Анализ операций банков с ценными бумагами

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І  НАУКИ УКРАЇНИ

ЧЕРКАСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ  ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ФІНАНСІВ

ЗАВДАННЯ

на курсову роботу з  дисципліни «Фінанси»

Студента

^{(прізвище, ім’я, по батькові)}

Курс _____ група ______семестр _____

 

Тема__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Робота виконується на матеріалах _______________________________________________________________________________________________________________

Календарний план

№ п/п	Етапи виконання курсової роботи	Терміни виконання	Відмітки про виконання
1	Опрацювання інформаційних  джерел, складання плану роботи та його затвердження
2	Написання роботи
3	Подання завершеної роботи на рецензування

Дата видачі завдання ___________

Завдання підготував ____________         __________________________

^{(підпис  керівника)    (ПІБ)}

Завдання отримав  ______________^{(підпис студента)}

РЕЦЕНЗІЯ

на курсову роботу з  дисципліни  «Фінанси»

Студента __________________________________________________________________________

Тема _____________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Обсяг роботи ____ стор., ____ табл., ____ рис., ____ додатків, ____ опрацьованих літ. джерел.

Актуальність теми __________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Позитивні моменти роботи __________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Недоліки роботи:  Вступ_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Розділ1______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________Розділ2______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________Розділ3______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________Висновки____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Оформлення роботи ________________________________________________________________

Загальні висновки __________________________________________________________________

Попередня оцінка роботи____________________________________________________________ Рецензент ________________________________  

На доопрацювання ___________________ «___»_______________ 200__ р.

          (підпис рецензента)                                                                                                

Недоліки роботи після  доопрацювання:  Вступ_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Розділ1______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________ Розділ2______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________ Розділ3______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________ Висновки__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________ Оформлення роботи ________________________________________________________________

Загальні висновки __________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Попередня оцінка роботи________________

Рецензент _____________________________

Допущений до захисту ___________________  «___»_______________ 200__ р.  

                                             (підпис рецензента)

 

Захист планується о ______ «___»_______________ 200 __ р.

                                      (час)

Місце роботи комісії __________________________________

 

Курсовий проект захищений  «___»_______________  200__ р. з оцінкою __________________

 

Комісія:

1. ______________   ________________________        _____________________

        (підпис)                              (прізвище, ініціали)                                      (посада)

2. ______________   ________________________        _____________________

 

3. ______________   ________________________        _____________________ 

ЗМІСТ

ВСТУП 7

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ  ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З ЦІННИМИ  ПАПЕРАМИ

1.1 Місце і роль банків на ринку цінних паперів. Основні операції банків з цінними паперами………………………………………………………………..10

1.2 Нормативно-правове та інформаційне забезпечення аналізу операцій банків з цінними паперами……………………………………………………...13

1.3 Методи та методика аналізу операцій банків з цінними паперами………18

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ  АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» ЗА 2008-2010 РР.

2.1. Організаційно-економічна  характеристика АТ «Райффайзен банк Аваль»…………………………………………………………………………….25

2.2. Аналіз балансу банку АТ «Райффайзен банк Аваль»…………………….27

2.3. Аналіз динаміки та структури операцій з цінними паперами АТ «Райффайзен банк Аваль»………………………………………………………30

РОЗДІЛ 3

ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»

3.1. Пропозиції щодо підвищення ефективності операцій з цінними паперами банку………………………………………………………………………...……41

3.2. Розрахунок економічного ефекту від впровадження пропозицій…..……42

ВИСНОВКИ 46

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ЛІТЕРАТУРНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Ринок цінних паперів є одним з найбільш динамічних сегментів фінансового ринку і є, по суті, сполучною ланкою ринку капіталів та грошового ринку. Діяльність банків на ринку цінних паперів багатогранна, оскільки вони є не тільки посередниками, що пов‘язують інтереси і грошові кошти емітентів та інвесторів, а й самі активно використовують фінансові інструменти для формування власної ресурсної бази, розміщення грошових коштів у високоліквідні та прибуткові цінні папери.

Ринок цінних паперів виступає складовою частиною фінансової системи  держави. Значимість банків на ринку  цінних паперів не піддається сумніву. Вони виступають у ролі емітентів, інвесторів, посередників.

Ринкова економіка вимагає  від українських комерційних  банків підвищення ефективності управління банківською діяльністю. Важлива  роль у реалізації цієї задачі відводиться  аналізу банківської діяльності. З його допомогою виробляються стратегія  і тактика розвитку банку, обґрунтовуються  плани й управлінські рішення, здійснюється контроль за їхнім виконанням, виявляються  резерви підвищення ефективності проведення активних і пасивних операцій, оцінюються результати діяльності банку, його окремих  підрозділів. Зміни останніх років  в економіці змусили кардинально  переглянути старі підходи до аналізу діяльності банків. Якщо раніше їх робота оцінювалася переважно  з погляду виконання заданих  нормативно-планових показників, то тепер  на перше місце вийшли загальновизнані  у світі параметри, що характеризують економічний стан банку і динаміку його розвитку.

