0	0	0
Прямая оплата труда	54275	20800	10400	26000
Общие затраты	89921,90	20800	13775	26000

Наиболее выгодным является план 3 (наименьшие общие затраты – 13775 д.е.)

3. Анализ стиля руководства, организационной культуры и кадрового потенциала как основных сил развития предприятия в условиях случайных или запрограммированных изменений

Анкета

Как Вы оцениваете результаты работы вашего предприятия за прошедший год в сравнении с предыдущим годом (по 1—ти бальной шкале)

Год	Баллы (от 1 – самый низкий до 10 – самый высокий)
Отчётный
Предыдущий

Какие факторы повлияли на ухудшение \ улучшение работы Вашего предприятия? (подчеркнуть один или несколько факторов из перечня и проранжировать).

А) Усилилась конкуренция – обанкротились основные конкуренты

Информация о работе Анализ экономической устойчивости ЗАО "Днепропетровский маслоэкстракционный завод"