Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Мая 2012 в 23:26, курсовая работа
Мета курсової роботи – проаналізувати операції банку з цінними паперами. Основні завдання: визначити місце і роль банків на ринку цінних паперів, опрацювати основні методи та методику аналізу операцій банків з цінними паперами, визначити нормативно-правове та інформаційне забезпечення аналізу операцій банків з цінними паперами, провести аналіз структури операцій з цінними паперами АТ «Райффайзен банк Аваль», описати організаційно-економічну характеристику АТ «Райффайзен банк Аваль, визначити основні шляхи підвищення ефективності операцій з цінними паперами.
ВСТУП 7
РОЗДІЛ 1
ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ АНАЛІЗУ ОПЕРАЦІЙ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ
1.1 Місце і роль банків на ринку цінних паперів. Основні операції банків з цінними паперами………………………………………………………………..10
1.2 Нормативно-правове та інформаційне забезпечення аналізу операцій банків з цінними паперами……………………………………………………...13
1.3 Методи та методика аналізу операцій банків з цінними паперами………18
РОЗДІЛ 2
АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» ЗА 2008-2010 РР.
2.1. Організаційно-економічна характеристика АТ «Райффайзен банк Аваль»…………………………………………………………………………….25
2.2. Аналіз балансу банку АТ «Райффайзен банк Аваль»…………………….27
2.3. Аналіз динаміки та структури операцій з цінними паперами АТ «Райффайзен банк Аваль»………………………………………………………30
РОЗДІЛ 3
ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»
3.1. Пропозиції щодо підвищення ефективності операцій з цінними паперами банку………………………………………………………………………...……41
3.2. Розрахунок економічного ефекту від впровадження пропозицій…..……42
ВИСНОВКИ 46
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ЛІТЕРАТУРНИХ ДЖЕРЕЛ
Найважливішим елементом
методики економічного аналізу є
технічні прийоми та способи аналізу,
які можна назвати
Методичне управління організацією аналітичної роботи на рівні комерційних банків за умови централізованої форми здійснюється відділом економічного аналізу або відділом аналізу банківських ризиків. На рівні НБУ керівництво аналітичною роботою здійснюється управлінням аналізу діяльності банків та контролю економічних нормативів департаменту банківського нагляду.
Рис. 1.1 - Основні етапи аналізу банківської діяльності
З наведеної схеми видно, що аналіз діяльності банку здійснюється в три етапи. Докладніше зупинимося на першому етапі проходить так зване «читання» балансу. Під «читанням» балансу розуміють попереднє загальне ознайомлення з підсумками роботи банку та його фінансовим станом.
У міжнародній практиці існують різні типи зведеної оцінки діяльності банків. На основі зведеної оцінки проводиться рейтинговий порівняльний аналіз надійності банку та ефективності його роботи.
Рейтинг — це метод порівняльної оцінки діяльності кількох банків. В економічній літературі наводяться кілька визначень рейтингу. Під рейтингом розуміють процес кількісного вимірювання чи оцінки, що дають змогу порівняти певну виміряну кількість чи вартість з критерієм чи стандартом певного класу, розряду, або рангу. У результаті проводиться групування банків у певній послідовності у міру спадання класифікаційної ознаки. Іншими словами, рейтинг — це встановлення узагальнюючої оцінки фінансового стану банку за стандартизованою системою показників, що дає змогу розглядати усі банки з єдиного погляду.
Єдина система рейтингу дає
змогу Національному банку
Визначення рейтингу за системою
CAMEL — це стандартизований метод
оцінки банків, і їх ефективності. Його
достовірність залежить від кваліфікації
та об’єктивності економістів
У рейтинговій системі
використовується п’ятибальна шкала.
Оцінка «1» є найвищою оцінкою
рейтингової системи і
Система рейтингу банків в Україні має включати визначення таких понять:
Рис.1.2 Основні групи факторів, включені в рейтингову систему оцінки діяльності банків «CAMEL»
Достатність капіталу є одним з ключових компонентів системи «CAMEL», оскільки за рахунок капіталу можливе покриття збитків. Відповідно до цього достатність капіталу є важливим фактором, що визначає фінансовий стан та умови роботи банку.
Якість активів — основна
складова рейтингової системи, оскільки
рівень ризику балансових активів є
індикатором якості надходжень та можливості
потенційних збитків у
Менеджмент (управління) —
визначальний момент рейтингової системи,
оскільки якість управління багато в
чому визначає достатність і адекватність
положень, механізмів та систем контролю
щодо управління ризиком і, таким
чином, уникнення збитків у
Дохідність є одним з головних факторів, що впливають на фінансовий стан банку. Рівень та якість доходів обумовлюють здатність комерційного банку виплачувати дивіденди акціонерам та підтримувати достатній рівень власного капіталу.
Ліквідність є однією з ключових складових рейтингової системи, оскільки стан ліквідності банку відображає його здатність задовольняти передбачені та непередбачені потреби у фінансуванні. Будь-яке реальне чи уявне зниження рівня ліквідності може негативно вплинути на довіру суспільства до банку та призвести до значного відпливу депозитів та вкладів [9].
В основу рейтингової оцінки
фінансового стану банку
Аналіз операцій з цінними паперами починають із загальної оцінки масштабів інвестиційної діяльності банку. Цей аналіз проводиться за допомогою таких показників:
Кінв1 — кошти, які інвестуються в цінні папери за кожною установою;
К — регулятивний капітал банку;
ЦП — цінні папери в портфелі банку на інвестиції;
В — вкладення в асоційовані та дочірні компанії.