Теоретичні аспекти аналізу  банківської діяльності відображенні в роботах провідних вітчизняних  вчених: І.А. Бланка, А.М. Герасимовича, М.Р. Ковбасюка, І.М. Парасій-Вергуненко, А.М. Мороза, Л.О. Примостки, В.М. Голуба, Р.І. Тиркало та інші. Досліджувана проблема вивчалася в роботах російських вчених, таких як - В. В. Іванов, В.Є. Черкасов, Ю.С. Масленчиков, Г.С. Панова та інші. Серед західних науковців можна виділити Дж. Маршала, Б. Едварда, П. Роуз та багато інших. Незважаючи на наявність досліджень, присвячених вивченню досліджуваної проблеми як у зарубіжній, так і у вітчизняній літературі, на сьогоднішній день немає єдиного підходу до аналізу банківської діяльності комерційного банку. Вивчення опублікованих за даною проблематикою теоретичних робіт та практичних розробок, дозволяють зробити висновок про актуальність проведення подальших досліджень.

У зв’язку з тим, що сьогодні в комерційних банках поширені різні  підходи до оцінки свого фінансового  стану, у Національного банку  України постала потреба розробки єдиної системи оцінки фінансового  стану комерційних банків, яка  б забезпечила можливість порівнювати  результати діяльності різних комерційних  банків у масштабах країни. З цією метою проводять порівняльний аналіз діяльності банків за допомогою рейтингової  системи “CAMELS”.

 Таким чином, успішний  розвиток і надійність банківської  системи України в сформованих  економічних умовах багато в  чому залежить від постановки  в комерційних банках аналітичної  роботи, що дозволяє давати реальну  і всебічну оцінку досягнутим  результатам діяльності банків, виявляти їхні сильні і слабкі  сторони, визначати конкретні  шляхи вирішення виникаючих проблем.  Аналіз банківської діяльності  є основою ефективного управління  банком, вихідною базою прийняття  управлінських рішень на всіх  рівнях банківського менеджменту. 

Інформаційними джерелами  на основі яких проводиться аналіз є Баланс та звіт про фінансові  результати банку ВАТ "Райффайзен Банк Аваль".

Методологічну  основу роботи склали загальні методи аналізу фінансового  стану банку, а саме горизонтальний, вертикальний, коефіцієнтний та порівняльний.

Об‘єкт дослідження –  комерційний банк на сучасному етапі  функціонування економічної системи  України - АТ «Райффайзен банк Аваль», предмет дослідження – операції комерційного банку АТ «Райффайзен банк Аваль» з цінними паперами.

Мета курсової роботи –  проаналізувати операції банку з  цінними паперами. Основні завдання: визначити місце і роль банків на ринку цінних паперів, опрацювати основні методи та методику аналізу операцій банків з цінними паперами, визначити нормативно-правове та інформаційне забезпечення аналізу операцій банків з цінними паперами, провести аналіз структури операцій з цінними паперами АТ «Райффайзен банк Аваль», описати організаційно-економічну характеристику АТ «Райффайзен банк Аваль, визначити основні шляхи підвищення ефективності операцій з цінними паперами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ  ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З ЦІННИМИ  ПАПЕРАМИ

1.1 Місце і роль банків на ринку цінних паперів. Основні операції банків з цінними паперами

 

Банки — активні інституційні учасники ринку цінних паперів. Вони здійснюють операції з різними видами цінних паперів — пайовими, борговими, похідними (фінансовими інструментами) і у різних сегментах ринку — первинному і вторинному, біржовому і позабіржовому, ринку державних і корпоративних цінних паперів, внутрішньому, міжнародному і глобальному.

Діяльність банків на ринку  цінних паперів багатогранна. Вони виступають у ролі емітентів, інвесторів, фінансових посередників та інфраструктурних учасників ринку.

Разом з тим, банки, в силу специфіки своїх функціональних 
особливостей, істотно відрізняються від інших фінансових інституцій, що акумулюють ресурси економіки. Головна відмінність є у  способі залучення коштів, оскільки повернення позикових засобів і заздалегідь визначене винагороду за їх використання гарантується незалежно від результату господарської діяльності. Крім того, банкам постійно необхідно раціонально управляти поточною ліквідністю, що б бути в змозі виконувати поточні розрахунково-грошові доручення клієнтів. У зв'язку з цим операції банків на ринку цінних паперів займають лише особливе місце в структурі активів і не можуть задовольнити зростаючі потреби ринку [7, c. 281].

Банки мають власну розгалужену  інфраструктуру, у яку можуть входити  керівники компанії фондів; брокерські контори; фонди, що працюють на валютному  ринку; підрозділи, зайняті 
управлінням активами та ін.

Об'єктивні причини, які  ставлять банки в більш вигідне  становище перед іншими учасниками фондового ринку:

• фактор довіри до банку. Якщо банк користуються довірою у своїх  клієнтів, це довіра, як правило, клієнти  переносять на цінні папери, що розміщуються банком. Посередництво банку є  своєрідною гарантією того, що проведені  в інтересах і за дорученням клієнтів операції з цінними паперами відповідають чинному законодавству та правилам, прийнятим на ринку цінних паперів;

• акумулювання у банках значною інформації про розвиток окремих сегментів ринку цінних паперів, про зміну курсової вартості, про найбільш ліквідних цінних паперах, про фінансовий стан і можливі  перспективи розвитку потенційних  емітентів і інвесторів тощо;

• наявність кваліфікованого  персоналу дозволяє банкам оперативно і адекватно оцінювати ситуацію, що складається на ринку цінних паперів;