Значення цього коефіцієнта не повинно перевищувати 15 %;
Кінв.заг — загальна сума коштів, що інвестуються на придбання акцій різних юридичних осіб.
Значення цього коефіцієнта не повинно перевищувати 60 %.
Наступним кроком є аналіз динаміки інвестиційних активів, який проводиться за допомогою стандартних показників:
Аналіз операцій банку з цінними паперами обов’язково містить оцінку змін у структурі вкладень банку. Структура операцій банку з цінними паперами може аналізуватись і за видами цінних паперів (наприклад, вкладення в акції, облігації, казначейські зобов’язання, ощадні сертифікати, векселі), за видами емітентів, за цілями придбання [1, c. 327].
На наступному етапі треба проаналізувати зміни в структурі операцій з цінними паперами за напрямками діяльності.
Для аналізу операцій з цінними паперами доцільно розраховувати такі коефіцієнти:
Особливої уваги заслуговує аналіз формування та використання резервів під забезпечення вкладень у цінні папери. Мета аналізу — визначити ступінь покриття ризиків за операціями банку з цінними паперами. Завдання — визначити достатність резерву покриття ризиків.
Вивчення достатності резерву під знецінення цінних паперів, процента списань дає змогу визначити можливі ризики та фактичні втрати банку за операціями з цінними паперами й накреслити шляхи їх зниження.
Значущість операцій з цінними паперами в діяльності банку характеризується такими показниками:
- капіталу банку;
- статутного капіталу;
РОЗДІЛ 2
АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» ЗА 2008-2010 РР.
2.1. Організаційно-економічна характеристика АТ «Райффайзен банк Аваль»
Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва — АТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року — Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (із жовтня 2010 – Райффайзен Банк Інтернаціональ, станом на 1 січня 2010 року Райффайзен Банк Інтернаціональ володів 96,17% акцій банку).
Мережа відділень Райффайзен Банку Аваль на кінець 2010 року складала ся з 953 відділень, 25 дирекцій та Центрального офісу.
Кількість працівників банку станом на 31 грудня 2010 року становила 15 225 тис. осіб.
За умов призупинення кредитування у банківському секторі в цілому та банку зокрема, чисті активи Райффайзен Банку Аваль скоротилися на 1791 млн. дол. США, або на 20,4%, і на кінець звітного року становили 6997 млн. дол. США.
Структура активів банку в 2009 році під впливом кризи зазнала змін внаслідок скорочення обсягу кредитів клієнтам, що становили найбільшу частку активів банку. Портфель кредитів банку зменшився на 1777 млн. дол. США, або на 25,4%, і на кінець року становив 5219 млн. дол. США.
За підсумками 2009 року, банк отримав збитки в обсязі 236,8 млн. дол. США. Головною причиною цього стало формування резервів під можливі збитки за наданими кредитами (їх обсяг зріс, порівняно з попереднім роком, на 208,8% і склав 696,5 млн. дол. США).
АТ «Райффайзен Банк Аваль» зареєстрований у Реєстрі банків — учасників Фонду гарантування вкладів фізичних осіб в 1999 році, про що видано відповідне свідоцтво учасника Фонду №112 від 02.09.1999 р.
Райффайзен Банк Аваль є членом Першого всеукраїнського бюро кредитних історій (ПВБКІ).
Станом на 01.01.2011 р. В систему банку входять структурні підрозділи: Центральний офіс, 23 обласних, 1 регіональна та одна республіканська дирекція. Банк має ефективну структуру управління, яка побудована на чіткому розподілі на бізнес-лінії та вертикалі підтримки, яка створена на рівні Центрального офісу та дирекцій Банку (ДОДАТОК А).
Банк надає широкий спектр послуг юридичним, приватним особам, малому та мікро- бізнесу. Серед них: інвестиційне кредитування, фінансування оборотного капіталу, поточні рахунки, зарплатні проекти, платіжні картки, депозитні продукти, грошові перекази.
Також Райффайзен банк надає послуги пов‘язані із купівлею, продажем та зберіганням цінних паперів, а саме:
За останні роки банк став лідером на ринку державних цінних паперів в Україні. Він неодноразово визнавався одним із найбільших торговців на провідній біржі України - ПФТС. Банк отримав визнання як надійний та вигідний контрагент для багатьох українських та іноземних банків, страхових компаній і фондів.
2.1 Аналіз балансу АТ «Райффайзен Банк Аваль»
Метою аналізу балансу
банку є, з одного боку, оцінка раціональності
фактичної структури активів
і пасивів з погляду
В даній курсовій роботі проведемо вертикальний та горизонтальний аналіз балансу комерційного банку «Райффайзен Банк Аваль» за 2009 -2010р.р (див. Таблиця 2.1, ДОДАТОК Б).
Аналізуючи активи балансу бачимо, що загальна величина активів ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» у звітному періоді у порівнянні з базовим періодом значно зменшилася. У порівнянні з 2009 р. активи балансу зменшилися на 17,39%, тобто на 11377122,00 тис. грн. Це зниження відбулось в основному з рахунок зменшення обсягу наданих кредитів та інших фінансових активів, на 23,9% і 90,39% відповідно.
Информация о работе Анализ операций банков с ценными бумагами